Ухвала суду № 66316027, 03.05.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2683/17

пр.№ 1-кп/464/211/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.05.2017 року

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого Лєсного С.Є.

при секретарі Гарасимович Ю.Р.

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м.Львові матеріали кримінального провадження відносно:

Ц и г а н о к ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець та мешканець АДРЕСА_1, українець, гр-н України, ІНФОРМАЦІЯ_2, невійськовозобовязаний (за станом здоровя), неодружений, ФОП, судимості не має, -

за ч.1 ст.212 КК України, -

з участю: прокурора Леськіва А.В., захисника ОСОБА_2, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_3, будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець з 10.03.2016 року, перебуваючи на податковому обліку в Франківському відділенні Залізничної ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, в період 2016 року здійснив операції з реалізації будівельних матеріалів ТОВ «Каверон Індастріс» (код ЄДРПОУ 39727897) на загальну суму 3580 000 грн., які фактично не відобразив в податковій звітності субєкта господарювання за період 2016 року при цьому не сплатив до державного бюджету України податок з доходів фізичних осіб в сумі 644 400 грн., військовий збір в сумі 53 700 грн., всього податків на загальну суму 698 100 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Судом встановлено, що загальна сума отриманого ОСОБА_3 доходу за період 2016 року, внаслідок продажу товарно-матеріальних цінностей при здійсненні господарської діяльності складає 3580 000 грн.

Зокрема, ФОП ОСОБА_3 в період березня 2016 використовуючи розрахунковий рахунок №26001053704647, відкритий у Західному ГРУ ОСОБА_4" м. Львів (МФО 325321), а також в період червня 2016 року використовуючи розрахунковий рахунок №26000010026915, відкритий в ПАТ «Акцент-Банк» (МФО 307770), здійснив операції з реалізації будівельних матеріалів для ТОВ «Каверон Індастріс» (код ЄДРПОУ 39727897), на загальну суму 3580 000 грн. (фактичне отримання доходу безготівковими коштами), які не відобразив в податковій звітності субєкта господарювання.

Вказані господарські операції підлягали відображенню ФОП ОСОБА_3 у податковій декларації за 12 місяців 2016 року, однак така умисно, з метою ухилення від сплати податків, останнім подана не була у передбачені Податковим кодексом України строки.

Грошові кошти від продажу товарів, які надходили на банківські розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) готівкою періодично отримував у касах банківських відділень.

Порушення ОСОБА_3 вимог податкового законодавства встановлені під час проведення Управлінням податків і зборів фізичних осіб ГУ ДФС у Львівській області перевірки, що викладено у висновку №71/13-01-13-01-17 від 28.03.2017.

Своїми діями ОСОБА_3 порушив ст.177 Податкового кодексу України від 02.12.2010, з урахуванням норм п.177.1 ст.177, п.167.1 ст.167, п.177.2 ст.177, п.177.4 ст. 177, п. 177.10 ст. 177, п. 16 прим. 1 підрозділу ХХ Податкового кодексу України, що призвело до ненарахування та несплати до Державного бюджету України (не утримано) податку з доходів фізичних осіб в сумі 644 400 грн. та військового збору в сумі 53 700 грн., всього на загальну суму 698 100 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області прокурор Гринів В.М. звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ст.212 ч.4 КК України у звязку із добровільною сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня) в загальній сумі 698 100 грн.

З квитанцій від 31.03.2017 р. вбачається, що ОСОБА_3 добровільно сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеню).

В підготовчому судовому засіданні захисник обвинуваченого ОСОБА_2 та обвинувачений ОСОБА_3 погодилися з клопотанням прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, що підтверджується письмовою заявою ОСОБА_3 від 21.04.2017 р. Просять клопотання прокурора задоволити.

Заслухавши думку учасників судового процесу в підтримку клопотання, суд приходить до висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних мотивів: ОСОБА_3 є особою, яка вчинила злочин вперше, позитивно характеризується, добровільно до притягнення до криімнальнлї відповідальності сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня). Враховуючи наведене, суд вважає необхідним кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Запобіжний захід відповідно до видів, передбачених ст.131 КПК України, не обирався.

На підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України та керуючись ст.ст.284, 285, 286, 287, 288 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України з а к р и т и .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 7 діб.

Головуючий

Оригінал. Виготовлено в одному екземплярі.