Ухвала суду № 66255785, 26.04.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2654/17

пр.№ 1-кс/464/743/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 квітня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю слідчого Мамчуровської І.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1М, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів, які знаходяться у володінні ТзОВ «Княжі Лани» (ЄДРПОУ 36211644, адреса: Львівська область, Золочівський р-н, с.Княже, вул.Шевченка, 47).

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017140000000007 від 17.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ "Княжі Лани" ( код ЄДРПОУ 36211644) в період 2015 року неправомірно використовували спеціальний режим оподаткування сільськогосподарських підприємств, що в результаті призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість в розмірі понад 3,5 млн.грн., відповідно до матеріалів ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Крім цього, працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ в ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Княжі Лани», встановлено, що експорт продукції здійснюється на фірму нерезидента «АGROGENERATION SA (Франція), засновником якої являється засновник ТзОВ «Агрофьюль Україна» (ЄДРПОУ 35625517), яке в свою чергу являється засновником ТзОВ «Княжі Лани». Частину сільськогосподарської продукції ТзОВ «Княжі Лани» реалізовувало ТзОВ «Євішовіце Україна» (ЄРДПОУ 33438080), ТзОВ «Зборівські лани» (ЄДРПОУ 34038236), ТОВ «Саванді» (ЄДРПОУ 38739959), ТОВ «Агропродсервіс» (ЄДРПОУ 30356854), ТОВ «Д-Мікс» (ЄДРПОУ 33708884), які її реалізовували ТзОВ «Агродженерейшн Україна» (ЄДРПОУ 36925204), яке її експортувало фірмі нерезиденту «АGROGENERATION SA (Франція), за ціною нижчою закупівельної. Більше того, податкова звітність ТзОВ «Княжі Лани», ТзОВ «Зборівські лани», ТзОВ «Агродженерейшн Україна» та ТзОВ «Євішовіце Україна» подається з однієї ІР-адреси (195.85.250.13), місцезнаходження якої м.Харків. Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Княжі Лани» (ЄДРПОУ 36211644) з ТзОВ «Євішовіце Україна» (ЄРДПОУ 33438080), ТзОВ «Зборівські лани» (ЄДРПОУ 34038236), ТОВ «Саванді» (ЄДРПОУ 38739959), ТОВ «Агропродсервіс» (ЄДРПОУ 30356854), ТОВ «Д-Мікс» (ЄДРПОУ 33708884), ТзОВ «Агродженерейшн Україна» (ЄДРПОУ 36925204), «АGROGENERATION SA (Франція), а також документи щодо використання у господарській діяльності земельних ділянок можуть перебувати у володінні ТзОВ «Княжі Лани» (ЄДРПОУ 36211644) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів цих документів з можливістю їх вилучення, а відтак слідчий просить клопотання задоволити у повному обсязі.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПКУкраїни, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 або оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів, які знаходяться у володінні ТзОВ «Княжі Лани» (ЄДРПОУ 36211644, адреса: Львівська область, Золочівський р-н, с.Княже, вул.Шевченка, 47), а саме:

- документів які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Княжі Лани» з ТзОВ «Євішовіце Україна» (ЄРДПОУ 33438080), ТзОВ «Зборівські лани» (ЄДРПОУ 34038236), ТОВ «Саванді» (ЄДРПОУ 38739959), ТОВ «Агропродсервіс» (ЄДРПОУ 30356854), ТОВ «Д-Мікс» (ЄДРПОУ 33708884), ТзОВ «Агродженерейшн Україна» (ЄДРПОУ 36925204), «АGROGENERATION SA (Франція) за період січня 2015-липня 2016 років, а саме: договорів, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, актів приймання передачі товарів (робіт, послуг), а також інших наявних документів, які підтверджують вищевказані фінансово-господарські операції, з можливістю вилучення оригіналів цих документів;

- документів щодо використання ТзОВ «Княжі Лани» у господарській діяльності земельних ділянок за період січня 2015 - липня 2016 років (договори оренди, договори купівлі-продажу, довідки, які подавались в органи ДФС для підтвердження права використання спеціального режиму оподаткування сільськогосподарських підприємств тощо), з можливістю вилучення оригіналів цих документів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань