Постанова № 66244396, 18.04.2017, Приморський районний суд м. Одеси

18.04.2017

№ 522/1888/17

№ 1-«кс»/522/6706/17

УХВАЛА

Іменем України

18 квітня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С.

при секретарі Радецькій Г.Д.

за участю слідчого Узун М.Ю.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017160000000005 від 04.01.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим з прокурором, про арешт майна, в якому просить накласти арешти на тимчасове вилучене майно під час обшуку за адресою торгівельного приміщення №383, розташованого на «Промисловому ринку 7 км», Центральна стоянка, Овідіопольський район, Одеська область.

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32017160000000005 від 04.01.2017 року стосовно службових осіб ТОВ «Українська південна зернова компанія» (код ЄДРПОУ 39366216) за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження були матеріали, зібрані співробітниками ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, та висновок експертного економічного дослідження № 31 від 14.11.2016, згідно якого, сума заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за податкові (звітні) періоди з квітня 2014 року по березень 2016 року складає 4959 306,1 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно наданої ОУ Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області інформації,

засновник ТОВ «Українська південна зернова компанія» (код ЄДРПОУ 39366216) (подальшому ТОВ «УПЗК») ОСОБА_3, який спільно з ОСОБА_4, який є засновником ТОВ "УЛС Глобал" (код ЄДРПОУ 39158662) та директором ТОВ «Торговий Дім Тексім» (код ЄДРПОУ 40535834), незаконно організував схему ухилення від сплати податків в особо великих розмірах, в якої задіяні ряд підприємств, здійснюючих зовнішньо економічну діяльність, а саме: ТОВ «УПЗК» (код ЄДРПОУ 39366216), ТОВ "УЛС Глобал" (код ЄДРПОУ 39158662), ТОВ «Торговий Дім Тексім» (код ЄДРПОУ 40535834). Вказані підприємства на протязі 2015 -2016 р.р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, завозили на митну територію України товари народного споживання ( переважно тканини) та реалізовували вказаний товар за готівку фізичним особам на ринках України (переважно проминок «7 км»), а за відповідну винагороду, з метою формування штучних податкових зобовязань та надання податкової вигоди контрагентам-покупцям і формування ними штучного податкового кредиту, що призводить до заниження їх податкових зобовязань по податку на додану вартість, відписували імпортований товар по податковим накладним підприємствам з ознаками «фіктивності».

Крім того, данні підприємства, діяльність яких контролюють ОСОБА_4 та ОСОБА_3, здійснюють експорт сільгосппродукції за межі митної території України , при цьому обсяги експорту перевищують обсяги придбання вказаної сільгосппродукції на митної території України (згідно проведеного аналізу). Експорт сільгосппродукції в період 2015-2016р.р. здійснювався в країни з пільговим оподаткуванням (офшорні зони). ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_3 використовують схему ухилення від сплати податків та неповернення валютної виручки, шляхом проведення імпортних та експортних операції.

Так, у період 2015-2016 р.р. ТОВ «УПЗК» та ТОВ «УЛС Глобал» здійснювали експортні операції по вивозу за митну територію України сільгосппродукції в адресу фірм нерезидентів: «Axel Investments NO. 1LP», Великобританія, «ORKNEY INVEST LP», Шотландія. ТОВ «УПЗК» експортувало товару на загальну суму 83059 тис. грн., а ТОВ «УЛС Глобал» експортувало товару на загальну суму 27600 тис. грн. в адресу вищевказаних фірм нерезидентів. Грошові кошти (валюта долар США) за товар в адресу підприємств ТОВ «УПЗК» та ТОВ «УЛС Глобал» від фірм нерезидентів «Axel Investments NO. 1LP», Великобританія та «ORKNEY INVEST LP», Шотландія не надійшли. На підставі Договору про переведення боргу, та актів взаємозаліків борг був переведений на компанію «Fuji Industries Limited», Китай, за імпортований товар, а також взаєморозрахунки між компаніями ТОВ «УПЗК» і ТОВ «УЛС Глобал» відповідно.

Таким чином ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_3 організували злочинну схему виведення валюти за межі України, шляхом проведення експортних і імпортних операції та конвертації грошових коштів.

Також, встановлено, що фірми нерезиденті: «Axel Investments NO. 1LP», Великобританія, «ORKNEY INVEST LP», Шотландія та «Fuji Industries Limited», Китай підконтрольні громадянам ОСОБА_4 та ОСОБА_3.

Так, 13.04.2017 проведено обшук торгівельного приміщення №383, розташованого на «Промисловому ринку 7 км», Центральна стоянка, Овідіопольський район, Одеська область.

За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:

-Фірмовий бланк щодо реалізованої продукції на 42 арк.

-Блокнот з чорновими записами 1 шт

-Блокнот чорного кольору з чорновими записами 1 шт

-Копія договору оренди на 6 арк.

-Синтетична тканина 300 рулонів

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладене в ньому, просив задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Як визначено ч. 1ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 цієї ж статті визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Виходячи з ч. 3ст. 132 КПК України, доведення необхідності застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого, прокурора.

Частина 1ст. 173 КПК Українипокладає обов'язок доведеності необхідності арешту на особу, що подала таке клопотання.

Відповідно дост. 22 КПК Україникримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Відповідно дост. 26 КПК Українисторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Майно, на яке слідчий просить накласти арешт, не відповідає критеріям, визначнимст. 98 КПК України, оскільки матеріали клопотання не містять доказів того, що вказані документи та інші речі вилучені 13.04.2017 під час обшуку за адресою торгівельного приміщення №383, розташованого на «Промисловому ринку 7 км», Центральна стоянка, Овідіопольський район, Одеська область, здобуті за обставин, викладених в фабулі кримінального правопорушення, є предметом кримінального правопорушення чи містять на собі його сліди.

Вказані вилучені документи та речі не перебувають у власності підозрюваного або обвинуваченого, що виключає можливість накладення арешту з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання; також вказані документи та речі не перебувають у власності підозрюваного або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягає спеціальній конфіскації, що виключає застосування такої підстави для накладення арешту, як забезпечення спеціальної конфіскації. Відсутність в провадженні цивільних позовів виключає арешт майна з метою забезпечення відшкодування шкоди.

Таким чином, вважаю, що слідчим не доведено необхідності арешту майна, а протягом розгляду клопотання встановлено відсутність на даний час для цього правових підстав.

Керуючись ст. ст.170,173,309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017160000000005 від 04.01.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - відмовити.

Зобовязати слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження № 32017160000000005 від 04.01.2017, повернути речі і документи які були вилучені 13.04.2017 під час обшуку за адресою торгівельного приміщення №383, розташованого на «Промисловому ринку 7 км», Центральна стоянка, Овідіопольський район, Одеська область, їх власнику або його представнику.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя