Ухвала суду № 66289067, 20.03.2017, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/694/17

Справа № 754/3448/17

У Х В А Л А

Іменем України

20 березня 2017 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Галась І.А.,

за участю секретарі - Ленській Т.,

слідчого - Проценко О.В.

розглянувши клопотання Слідчого СВ ДПІ у Деснянському ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В. про надання тимчасового доступу у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 32013100000000020 від 14.06.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та за фактами вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 201 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. за погодження з прокурором Кривов'язом І.І. 18.01.2017 року подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Слідчим відділом фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013100000000020 від 14.06.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та за фактами вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 201 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774), в період з 01.02.2015 по 30.04.2015, при відображенні в податковому обліку удаваних господарських операцій з придбання пшениці у Асоціації фермерських господарств «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307), завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 629 960 грн.

Так, 30.02.2015 між TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774) та Асоціацією фермерських господарств «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307) складено договір купівлі-продажу № 20/02, предметом якого є поставка Асоціацією фермерських господарств «Таврія» на адресу TOB "Зелена Країна" пшениці.

Нібито на виконання умов договору, Асоціація фермерських господарств «Таврія» в період з 28.02.2015 по 30.04.2015 поставила на адресу TOB "Зелена Країна" пшеницю в кількості 839,946 тон ціною 26250,03 грн. за тону на загальну суму 3 779 760 грн., в т.ч. ПДВ 629 960 грн.

Відповідно до відомостей, наданих TOB "Зелена Країна", перевезення вказаного товару здійснено з місця зберігання за адресою: смт. Новотроїцьке, Херсонської області, вул. Заводська, 24 до місця зберігання за адресою: м. Київ, вул. Малинська, 20.

Відповідно до первинних документів, послуги перевезення надавало TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПОБЕДІТ» (код ЄДРПОУ 36376017).

TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПОБЕДІТ» (код ЄДРПОУ 36376017) надало копії документів про те що, безпосереднім постачальником послуг перевезень було TOB «ТРАНСІМПЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 39690663).

Фактично, як встановлено досудовим слідством, автомобілем RENAULT MAGNUM 440 12130 (2005) державний номерний знак АА 1034 МК, який зазначений в товарно-транспортних накладних про перевезення пшениці на адресу TOB "Зелена Країна", пшениця у квітні 2015 року не перевозилася.

22.11.2016, на виконання ухвали слідчого судді, проведено тимчасовий доступ до документів TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774), в ході якого отримані копії договорів та первинних документів TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774) щодо придбання пшениці у Асоціації фермерських господарств «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307) в період з 01.02.2015 по 30.04.2015 та отримання послуг перевезення пшениці від TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПОБЕДІТ» (код ЄДРПОУ 36376017).

Для з'ясування обставин складання вказаних документів, зокрема виконання підписів в первинних документах указаних підприємств службовими особами Асоціації фермерських господарств «Таврія» та водіями, підписи яких зазначені в товарно-транспортних накладних на перевезення пшениці, 24.01.2017 у кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а в разі якщо документи містять охоронювану законом таємницю, на підставі можливості використання цих документів як доказів, та неможливістю іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та за фактами вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 201 ч.2 КК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПОБЕДІТ» (код ЄДРПОУ 36376017), юридична адреса м. Київ, вул. Горького, 13, офіс 3, фактична адреса: м. Бровари, вул. Кутузова, 8, кв. 66. Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст..ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100000000020 від 14.06.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та за фактами вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 201 ч.2 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В., слідчому групи слідчих слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько A.B. тимчасовий доступ, з наданням можливості вилучення оригіналів документів (здійснити їх виїмку), до наступних документів: господарських документів на перевезення пшениці TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПОБЕДІТ» (код ЄДРПОУ 36376017) на замовлення TOB "Зелена Країна" (код ЄДРПОУ 37508774): акту № ОУ-17042015/002 здачі-прийняття робіт; акту № ОУ-03042015/003 здачі - прийняття робіт; акту № ОУ-10042015/002 здачі-прийняття робіт; акту № ОУ-2404201/002 здачі-прийняття робіт; товарно-транспортної накладної № ПМ 37/326.1 від 13.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 40/329.1 від 16.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 29/318.1 від 01.04.2015; товарно-транспортної накладної №ПМ 32/321.1 від 06.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 35/324.1 від 09.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 47/336.1 від 27.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 42/331.1 від 20.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 45/334.1 від 23.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 38/327.1 від 14.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 41/330.1 від 17.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 31/320.1 від 03.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 34/323.1 від 08.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 49/338.1 від 30.04.2015; товарно-транспортної накладної № ПМ 44/333.1 від 22.04.2015; договору № ТІ-17 від 26.03.2015, акту надання послуг № 2904/42 від 29.04.2015, рахунку на оплату № 2904/42 від 29.04.2015, акту надання послуг № 3004/76 від 30.04.2015, рахунку на оплату № 3004/76 від 30.04.2015, інших актів надання послуг, рахунків на оплату між TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПОБЕДІТ» (код ЄДРПОУ 36376017) та TOB «ТРАНСІМПЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 39690663): наказів про призначення, посадових інструкцій, інших документів, що визначають посадові обов'язки службових осіб TOB «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «ПОБЕДІТ» (код ЄДРПОУ 36376017), що відносяться до періоду діяльності товариства з 01.02.2015 по 30.04.2015.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 19 квітня 2017 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий

доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -