Вирок № 66223417, 26.04.2017, Хортицький районний суд м. Запоріжжя

26.04.2017

ЄУН №337/1391/17

1-кп/337/182/2017

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.04 2017 року Хортицький районний суд м.Запоріжжя

у складі головуючого - судді Салтан Л.Г.

за участю секретаря Гальцевої К.В.

за участю прокурора Дубовик М.В.

захисника ОСОБА_1

обвинуваченого ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжі в режимі відеоконференцзвязку з Київським слідчим ізолятором кримінальне провадження №42016000000000345 від 01.02.2016 року

за обвинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, раніше не судимого, ІНФОРМАЦІЯ_3, директора ТОВ «Бозан Трейд», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5 (Леніна)АДРЕСА_1,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст.205 (в ред. від 15.11.2011), ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (в ред. від 10.10.2013), ч. 1 ст. 263-1 (в ред. від 05.07.2012), ч. 1 ст. 263 (в редакції від 05.07.2012) КК України,

В С Т А Н О В И В:

Згідно обвинувального акту ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст.205 (в ред. від 15.11.2011), ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (в ред. від 10.10.2013), ч. 1 ст. 263-1 (в ред. від 05.07.2012), ч. 1 ст. 263 (в редакції від 05.07.2012) КК України, при наступних обставинах :

ОСОБА_2, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення вимог законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

1. Цивільного кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 30.09.2015), зокрема:

- ст.80, згідно з якою юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку;

- ст.83, згідно з якою товариством є організація, створена шляхом об'єднання осіб (учасників), які мають право участі у цьому товаристві. Товариство може бути створено однією особою, якщо інше не встановлено законом.

- ст.84, згідно з якою товариства, які здійснюють підприємницьку діяльність з метою одержання прибутку та наступного його розподілу між учасниками (підприємницькі товариства), можуть бути створені лише як господарські товариства (повне товариство, командитне товариство, товариство з обмеженою або додатковою відповідальністю, акціонерне товариство) або виробничі кооперативи.

- ст.87, згідно з якою для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації;

- ст.89, згідно з якою юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. ОСОБА_3 державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення. До єдиного державного реєстру вносяться відомості про організаційно-правову форму юридичної особи, її найменування, місцезнаходження, органи управління, філії та представництва, мету установи, а також інші відомості, встановлені законом. Зміни до установчих документів юридичної особи, які стосуються відомостей, включених до єдиного державного реєстру, набирають чинності для третіх осіб з дня їх державної реєстрації. Юридичні особи та їх учасники не мають права посилатися на відсутність державної реєстрації таких змін у відносинах із третіми особами, які діяли з урахуванням цих змін

- ст.93, згідно з якою місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку.

- ст. 114, згідно з якою учасником господарського товариства може бути фізична або юридична особа. Господарське товариство, крім повного і командитного товариств, може бути створене однією особою, яка стає його єдиним учасником.

- ст. 140, згідно з якою товариством з обмеженою відповідальністю є засноване одним або кількома особами товариство, статутний капітал якого поділений на частки, розмір яких встановлюється статутом.

- ст. 143, згідно з якою установчим документом товариства з обмеженою відповідальністю є статут. Статут товариства з обмеженою відповідальністю зі всіма наступними змінами зберігається в органі, що здійснив державну реєстрацію товариства, і є відкритим для ознайомлення.

- ст. 144, згідно з якою статутний капітал товариства з обмеженою відповідальністю складається із вкладів його учасників. Розмір статутного капіталу дорівнює сумі вартості таких вкладів. Зміни до статуту, повязані із зміною розміру статутного капіталу та/або із зміною складу учасників, підлягають державній реєстрації в установленому законом порядку.

- ст. 147, згідно з якою учасник товариства з обмеженою відповідальністю має право продати чи іншим чином відступити свою частку (її частину) у статутному капіталі одному або кільком учасникам цього товариства.

2. Господарського кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 20.09.2015), зокрема:

- ст. 3 визначає, що під господарською діяльністю розуміється діяльність суб'єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність. Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб'єкти підприємництва - підприємцями.

- ст.42, згідно положень якої підприємництво це безпосередня, самостійна, систематична, на власний ризик діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку;

- ст.19, згідно положень якої всі суб'єкти господарювання зобов'язані зобовязані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством;

- ст. 55-1, визначені ознаки фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними: зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

- ст.56, згідно з якою суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна або уповноваженого ним органу шляхом створення нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства;

- ст.57, згідно з якою установчими документами суб'єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб'єкта господарювання. В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб'єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом. Статут суб'єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного капіталу та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб'єкта господарювання, а також інші відомості, пов'язані з особливостями організаційної форми суб'єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству. Положенням визначається господарська компетенція органів державної влади, органів місцевого самоврядування чи інших суб'єктів у випадках, визначених законом. Статут (положення) затверджується власником майна (засновником) суб'єкта господарювання чи його представниками, органами або іншими суб'єктами відповідно до закону.

- ст.58, згідно положень якої суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом;

- ст.62, згідно з якою підприємство - самостійний суб'єкт господарювання, створений компетентним органом державної влади або органом місцевого самоврядування, або іншими суб'єктами для задоволення суспільних та особистих потреб шляхом систематичного здійснення виробничої, науково-дослідної, торговельної, іншої господарської діяльності в порядку, передбаченому цим Кодексом та іншими законами. Підприємство, якщо законом не встановлено інше, діє на основі статуту або модельного статуту.

