Ухвала суду № 66310914, 04.05.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Дата ухвалення
04.05.2017
Номер справи
592/4839/17
Номер документу
66310914
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 592/4839/17

Провадження № 1-кс/592/2323/17

УХВАЛА

04 травня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Троценко Ю.Ю., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014200440004455 від 20.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 з метою ухилення ТОВ «ПВП «Стандарт» від сплати податків та для прикриття такої незаконної діяльності вступив у злочинну змову із ОСОБА_3

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за попередньою змовою між собою оформили договір купівлі-продажу корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_4 від 01.12.2014, згідно з умовами якого продавець (ОСОБА_2С.) зобовязується передати покупцеві (ОСОБА_3М.) 100% корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_4

У звязку з цим внесено відповідні зміни у Статут і реєстраційні документи господарства, згідно з якими його єдиним засновником, а також головою став ОСОБА_3, а назву господарства змінено з С(Ф)Г ОСОБА_4 на ФГ «Дніпро-97».

При цьому, при придбанні ФГ «Дніпро-97» та його реєстрації на своє імя ОСОБА_3 не мав наміру здійснювати за його допомогою підприємницьку діяльність, вчиняв відповідні дії спільно з ОСОБА_2 за попередньою змовою між собою, переслідуючи мету здійснення в подальшому прикриття незаконної діяльності ТОВ «ПВП «Стандарт».

У подальшому, реалізовуючи злочинний намір, направлений на умисне ухилення від сплати податків ТОВ «ПВП «Стандарт» за допомогою субєкта господарювання (сільськогосподарського підприємства) із спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, незважаючи на фактичну відсутність у ФГ «Дніпро-97» земельних ділянок сільськогосподарського призначення, сільськогосподарської техніки та найманих працівників, а також не відображення у податковому обліку придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей, що виключало можливість виробництва власної сільськогосподарської продукції та, відповідно, її реалізації, головою ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_3, а в подальшому ОСОБА_2 від імені голови ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_3 подавались до територіальних підрозділів ДФС заяви про реєстрацію ФГ «Дніпро-97» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, які містили завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та задоволення яких надало можливість не сплачувати до бюджету податок на додану вартість, а залишати відповідні суми у розпорядженні такого субєкта господарювання з метою подальшої конвертації у готівку.

У ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до руху коштів на розрахункових рахунках ФГ «Дніпро-97» у банківських установах.

Встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро-97» від ТОВ «ПВП «Стандарт» в подальшому знімаються готівкою ОСОБА_3 з призначенням на с/г витрати або ж перераховуються на картковий рахунок ОСОБА_3 та в подальшому знімаються готівкою, або ж перераховуються на розрахунковий рахунок ТОВ «ТК «АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38136318), яке належить та перебуває під керівництвом ОСОБА_2

Продовжуючи реалізовувати злочинний намір, направлений на ухилення ТОВ «ПВП «Стандарт» від сплати податків за допомогою субєкта господарювання зі спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 вніс до декларацій з податку на додану вартість ТОВ «ПВП «Стандарт» за податковий звітний період з 01.12.2014 по 30.11.2015 завідомо неправдиві відомості щодо сум податкового кредиту, сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей (соняшника) у ФГ «Дніпро-97».

Вказані декларації ОСОБА_2 в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису надсилав засобами телекомунікаційного зв'язку з електронної поштової скриньки sprogres2013@gmail.com на електронну поштову скриньку ДФС України zvit@sta.gov.ua.

У результаті вищевказаних дій ОСОБА_2 зависив податковий кредит ТОВ «ПВП «Стандарт» з ПДВ на суму13530964 грн.

Крім того, директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «ПВП «Стандарт» за податковий звітний період з 01.12.2014 по 31.05.2015 та з 01.07.2015 по 31.10.2015 завідомо неправдивих відомостей умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3497418 грн., що становить 5742 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказане підтверджується актом від 12.02.2016 № 214/1402/38867768/17 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислово-виробниче підприємство «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.11.2015р.», складеним ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області.

Проведеною перевіркою встановлено, зокрема, порушення директором ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 пп. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, ст. 200 Податкового кодексу України, а також нереальність здійснення господарських операцій по ланцюгу постачання від імені ТОВ «Дніпро-97» на адресу ТОВ «ПВП «Стандарт», зокрема, щодо придбання товару (соняшника).

У порядку, передбаченому ч. 1 ст. 278, ч. 3 ст. 111, ст. 135 КПК України, 16.03.2017 ОСОБА_2 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме: фіктивному підприємництві, підробленні офіційного документа, повторному підробленні офіційного документа, використанні завідомо підробленого документа, службовому підробленні, умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, службовому підробленні.

У порядку, передбаченому ч. 1 ст. 278, ч. 3 ст. 111, ст. 135 КПК України, 03.03.2017 ОСОБА_3 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ПВП «Стандарт» протягом 2015 року здійснювало придбання сільгосппродукції.

Одним з постачальників ТОВ «ПВП «Стандарт» впродовж 2015 року є ТОВ «Агрофірма Козацька» (код 30902752).

В ході досудового слідства отримано відомості, що у володінні ТОВ «Агрофірма Козацька» перебувають документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Козацька» з ТОВ «ПВП «Стандарт» протягом 2015 року, а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали вїзду-виїзду транспортних засобів, сертифікати якості на продукцію, сертифікати походження продукції, протоколи лабораторних випробовувань продукції.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, актів приймання виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали вїзду-виїзду транспортних засобів, сертифікати якості на продукцію, сертифікати походження продукції, протоколи лабораторних випробовувань продукції, переписки між підприємствами та інші документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Агрофірма Козацька» з ТОВ «ПВП «Стандарт» протягом 2015 року, які перебувають у володінні ТОВ «Агрофірма Козацька» (код 30902752) за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Козацьке, вул. 40 років Перемоги, 15.

Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні прокурор своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

.Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, документи, які перебувають у володінні ТОВ «Агрофірма Козацька», мають значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_6, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014, а саме: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Агрофірма Козацька» (код 30902752) за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Козацьке, вул. 40 років Перемоги, 15, і надати можливість їх вилучення, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, актів приймання виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали вїзду-виїзду транспортних засобів, сертифікати якості на продукцію, сертифікати походження продукції, протоколи лабораторних випробовувань продукції, переписки між підприємствами та інші документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Агрофірма Козацька» з ТОВ «ПВП «Стандарт» протягом 2015 року.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков

Часті запитання

Який тип судового документу № 66310914 ?

Документ № 66310914 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 66310914 ?

Дата ухвалення - 04.05.2017

Яка форма судочинства по судовому документу № 66310914 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 66310914 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Відомості про судове рішення № 66310914, Ковпаківський районний суд м. Суми

Судове рішення № 66310914, Ковпаківський районний суд м. Суми було прийнято 04.05.2017. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти важливі дані про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити важливі дані.

Судове рішення № 66310914 відноситься до справи № 592/4839/17

Це рішення відноситься до справи № 592/4839/17. Юридичні особи, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку інформації. Це дозволяє ефективно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 66310910
Наступний документ : 66310925