Ухвала суду № 66279864, 27.04.2017, Старобільський районний суд Луганської області

27.04.17

ЄУН 431/1901/17

Провадження 1-кс/431/407/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступу до речей і документів

27 квітня 2017 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1,

за участі секретаря Яковенко А.Л.,

з участю прокурора

відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130000000016 від 13.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 клопотанняпро надання тимчасового доступу до речей і документів,

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

У провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32016130000000016 від 13.05.2016 за фактом ухилення від сплати ПДВ посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130).

Так, службові особи ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) у період з 01.01.2015 по 29.02.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) та ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) ухилилися від сплати ПДВ на суму 3583,9 тис. грн.

Згідно дослідження фінансово-господарської діяльності №7/16-36954130 від 28.04.2016 посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) до кола постачальників деталей та запасних частин для залізничного транспорту були залучені ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) та ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197), які вірогідно здійснювали безтоварні операції та оформлювали їх документами, які не містять реальної господарської операції.

Крім того ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) задекларувало в додатках 5 та в податкових деклараціях з податку на додану вартість за період грудень 2015 лютий 2016 обсяги придбання податкового кредиту від ТОВ «Транспортір» на загальну суму 264602,04 грн., які відсутні в реєстрації в ЄРПН.

Також дослідженням встановлено, що протягом періоду з 01.01.2015р. по 29.02.2016 «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» мало взаємовідносини з ТОВ «Транспортір» та ТОВ «Украгролінк» - основними постачальниками запасних частин, деталей до залізничних вагонів та інших товарів. У подальшому більшість зазначених товарів отриманих від цих контрагентів було реалізовано на адресу:

-ДП «Український Державний Центр по експлуатації спеціалізованих вагонів» (код за ЄДРПОУ 1056362);

-ДП «Донецька залізниця» вагонне депо Попасна» (код за ЄДРПОУ 1074957);

-ПАТ «Українська залізниця» (код за ЄДРПОУ 40075815).

З метою отримання відомостей по відображенню результатів фінансово-господарської діяльності «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас», у тому числі по взаємовідносинам з ДП «Український Державний Центр по експлуатації спеціалізованих вагонів», за період з 01.01.2015 по 29.02.2016, та використання їх при встановленні фактів ухилення від сплати податків, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів бухгалтерського обліку та фінансово-господарської звітності, у тому числі до договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної та проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, паспортів технічних виробів.

Згідно матеріалів досудового розслідування юридична адреса ДП «Український Державний Центр по експлуатації спеціалізованих вагонів»:Харкiвська обл., смт. Панютине,вул. Леніна,буд.5.

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, суддя приходить до наступного.

У провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32016130000000016 від 13.05.2016 за фактом ухилення від сплати ПДВ посадовими особами ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130).

Службові особи ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас» (код ЄРДПОУ 369541130) у період з 01.01.2015 по 29.02.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Транспортір» (код ЄРДПОУ 39429197) та ТОВ «Украгролінк» (код ЄРДПОУ 39663797) ухилилися від сплати ПДВ на суму 3583,9 тис. грн.

З метою отримання відомостей по відображенню результатів фінансово-господарської діяльності «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас», у тому числі по взаємовідносинам з ДП «Український Державний Центр по експлуатації спеціалізованих вагонів», за період з 01.01.2015 по 29.02.2016, та використання їх при встановленні фактів ухилення від сплати податків, виникла необхідність в наданні тимчасового доступу до первинних документів бухгалтерського обліку та фінансово-господарської звітності, у тому числі до договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної та проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, паспортів технічних виробів.

Згідно матеріалів досудового розслідування юридична адреса ДП «Український Державний Центр по експлуатації спеціалізованих вагонів»: Харкiвська обл., смт. Панютине, вул. Леніна,буд.5.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, у звязку з тим, що існує достатньо підстав вважати про наявність загрози зміни або знищення речей та документів, питання про які ставиться у клопотанні, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Беручи до уваги, що іншим способом довести факти, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства службовими особами «ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас», неможливо та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обігу та фінансової звітності ДП «Український Державний Центр по експлуатації спеціалізованих вагонів», які перебувають за юридичною адресою підприємства Харкiвська обл., смт. Панютине, вул. Леніна,буд.5, та можливість їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до первинних документів бухгалтерського обліку та фінансової-господарської звітності ДП «Український Державний Центр по експлуатації спеціалізованих вагонів»(код за ЄДРПОУ 1056362)за період з 01.01.2015 по 29.02.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Вагон ремонт комплект донбас», які перебувають за юридичною адресою підприємства: Харкiвська обл., смт. Панютине, вул. Леніна,буд.5,тобто можливість ознайомитись з ними, та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування,а саме до оригіналів, або при їх відсутності до завірених належним чином копій наступних документів:договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної та проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, паспортів технічних виробів.

Тимчасовий доступ до документів, що містять комерційну таємницю надати прокурору відділу прокуратури Луганської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_2, прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, або за їх дорученням: старшому слідчому відділу ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліціїСисі ОСОБА_5, слідчому Рожновій Тетяні Володимирівні, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника ВРКП ОСОБА_6 із можливістю тимчасового вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1