- ст.65, згідно з якою управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

- ст.79, згідно з якою господарськими товариствами визнаються підприємства або інші суб'єкти господарювання, створені юридичними особами та/або громадянами шляхом об'єднання їх майна і участі в підприємницькій діяльності товариства з метою одержання прибутку. У випадках, передбачених цим Кодексом, господарське товариство може діяти у складі одного учасника. Засновниками і учасниками товариства можуть бути громадяни, які не є суб'єктами господарювання. Господарські товариства є юридичними особами;

- ст.80, згідно з якою товариством з обмеженою відповідальністю є господарське товариство, що має статутний капітал, поділений на частки, розмір яких визначається установчими документами, і несе відповідальність за своїми зобов'язаннями тільки своїм майном;

- ст.82, згідно з якою установчим документом товариства з обмеженою відповідальністю є статут;

- ст.83, згідно з якою державна реєстрація господарського товариства здійснюється відповідно до закону. Господарське товариство набуває статусу юридичної особи з дня його державної реєстрації. Зміни, які відбулися в установчих документах господарського товариства і які вносяться до державного реєстру, підлягають державній реєстрації за тими ж правилами, що встановлені для державної реєстрації товариства;

- ст.88, згідно з якою учасники господарського товариства органи дотримуватися вимог установчих документів товариства;

- ст. 89, відповідно до якої управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

3. Закону України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 (у редакції від 14.05.2015), зокрема:

- ст.3, згідно з якою господарське товариство, крім повного і командитного товариств, може бути створене однією особою, яка стає його єдиним учасником;

- ст.4, згідно з якою товариство з обмеженою відповідальністю створюється і діє на підставі статуту;

- ст.6, згідно з якою товариство набуває прав юридичної особи з дня його державної реєстрації. Державна реєстрація товариств проводиться у порядку, встановленому законом для державної реєстрації юридичних осіб;

- ст.7, згідно з якою зміни, які сталися в установчих документах товариства і які і які вносяться до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, підлягають державній реєстрації за тими ж правилами, що встановлені для державної реєстрації товариства. Товариство зобов'язане протягом трьох робочих днів з дати прийняття рішення про внесення змін до установчих документів повідомити орган, що провів реєстрацію, для внесення необхідних змін до державного реєстру.

- ст. 11-1, згідно з якою законодавство про господарські товариства ґрунтується на нормах, установлених Конституцією України ( 254к/96-ВР), і складається із Цивільного кодексу України (435-15), Господарського кодексу України (436-15), цього Закону, інших нормативно-правових актів, прийнятих відповідно до цих законодавчих актів.

- ст.15, згідно з якою прибуток товариства утворюється з надходжень від господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці. З балансового прибутку товариства сплачуються проценти по кредитах банків та по облігаціях, а також вносяться передбачені законодавством України податки та інші платежі до бюджету. Чистий прибуток, одержаний після зазначених розрахунків та сплати дивідендів, залишається у повному розпорядженні товариства, яке відповідно до установчих документів визначає напрями його використання.

- ст.18, згідно з якою товариство веде бухгалтерський облік, складає і подає статистичну інформацію та адміністративні дані у порядку, встановленому законодавством.

- ст.50, згідно з якою товариством з обмеженою відповідальністю визнається товариство, що має статутний капітал, розділений на частки, розмір яких визначається установчими документами.

- ст.62, згідно з якою в товаристві з обмеженою відповідальністю створюється виконавчий орган: колегіальний (дирекція) або одноособовий директор. Дирекція (директор) вирішує усі питання діяльності товариства, за винятком тих, що належать до виключної компетенції загальних зборів учасників. Дирекція (директор) діє від імені товариства в межах, встановлених даним Законом та установчими документами, організував вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення та подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» (ідентифікаційний код юридичної особи 39541635, м. Запоріжжя, Хортицький район, вул. Новобудов, 3, офіс 402, далі ТОВ «БТТК») та шляхом придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариство з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 35113434, юридична адреса на момент вчинення злочину: м. Запоріжжя, Хортицький район, вул. Ентузіастів, 14 та змінено у період вчинення злочину: м. Запоріжжя, Хортицький район,вул. Новобудов, 3, офіс 401, далі ТОВ «ТБС і К»), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме з метою прикриття ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У період з кінця листопада 2014 року по червень 2016 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_6 (далі ОСОБА_2С.) та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_7 (далі ОСОБА_4І.), який на теперішній час засуджений за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме за вчинення організації фіктивного підприємництва, шляхом створення та подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «БТТК» з метою прикриття незаконної діяльності (далі особа 1), а також інші невстановлені слідством особи, вступивши в попередню змову між собою, діючи умисно, із корисливих мотивів, організували створення і придбання ряду субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), яких використовували з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п. 2 ст. 3, ст. 4, п. 3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 2.4, 2.5, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1, ст.188, ст. 198, п. 201.1, п. 201.4, та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.

При цьому, прагнучи приховати свою незаконну діяльність, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 вирішили залучати у якості виконавців злочину фіктивного підприємництва осіб із числа малозабезпечених громадян,а також осіб зі свого оточення, які, перебувають в матеріальній або іншій залежності від організаторів злочинів та не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службових осіб таких субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), використовуючи свої персональні дані та особисті документи, за грошову винагороду, повинні були вчинити дії, результатом яких мало створення та (або) придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) на своє імя, стаючи таким чином засновниками (учасниками), керівниками (директорами) таких субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) та які у подальшому, за грошову винагороду, повинні були виконувати вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочинів.

Зокрема, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, більш точний час слідством не встановлено, знаходячись у приміщенні кафе-ресторану «Сір Ланцелот», яке розташовано за адресою:м. Запоріжжя, проспект Леніна (Соборний), 144,ОСОБА_2 та ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою між собою, виступаючи в ролі організаторів злочину і фінансуючи його вчинення, вирішили створити субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «БТТК», з метою прикриття незаконної діяльності, при цьому, прагнучи приховати свою незаконну діяльність, домовились підшукати у якості виконавців злочину осіб із числа малозабезпечених громадян, а також осіб зі свого оточення, які перебували в матеріальній або іншій залежності від організаторів злочинів та не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службових осіб вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за грошову винагороду, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, повинні були вчинити дії, результатом яких мало стати створення ТОВ «БТТК».

