Ухвала суду № 66230150, 19.04.2017, Приморський районний суд м. Одеси

19.04.2017

Справа 522/15960/16-к

Провадження №1-КС/522/6795/17

У Х В А Л А

19 квітня 2017 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого СУ ГУ НП в Одеській області Паєвської О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Одеській області Паєвської О.А. про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 42016160000000450 від 08.06.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :

18 квітня 2017 року старший слідчий СУ ГУ НП в Одеській області Паєвська О.А. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Слідчим управлінням ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016160000000450 від 08.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем з боку службових осіб ДП «ІМТП».

В ході проведення досудового розслідування встановлено факт розтрати державних коштів службовими особами Державного підприємства «Іллічівський морський торгівельний порт» при укладанні договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014 та № 15/313-о від 02.09.2015 та при проведенні державної закупівлі послуг щодо податкового консультування.

Розслідуванням встановлено, що за ініціативою головного бухгалтера ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» ОСОБА_2 посадовими особами порту укладено ряд договорів із ПП «Аудиторська фірма «Тріада» про надання консультаційних послуг з оподаткування, за вказані послуги на протязі 2014-2015 років ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» перерахувало до ПП «Аудиторська фірма «Тріада», приблизно 500000 грн. Однак проведеним моніторингом встановлено, що вартість зазначених послуг станом на квітень 2016 року інших аудиторських компаній складала 5000 грн щомісячно.

Крім цього, перевіркою ДФІ у 2015 році за період, коли ПП «Аудиторська фірма «Тріада» надавала ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» послуги , встановлені порушення , за які не доплачено до бюджету 16 млн. грн. податків та, відповідно на цю суму додатково нараховуються штрафні санкції та пеня, приблизно 30 % від суми.

Одночасно з цим, встановлено, що у штаті ДП «Морський торговельний порт» знаходиться відділ податкового обліку який складається з 5 працівників, спеціалістів у сфері оподаткування, та в обов'язки яких входить організація та ведення податкового обліку на підприємстві, складанн звітності та її подання до контролюючих органів.

Крім того, встановлено, що з 2002 року головний бухгалтер ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» ОСОБА_2 та ПП «Аудиторська фірма «Тріада» є співзасновниками ТОВ «Економіко-правова компанія «Співдружність» з видом діяльності у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, керівником якої призначено ОСОБА_2.

На підставі викладеного в ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні перевірки питань законності укладання договорів наданя послуг консультування з питань оподаткування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» та ПП «Аудиторська фірма «Тріада», для чого залучено державного аудитора Південного офісу Держаудитслужби.

В ході проведення спільної перевірки законності укладання зазначених раніше договорів, з головним державним аудитором відділу контролю у галузі промисловості, енергетики, транспорту та фінансових послуг Південного офісу, виникла необхідність в витребуванні в повному обємі завірених належним чином копій документів по взаємовідносинам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки , що перебувають у володінні ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ».

В звязку з вище викладенним, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів по взаємовідносинам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки , що перебувають у володінні ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ», а саме:

Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» (листи, пропозиції, заявки, інше);

Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;

Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

- Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Роздруківка про рух грошових коштів між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада»- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;

Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;

фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП «ІМТП» (ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;

Комп'ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Листування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Пропозиції, які надійшли до ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, повязаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; конюктурні проработки;

Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017р.

Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»)

- Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») що діяли в період 2012- 2017 років;

Довіреності на ім'я заступника директора ДП «ІМТП» з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_3 від 25.12.2014 № 64.

рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»),

та можливість вилучити належним чином завірені копії документів по взаємовідносинам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки , що перебувають у володінні ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ», а саме:

Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» (листи, пропозиції, заявки, інше);

Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;

Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

- Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Роздруківка про рух грошових коштів між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада»- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;

Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;

фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП «ІМТП» (ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;

Комп'ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Листування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Пропозиції, які надійшли до ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, повязаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; конюктурні проработки;

Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017р.

Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»)

- Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») що діяли в період 2012- 2017 років;

Довіреності на ім'я заступника директора ДП «ІМТП» з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_3 від 25.12.2014 № 64.

рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»), які перебувають у володінні ДП «Морський торгівельний порт «Чорноморськ» ЄДРПОУ 01125672 за адресою: Одеська область, м.Чорноморськ, вул.Праці, 6.

Посилаючись на зазначене, слідчий просила надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

При цьому, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, розгляд даного клопотання просила проводити без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

У судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого старшого слідчого СУ ГУ НП в Одеській області Паєвської О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ НП в Одеській області Паєвській Ользі Анатоліївні або оперативним співробітникам УЗЕ в Одеській області ДЗЕНП України, інших оперативних підрозділів національної поліції України за дорученням слідчого в порядку ст.40 КПК України, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 42016160000000450 від 08.06.2016 до оригіналів наступних документів по взаємовідносинам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки, що перебувають у володінні ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ», а саме:

Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» (листи, пропозиції, заявки, інше);

Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;

Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

- Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Роздруківка про рух грошових коштів між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада»- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;

Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;

фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП «ІМТП» (ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;

Комп'ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Листування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Пропозиції, які надійшли до ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, повязаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; конюктурні проработки;

Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017р.

Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»)

- Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») що діяли в період 2012- 2017 років;

Довіреності на ім'я заступника директора ДП «ІМТП» з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_3 від 25.12.2014 № 64.

рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»),

та можливість вилучити належним чином завірені копії документів по взаємовідносинам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки , а саме:

Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» (листи, пропозиції, заявки, інше);

Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;

Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Роздруківка про рух грошових коштів між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада»- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;

Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;

фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП «ІМТП» (ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;

Комп'ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Листування між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Пропозиції, які надійшли до ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, повязаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; конюктурні проработки;

Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (ДП «ІМТП») та Приватним підприємством «Аудиторська фірма «Тріада» за 2012-2017 роки;

Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Посадової інструкції головного бухгалтера ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017р.

Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») за 2012-2017 роки.

Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»)

Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ») що діяли в період 2012- 2017 років;

Довіреності на ім'я заступника директора ДП «ІМТП» з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_3 від 25.12.2014 № 64.

рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП «ІМТП» (наразі ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»), які перебувають у володінні ДП «Морський торгівельний порт «Чорноморськ» ЄДРПОУ 01125672 за адресою: Одеська область, м.Чорноморськ, вул.Праці, 6.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Пислар В.П.