Ухвала суду № 66289608, 24.04.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19590/17-к

Примірник № ____

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Бажан О.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Лебердюка Д.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

05.04.2017 прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 Большаков Д.В., звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000117 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що засновник та службова особа ТОВ "ДРОНТ" (код ЄДРПОУ 40639920), ТОВ "ВЕЙЛІС" (код ЄДРПОУ 41020861), ТОВ "ПІРСТЕН" (код ЄДРПОУ 41071371) сприяла невстановленим особам в реєстрації вищевказаних СГД без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, для незаконного обготівкування грошових коштів та пособництва в ухиленні від сплати податків суб'єктам реального сектору економіки за рахунок формування не підтвердженого податкового кредиту та валових витрат.

Так, з метою мінімізації податкових зобов'язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб'єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб'єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов'язань. В свою чергу вищевказані суб'єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «АБ-Креатів» (код ЄДРПОУ 35757430) мало фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами задіяних в схемі мінімізації сплати податків в тому числі із ТОВ "Дронт" (40639920). Також встановлено, що ТОВ «АБ-Креатів» (код ЄДРПОУ 35757430) в період з 01.01.2015 по 31.01.2017 здійснювало формування податкового кредиту від ряду підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Дронт" (40639920), ТОВ "Бертран-Сервіс" (39448102), ТОВ "Вєктор-Плюс" (39612915), ТОВ "Компанія "Інтертрейд" (40012776), ТОВ "Меридіан Компані" (39991710), ТОВ "Лекс Про" (39465083), ТОВ "Актив Проджект" (39381475), ПП "ТК"Крокус" (39206930), ТОВ "Юнівест-Інвест" (40821979), ТОВ "Берген Альянс" (40392993).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 36 Господарського кодексу України встановлено, що відомості, пов'язані з виробництвом, технологією, управлінням, фінансовою та іншою діяльністю суб'єкта господарювання, що не є державною таємницею, розголошення яких може завдати шкоди інтересам суб'єкта господарювання, можуть бути визнані його комерційною таємницею.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 6 Большакову Дмитру Володимировичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, або за їх дорученням ст. о/у ВО ВЕЗ ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Столярчуку Владиславу Анатолійовичу, ст. о/у ВО ВЕЗ ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Ігнатенку Владиславу Сергійовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що перебувають у володінні ТОВ «АБ-Креатів» (код ЄДРПОУ 35757430) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ "Дронт" (40639920), ТОВ "Бертран-Сервіс" (39448102), ТОВ "Вєктор-Плюс" (39612915), ТОВ "Компанія "Інтертрейд" (40012776), ТОВ "Меридіан Компані" (39991710), ТОВ "Лекс Про" (39465083), ТОВ "Актив Проджект" (39381475), ПП "ТК"Крокус" (39206930), ТОВ "Юнівест-Інвест" (40821979), ТОВ "Берген Альянс" (40392993), за період взаємовідносин з 01.01.2015 р. по, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ «АБ-Креатів» (код ЄДРПОУ 35757430) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2015 по 24.04.2017 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В. Литвинова

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/19590/17-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя І.В. Литвинова