Таким чином, вказані залучені організаторами злочину особи мали стати засновником (учасником) та керівником (директором) ТОВ «БТТК», а також у подальшому, за грошову винагороду, у якості засновника (учасника) та керівника (директора) вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) повинні були виконувати вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності ТОВ «БТТК», вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочинів.

У подальшому, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_2, діючи умисно, за попередньою домовленістю з ОСОБА_4, реалізовуючи розроблений спільно з останнім план злочинних дій, не повідомляючи своїх злочинних намірів, домовився з раніше знайомим ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_8, який мав юридичну освіту та відповідний досвід у сфері створення субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), про надання юридичних послуг щодо складання документів, необхідних для створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), визначення складу засновників (учасників), призначення керівників (директорів) субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети.

Продовжуючи реалізовувати розроблений спільно з ОСОБА_4, план злочинних дій, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_2 дізнавшись за не встановлених слідством обставин про те, що раніше знайома йому ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_9, бажала розпочати здійснення підприємницької діяльності у сфері будівництва, у звязку з чим, не повідомляючи про свої злочинні наміри, запропонував їй спільно придбати субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу), оформити її засновником (учасником) цього субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та у подальшому спільно здійснювати підприємницьку діяльність, для чого, відповідно до зазначеної пропозиції, ОСОБА_6 повинна була, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_2, результатом яких мало стати придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи). У свою чергу, ОСОБА_2 повинен був допомогти оформити для придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) дозвільні документи на право зайняття господарською діяльністю у сфері будівництва.

Отримавши зазначену пропозицію від ОСОБА_2, за вказаних вище обставин, ОСОБА_6, будучи необізнаною у справжніх намірах ОСОБА_2, маючи мету здійснювати підприємницьку діяльність у сфері будівництва у відповідності до вимог законодавства, погодилась на зазначену пропозицію ОСОБА_2, а саме, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, погодилась вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_2, результатом яких мало стати придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), стати засновником (учасником) придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та спільно з ОСОБА_2 займатися підприємницькою діяльністю.

У подальшому, ОСОБА_6, діючи на виконання досягнутої з ОСОБА_2 домовленості та за вказівкою останнього, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлений, перебуваючи у офісному приміщенні, яке використовував ОСОБА_5 для надання юридичних послуг, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, надала для складання відповідних проектів документів ОСОБА_5 копії своїх особистих документів, необхідних для придбання та документального оформлення її засновником (учасником) субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме: завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України СВ №696845, виданого 21.06.2003 Жовтневим РВ УМВС України в Запорізькій області та копію довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_1.

Одночасно з вказаними діями ОСОБА_2 щодо залучення ОСОБА_6 у якості засновника (учасника) субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи відповідно до розробленого спільно з ОСОБА_2 плану злочинних дій, ОСОБА_4, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: м. Запоріжжя, вул. Таганська, 16, за попереднім погодженням своїх дій з ОСОБА_2, запропонував ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_10, якого на теперішній час засуджено за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме за вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення та подальшого придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «БТТК» (далі ОСОБА_7В.), за грошову винагороду у розмірі 1000 (одна тисяча) гривень, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4, результатом яких мало стати створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, відповідно до ОСОБА_4 пропозиції, ОСОБА_7, мав бути документально оформлений керівником (директором) створеного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), та у подальшому, за грошову винагороду у розмірі 1000 (одна тисяча) гривень за місяць протягом діяльності створеного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), повинен був виконувати вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності цього субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.

У свою чергу, ОСОБА_7, за вказаних обставин, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: м. Запоріжжя, вул. Таганська, 16, усвідомлюючи свою роль у розробленій злочинній схемі та протиправність таких дій, а саме те, що створення вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та подальше виконання ним вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності створеного субєкта підприємницької діяльності (юридичних осіб) у ролі керівника (директора) цього субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчинення інших дій, необхідних для досягнення злочинної мети організаторів злочину,здійснюватиметься для прикриття їхньої незаконної діяльності, припускаючи, що в результаті вказаних дій може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, діючи умисно, переслідуючи свої корисливі цілі, повязані з отриманням запропонованої ОСОБА_4 за погодженням з ОСОБА_2 грошової винагороди, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи створюваного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), погодився на зазначену пропозицію ОСОБА_4, погоджену з ОСОБА_2, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4, результатом яких мало стати створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину та відповідно формально стати керівником (директором) створеного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також у подальшому, за грошову винагороду, виконувати вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності цього субєкта підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.

У період з 01.12.2014 по 09.12.2014, більш точний час слідством не встановлено, ОСОБА_7, перебуваючи за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Єрмака, 1-Б, діючи умисно, виконуючи досягнуті домовленості з ОСОБА_4, з метою отримання обіцяної грошової винагороди, попередньо надавши згоду на вчинення дій, результатом яких мало стати створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за вказівкою ОСОБА_2 та ОСОБА_4, надав останньому копії своїх особистих документів, необхідних для створення та документального оформлення призначення ОСОБА_7 керівником (директором) створюваного субєкта підприємницької діяльності(юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме:завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України МЕ №588725, виданого 29.09.2004 Шевченківським РВ УМВС України в Запорізькій області та копію довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_2, які в наступному, за невстановлених слідством обставин, були передані ОСОБА_4 та ОСОБА_2, ОСОБА_5 для складання відповідних проектів документів.

У період з 01.12.2014 по 09.12.2014 у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, виконуючи досягнуту з ОСОБА_2 домовленість про надання юридичних послуг щодо складання документів, необхідних для створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), визначення складу засновників (учасників), призначення керівників (директорів) субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), ОСОБА_5, використовуючи персональні дані та особисті документи ОСОБА_6 та ОСОБА_7 склав наступні проекти документів: 1. протокол № 1 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» від 09.12.2014, відповідно до якого учасником ОСОБА_6 вирішено: створити Товариство з обмеженої відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» з місцезнаходженням за адресою: 69076, м. Запоріжжя, вул. Новобудов, 3, офіс 402; призначити на посаду директора ТОВ «БТТК» ОСОБА_7 з 08.12.2014; сформувати статутний капітал Товариства у розмірі 1300 (одна тисяча триста) грн., 00 коп.; затвердити статут ТОВ «БТТК»; доручити реєстрацію ТОВ «БТТК» директору Товариства ОСОБА_7, з правом передоручення третім особам; 2. статут ТОВ «БТТК», затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № 1 від 09.12.2014. Крім цього, за вказаних обставин, надані ОСОБА_5 копії особистих документів ОСОБА_6 та ОСОБА_7, були використані ОСОБА_5 для заповнення відповідним чином бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 10.12.2014, форма якої затверджена наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 12.05.2014 №749/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 10.12.2014).

У подальшому, у період з 01.12.2014 по 09.12.2014, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складений ОСОБА_5 проект протоколу № 1 загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 09.12.2014 у кількох примірниках був підписаний ОСОБА_6 та ОСОБА_7, проект статуту ТОВ «БТТК» у кількох примірниках був підписаний ОСОБА_6, підпис ОСОБА_6 на статуті ТОВ «БТТК» був засвідчений приватним нотаріусом Запорізького міського нотаріального округу ОСОБА_8 Крім цього, у період з 01.12.2014 по 09.12.2014, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, заповнений відповідним чином ОСОБА_5 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 10.12.2014 був підписаний ОСОБА_7

Далі, 10.12.2014, у період часу з 08 год. 00 хв. до 17 год. 00 хв., ОСОБА_5, на виконання домовленості з ОСОБА_2 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети,подав до державного реєстратора Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області, за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Харчова, 5, документи вказані раніше, які необхідні для проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 10.12.2014, примірник оригіналу протоколу № 1 загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 09.12.2014, а також копію квитанції, виданої банком, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, оплату якого здійснено за невстановлених слідством обставинах. Після подачі ОСОБА_5 вказаних документів, державним реєстратором Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_9, 10.12.2014, у період часу з 08 год. 00 хв. до 17 год. 00 хв., більш точний час слідством не встановлений, перебуваючи на робочому місці, за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Харчова, 5, проведено державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «БТТК» (ідентифікаційний код юридичної особи 39541635), про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис під номером 11031020000037249 від 10.12.2014, єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» зареєстровано ОСОБА_6, а керівником (директором) ОСОБА_7, юридичною адресою ТОВ «БТТК» зареєстровано:м. Запоріжжя, Хортицький район, вул. Новобудов, 3, офіс 402.

За невстановлених слідством обставин, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, діючи умисно, реалізовуючи спільний злочинний умисел, приблизно у грудні 2014 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством невстановлені, виготовили печатку ТОВ «БТТК», якою у подальшому, разом з установчими (статутними) та реєстраційними документами, отриманими у результаті створення ТОВ «БТТК», спільно з невстановленими слідством особами володіли та розпоряджалися на власний розсуд, використовуючи для досягнення своєї злочинної мети прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п. 2 ст. 3, ст. 4, п. 3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 2.4, 2.5, 2.16, Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 р. № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст.188, ст. 198, п. 201.1, п. 201.4, та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.

Крім цього, ОСОБА_2, на початку грудня 2014 року, організовуючи вчинення фіктивного підприємництва, не повідомляючи про свої злочинні наміри, домовився зі своєю знайомою заступником керуючого-головним фахівцем з обслуговування клієнтів малого бізнесу Запорізького відділення АТ «Сбербанк Росії» № 3 (на теперішній час ПАТ «Сбербанк», МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784) ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_11, щодо сприяння з її сторони ОСОБА_2 у відкритті банківських рахунків для підконтрольних йому субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), обслуговуванні вказаних рахунків, у проведенні банківських операцій з грошовими коштами на цих рахунках, а також у оформленні необхідних для цього документів, у тому числі довіреностей, що давали можливість знімати готівкові кошти з банківських рахунків субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) від імені керівників (директорів) цих СПД іншими особами, у тому числі ОСОБА_2

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, діючи спільно та погоджено між собою, у період з 10.12.2014 по 18.12.2014, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: м.Запоріжжя, вулиця Єрмака, 1-Б, прагнучі використовувати ТОВ «БТТК» з метою прикриття незаконної діяльності, а саме на дання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, а також у звязку з необхідністю у подальшому змінювати безготівкову форму грошових коштів, отриманих злочинним шляхом у готівку, надали ОСОБА_7 вказівку про необхідність особистої присутності 18.12.2014 у банківській установі АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3, за адресою: м.Запоріжжя, проспект Леніна (на даний час проспект Соборний), 146, для відкриття розрахункових банківських рахунків ТОВ «БТТК».

Діючи на виконання вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4, 18.12.2014, у період з 09 год. 00 хв. по 18 год. 00 хв., більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи разом з ОСОБА_2 та ОСОБА_4 в приміщенні АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3 (МФО 320627), що знаходиться за вищевказаною адресою, ОСОБА_7, надав працівнику вказаної банківської установи ОСОБА_10,завірені власним підписом копії сторінок власного паспорта громадянина України № МЕ 588725, виданого 29.09.2004 Шевченківським РВ УМВС України в Запорізькій області, завірені власним підписом копії картки фізичної особи платника податків № НОМЕР_2, видану на імя ОСОБА_7, копію статуту ТОВ «БТТК», копію протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 09.12.2014, копію наказу від 09.12.2014 № 1 про призначення ОСОБА_7 на посаду директора ТОВ «БТТК», а також підписані особисто ним заяву-договір від 18.12.2014 № Т097-013034913 щодо обслуговування на умовах пакету продуктів та послуг в рамках Договору щодо банківського обслуговування, Тарифи комісійної винагороди за банківськими операціями та послугами для юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 18.12.2014, необхідних для відкриття розрахункових рахунків ТОВ «БТТК» в АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3 (МФО 320627).

На підставі наданих за вказаних обставин ОСОБА_7 документів, 18.12.2014 банківською установою АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3 (МФО 320627), за сприянням працівника цієї банківської установи ОСОБА_10, відкрито для ТОВ «БТТК» розрахункові банківські рахунки № 26054013034913, № 26009013034913, № 26000001034913.

Таким чином, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 організовано створення субєкта підприємницької діяльності ТОВ «БТТК», метою створення якого було прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, а також легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом.

Далі, приблизно в першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, володіючи печаткою ТОВ «БТТК» та установчими (статутними), реєстраційними документами ТОВ «БТТК», фактично контролюючи фінансово-господарську діяльність ТОВ «БТТК» з метою надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, вирішили змінити склад засновників (учасників) ТОВ «БТТК», а саме виключити зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_6 без її відома та ввести до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» ОСОБА_7, шляхом використання для цієї цілі печатки ТОВ «БТТК», установчих (статутних), реєстраційних документів ТОВ «БТТК» та надання відповідних вказівок ОСОБА_7

Діючи відповідно до розробленого спільного злочинного плану дій, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, приблизно у першій половині жовтня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: м. Запоріжжя, вул. Єрмака, 1-Б, надали вказівку ОСОБА_7, відповідно до якої останній повинен, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії, результатом яких мала стати зміна складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК», а саме, виключення зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_6 та введення до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_7 у якості єдиного (одноособового) учасника власника частки у розмірі 100 % статутного капіталу.

У свою чергу, ОСОБА_7, приблизно у першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені,продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, направлений на отримання грошової винагороди від ОСОБА_2 та ОСОБА_4, виконуючи вказівки останніх щодо діяльності ТОВ «БТТК» у ролі керівника (директора) вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та щодо вчинення інших дій, необхідних для досягнення злочинної мети організаторів злочину, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи ТОВ «БТТК»,усвідомлюючи свою роль у розробленій злочинній схемі та протиправність таких дій, а саме те, що зміна складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК», шляхом виключення зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_6 та введення до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_7 у якості єдиного(одноособового) учасника власника частки у розмірі 100 % статутного капіталу, погодився вчинити необхідні дії, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, результатом яких мала стати відповідна зміна складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК».

Приблизно у першій половині жовтня 2015 року у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, діючи відповідно до вказівок ОСОБА_2, виконуючи раніше досягнуту з останнім домовленість щодо надання юридичних послуг щодо складання документів, необхідних для створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), визначення складу засновників (учасників), призначення керівників (директорів) субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), ОСОБА_5, використовуючи персональні дані та особисті документи ОСОБА_6 та ОСОБА_7 склав наступні проекти документів: 1. Протокол № б/н загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» від 22.10.2015, відповідно до якого учасником ОСОБА_6 вирішено: виключити зі складу учасників Товариства ОСОБА_6 та ввести до складу учасників ОСОБА_7; у звязку зі змінами у складі учасників Товариства перерозподілити частки у статутному капіталі Товариства, де ОСОБА_7 володіє 100 частками статутного капіталу Товариства, що дорівнює 1300 (одна тисяча триста) гривень; змінити юридичну адресу Товариства та визначити її: 49054, місто Дніпропетровськ, проспект Кірова, будинок 107 Г; у звязку зі змінами у складі учасників Товариства затвердити нову редакцію статуту Товариства; 2. Протокол реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015; 3. Статут ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015; 4. Договір відступлення частки у статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» від 22.10.2015, відповідно до якого ОСОБА_6 Продавець передає частку у статутному капіталі ТОВ «БТТК» у розмірі 1300 гривень 00 копійок, що становить 100 часток статутного капіталу Товариства у власність ОСОБА_7 Покупець, а Покупець приймає її і зобовязується сплатити її вартість на умовах, встановлених договором; 5. Довіреність від 22.10.2015, відповідно до якої ТОВ «БТТК» в особі директора ОСОБА_7 довіряє ОСОБА_5 подавати державному реєстратору Реєстраційної служби ЗМУЮ всі необхідні документи для проведення всіх необхідних процедур, повязаних з державною реєстрацією змін до статутних документів, зміни складу засновників юридичної особи, проведення зміни директора Товариства, зміни юридичної адреси Товариства та видів економічної діяльності Товариства, отримувати витяги, довідки та виписки з ЄДР, заповнювати та підписувати реєстраційні картки, подавати та отримувати документи, повязані з реєстраційними діями, довіреність видана до 22.11.2015. Крім того, за вказаних обставин, ОСОБА_5 заповнив бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015, форма якої затверджена наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 № 3178/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 03.12.2014 № 2046/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015) та бланк реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015, форма якої затверджена наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 № 3178/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 17.06.2015 № 992/5, далі про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015).

У подальшому, у першій половині жовтня 2015 року, у робочий час доби, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_5 проекти документів були підписані, а саме: проект протоколу № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_7 та у графі «Голова зборів», поряд з ініціалами та прізвищем «К.О. Липська», без відома ОСОБА_6, від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою; проект договору відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_7 та у графі «Продавець», поряд з ініціалами та прізвищем «К.О. Липська», без відома ОСОБА_6, від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою. Разом з цим, грошові кошти відповідно до умов вказаного договору ОСОБА_6 не передавались; проект статуту ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015, проект довіреності від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_5 та ОСОБА_7, проект протоколу реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 у графі для підпису поряд з ініціалами та прізвищем «К.О. Липська», без відома ОСОБА_6, від імені останньої був підписаний невстановленою особою.

Також, у першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, заповнений ОСОБА_5 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015 та бланк реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015 були підписані ОСОБА_7

Крім цього, у першій половині жовтня 2015 року, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставинах, не встановленими слідством особами проставлено відтиски печатки ТОВ «БТТК» на вказаних документах, складених ОСОБА_11, а саме на протоколі № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, договорі відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, статуті ТОВ «БТТК» у новій редакції, довіреності від 22.10.2015, протоколі реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 та на реєстраційних картках на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015.

У свою чергу, ОСОБА_5, діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_2 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, 23.10.2015, о 09 годині 27 хвилин, перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК №261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп. та оплату за оприлюднення повідомлення на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, також у сумі 60 грн. 90 коп.

У подальшому, 23.10.2015, у період часу з 09 год. 27 хв. до 18 год. 00 хв., ОСОБА_5, діючи на виконання домовленості з ОСОБА_2 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, подав до державного реєстратора Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області, за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Харчова, 5, документи вказані раніше, які необхідні для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи та необхідних для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015, примірник протоколу № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, два примірники статуту ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015, а також квитанцію, видану банком, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій щодо юридичної особи та квитанцію, видану банком, що засвідчує оплату оприлюднення повідомлення на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців про зміну місцезнаходження юридичної особи. Після подачі ОСОБА_5 вказаних документів, державним реєстратором Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_12 23.10.2015, у період часу з 09 год. 27 хв. до 18 год. 00 хв., більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи на робочому місці, за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Харчова, 5, проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «БТТК» та змін до відомостей про вказану юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено записи під номерами 11031050005037249 та 11031070006037249 від 23.10.2015, відповідно до яких зареєстровано змінене місцезнаходження ТОВ «БТТК», за адресою: 49054, місто Дніпропетровськ, проспект Кірова, будинок 107 Г, змінено склад засновників (учасників) зміна кінцевих бенефіціарних власників ТОВ «БТТК», а саме виключено зі складу засновників (учасників) ОСОБА_6 та включено до складу засновників (учасників) ОСОБА_7 у якості єдиного (одноособового) учасника власника частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК».

Таким чином, організаторами вчинення злочину ОСОБА_2 та ОСОБА_4, умисно, за попередньою змовою між собою, з метою приховання своєї злочинної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, без відома засновника (учасника) ТОВ «БТТК» ОСОБА_6, організовано виключення останньої зі складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК» та введення єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» ОСОБА_7, який водночас виконував роль керівника (директора) вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та діяв відповідно до вказівок організаторів злочину з метою отримання від них грошової винагороди, не маючи на меті здійснення фінансово-господарської діяльності і виконання адміністративно-розпорядчих функцій в якості службової особи ТОВ «БТТК».

У період часу з січня 2015 року по березень 2016 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за здійснення злочинних дій, повязаних зі створенням та подальшим придбанням субєкта підприємницької діяльності ТОВ«БТТК» з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_7 отримав від організаторів злочину ОСОБА_2 та ОСОБА_4 грошову винагороду у розмірі 4000 (чотири тисячі) гривень.

З моменту підписання ОСОБА_7 документів про призначення його на посаду директора та введення його єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» участі у діяльності товариства фактично не брав, розрахунковим рахунком не користувався, печаткою, статутними, реєстраційними та іншими документами ТОВ«БТТК» не володів, не розпоряджався і доступу до них не мав.

Крім цього, у серпні-вересні 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точний час та місце слідством не встановлено, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою між собою, виступаючи в ролі організаторів злочину і фінансуючи його вчинення, вирішили формально оформити придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТБС і К», з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом. Вказаною юридичною особою на той час фактично володіла дружина ОСОБА_4 ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_12

При цьому, прагнучи приховати свою незаконну діяльність, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 домовились підшукати у якості виконавця злочину особу із числа малозабезпечених громадян, а також осіб зі свого оточення, які перебували в матеріальній або іншій залежності від організаторів злочинів та не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за грошову винагороду, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, повинна була вчинити дії, результатом яких мало стати формальне оформлення, придбання ТОВ «ТБС і К», таким чином вказана залучена організаторами злочину особа мала стати засновником (учасником) та керівником (директором) ТОВ «ТБС і К», а також у подальшому, за грошову винагороду, у якості засновника (учасника) та керівника (директора) вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), повинна була виконувати вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності ТОВ «ТБС і К», вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочинів.

У подальшому ОСОБА_2 та ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого ними плану злочинних дій у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у приміщенні кафе-ресторану «Сір Ланцелот», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 144, з корисливих мотивів, переслідуючи мету надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкта оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, організовуючи вчинення фіктивного підприємництва, запропонували своєму раніше знайомому ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_13, якого на теперішній час засуджено за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме за вчинення фіктивного підприємництва, шляхом придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ТБС і К» (далі ОСОБА_14С.), за грошову винагороду у розмірі 2500 (дві тисячі пятсот) гривень 3000 (три тисячі) гривень за місяць, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4, результатом яких мало стати придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину. При цьому, відповідно до пропозиції ОСОБА_2 та ОСОБА_4, ОСОБА_14 мав бути документально оформлений засновником (одноособовим учасником) власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу та керівником (директором) придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), та у подальшому, за грошову винагороду у розмірі 2500 (дві тисячі пятсот) гривень 3000 (три тисячі) гривень за місяць протягом діяльності придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), повинен був виконувати вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності цього субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.

У свою чергу, ОСОБА_14, за вказаних обставин, у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у приміщенні кафе-ресторану «Сір Ланцелот», яке розташовано за адресою: м.Запоріжжя, пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 144, усвідомлюючи свою роль у розробленій злочинній схемі та протиправність таких дій, а саме те, що формальне придбання ним юридичної особи ТОВ «ТБС і К» та подальше виконання ним ролі формального засновника (учасника) та керівника (директора) придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчинення інших дій, необхідних для досягнення злочинної мети організаторів злочину, здійснюватиметься для прикриття їхньої незаконної діяльності, припускаючи, що в результаті вказаних дій може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, діючи умисно, переслідуючи свої корисливі цілі, повязані з отриманням запропонованої ОСОБА_2 та ОСОБА_4, як організаторами злочину, грошової винагороди, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), погодився на зазначену пропозицію ОСОБА_2 та ОСОБА_4, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4, результатом яких мало стати придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину та відповідно формально стати засновником (учасником) та керівником (директором) придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також у подальшому, за грошову винагороду, виконувати вказівки ОСОБА_2 та ОСОБА_4 щодо діяльності цього субєкта підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.

У свою чергу, ОСОБА_4, діючи відповідно до розробленого спільно з ОСОБА_2 плану злочинних дій у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: м. Запоріжжя, вул. Єрмака, 1-Б, переконав свою дружину ОСОБА_13 у необхідності продати субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТБС і К» у якому вона була єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ОСОБА_14

У свою чергу, ОСОБА_14, у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, діючи умисно, виконуючи досягнуті домовленості з ОСОБА_2 та ОСОБА_4, з метою отримання обіцяної грошової винагороди, попередньо надавши згоду на вчинення дій, результатом яких мало стати придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за вказівкою ОСОБА_2 та ОСОБА_4 надав ОСОБА_5, з яким у ОСОБА_2 діяла домовленість про надання відповідних юридичних послуг, копії особистих документів, необхідних для придбання, документального оформлення засновником (учасником) та призначення ОСОБА_14 керівником (директором) придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме: завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України СВ №383032, виданого 03.04.2001 Комунарським РВ Запорізького МУ УМВС України в Запорізькій області та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_3. Вищевказані документи надані ОСОБА_14, у період з другої половини вересня 2015 року по 5 жовтня 2015 року, у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлено, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, були використані ОСОБА_5 для складання наступних проектів документів: 1. протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, відповідно до якого учасником ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_13, яка мала 100% голосів загальних зборів учасників, вирішено: звільнити з посади директора ОСОБА_13 та призначити директором товариства ОСОБА_14; продати частку у статутному капіталі учасника ОСОБА_13 (100 % голосів), яка дорівнює 42000,00 грн. та складає 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_14, для чого укласти відповідний договір купівлі-продажу; затвердити статут товариства у новій редакції, зареєструвати нову редакцію статуту товариства в установленому Законом порядку, попередню редакцію статуту вважати такою, що втратила чинність; 2. наказу від 30.09.2015 №2/15, яким ОСОБА_14 призначено на посаду директора ТОВ «ТБС і К»; 3. договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015, укладеного між ОСОБА_13 (продавець) та ОСОБА_14 (покупець), відповідно до якого ОСОБА_13 продала, а ОСОБА_14 купив (придбав) корпоративні права, тобто частку в статутному капіталі у розмірі 100% статутного капіталу за 42000 (сорок дві тисячі) гривень; 4. статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції з відповідними змінами щодо складу учасників товариства; 5. документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015; 6. довіреності від 02.10.2015, відповідно до якої ТОВ «ТБС і К» в особі директора ОСОБА_14, діючого на підставі статуту, уповноважено ОСОБА_5 представляти інтереси ТОВ «ТБС і К» у державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби ЗМУЮ з питань: державної реєстрації змін до установчих документів; внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР; підтвердження відомостей про юридичну особу; отримання виписки, витягу, довідки подання фінансової звітності; припинення діяльності та ліквідації юридичної особи, для чого йому надано право подавати, отримувати та підписувати всі необхідні для цього документи. Крім того, надані ОСОБА_14, ОСОБА_5 копії документів були використані останнім, за невстановлених слідством обставин, для заповнення відповідним чином бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 17.06.2015 №992/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015) та для заповнення бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 03.12.2014 №2046/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015).

У подальшому, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, у робочий час, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_5 проекти протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 були підписані ОСОБА_13 та ОСОБА_14, при цьому грошові кошти відповідно до умов договору ОСОБА_15, тобто продавцю, не передавались, проекти наказу від 30.09.2015 № 2/15, статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції, довіреності від 02.10.2015, були підписані ОСОБА_14 Крім цього, складений ОСОБА_5 проект документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 29.09.2015, був підписаний ОСОБА_13, а заповнені відповідним чином ОСОБА_5 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015 та бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, були підписані ОСОБА_14 разом з ОСОБА_5

Також, за невстановлених слідством обставинах, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, невстановленими слідством особами, на вказаних документах були поставлені відтиски печатки ТОВ «ТБС і К».

У свою чергу, ОСОБА_5, діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_2 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, о 05.10.2015 о 17 год. 42 хв., перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК № 261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп.

Далі, 05.10.2015, у період часу з 17 год. 42 хв. до 18 год. 00 хв., ОСОБА_5 на виконання домовленості з ОСОБА_2 про надання юридичних послуг щодо вчинення дій, необхідних для зміни керівника та складу учасників ТОВ «ТБС і К», подав до державного реєстратора за місцезнаходженням юридичної особи ТОВ «ТБС і К», яке на той час було зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_14, а саме до державного реєстратора Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області, документи вказані раніше, які необхідні для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців щодо зміни відомостей про керівника юридичної особи, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015, примірник оригіналу протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 № 2/2015, примірник оригіналу наказу від 30.09.2015 № 2/15 та довіреність від 02.10.2015, а також подав документи, які необхідні для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи щодо складу учасників юридичної особи, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, примірник оригіналу протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 № 2/2015, статут ТОВ «ТБС і К» у діючій на дату подачі документів редакції, два примірники оригіналу статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції, копію квитанції, що підтверджує внесення адміністративного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, довіреність від 02.10.2015 та документ під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015. Після подачі ОСОБА_5 вказаних документів державним реєстратором Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_16, 05.10.2015, у період часу з 17 години 42 хвилини до 18 години 00 хвилин, перебуваючи на робочому місці, на території м. Запоріжжя, проведено державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо зміни керівника юридичної особи ТОВ «ТБС і К» з ОСОБА_13 на ОСОБА_14, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис під номером 110310700240338154 від 05.10.2015 та проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «ТБС і К» щодо зміни складу учасників цієї юридичної особи, а саме про виключення зі складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_13 та введення до складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_14, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис під номером 11031050025038154 від 05.10.2015.

Таким чином, організаторами вчинення злочину ОСОБА_2 та ОСОБА_4, за попередньою домовленістю між собою та ОСОБА_14, умисно, з метою приховання своєї злочинної діяльності, зокрема надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, а саме у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, організовано формальне придбання ТОВ «ТБС і К», шляхом виключення зі складу учасників (засновників) ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_13 та введення єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_14, а також призначення останнього формальним керівником (директором) вказаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), який діяв відповідно до вказівок організаторів злочину з метою отримання від них грошової винагороди, не маючи на меті здійснення фінансово-господарської діяльності і виконання адміністративно-розпорядчих функцій в якості службової особи ТОВ «ТБС і К».

При цьому ОСОБА_14, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену у статуті ТОВ«ТБС і К» фінансово-господарську діяльність та виконувати адміністративно-розпорядчі функції у якості директора ТОВ «ТБС і К» не буде, згідно з попередньою домовленістю із ОСОБА_2 та ОСОБА_4, залишив ОСОБА_2 печатку, статутні та реєстраційні документи цієї юридичної особи, якими надалі ОСОБА_2 користувався спільно з невстановленими слідством особами.

За здійснення злочинних дій, повязаних з формальним придбанням субєкта підприємницької діяльності ТОВ«ТБС і К», формальним призначенням на посаду директора ТОВ «ТБС і К», подальшим виконанням ролі фіктивного керівника та єдиного (одноособового) учасника ТОВ «ТБС і К», без можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність і керувати цією юридичною особою та за виконання інших вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4, з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_14, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точне місце слідством не встановлено, у період часу з вересня по грудень 2015 року, більш точний час слідством не встановлений, отримував від ОСОБА_2 та ОСОБА_4, як організаторів злочину,грошову винагороду у розмірі 2500 (дві тисячі пятсот) 3000 (три тисячі) гривень в місяць, а також у подальшому, у період часу з січня по липень 2016 року, за виконання вказівок ОСОБА_2 як організатора злочину, отримував від останнього грошову винагороду у розмірі 2500 (дві тисячі пятсот) 3000 (три тисячі) гривень в місяць.

З моменту формального призначення ОСОБА_14 директором ТОВ «ТБС і К» та введення його як єдиного (одноособового) учасника ТОВ«ТБС і К», ОСОБА_14 участі у діяльності товариства фактично не брав, розрахунковим рахунком на власний розсуд не користувався, статутними, реєстраційними, фінансово-господарськими та іншими документами ТОВ«ТБС і К» не володів, не розпоряджався і доступу до них не мав, печаткою ТОВ«ТБС і К» не володів та не розпоряджався, використовував печатку лише на виконання вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4

Організувавши створення ТОВ «БТТК» та придбання ТОВ «ТБС і К», ОСОБА_2, ОСОБА_4 та інші невстановлені слідством особи, матеріали відносно яких виділені в окреме кримінальне провадження, використовували їх з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала, зокрема, у наданні необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п.2 ст.3, ст. 4, п.3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 2.4, 2.5, 2.16, Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, ст. 198, п.201.1, п. 201.4, та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.

Так, у період серпня, вересня, жовтня, листопада 2015 року, більш точний час слідством не встановлений, невстановленими слідством особами, матеріали відносно яких виділені в окреме кримінальне провадження, здійснено документальне оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто оформлювались без мети реального настання правових наслідків, а саме шляхом укладення фіктивних договорів поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між ТОВ «БТТК», яке мало податковий кредит з податку на додану вартість, сформований від здійснення операцій з придбання тютюнових виробів, та товариством з обмеженою відповідальністю «Снабавіапром» (ідентифікаційний код юридичної особи 38664831, далі ТОВ «Снабавіапром»)

У період часу з серпня по листопад 2015 року, за невстановлених слідством обставинах, невстановленими слідством особами, матеріали відносно яких виділені в окреме кримінальне провадження, складено та підписано ряд фінансово-господарських документів від імені службових осіб ТОВ «БТТК» з однієї сторони та від імені службових осіб ТОВ «Снабавіапром» з іншої сторони, а саме договір від 10.08.2015 №0815.03 та договір від 01.09.2015 № 09153, специфікації до вказаних договорів, а саме: від 10.08.2015 №1, від 08.09.2015 №1 від 10.09.2015 №2,від 11.09.2015 № 3, від 16.09.2015 № 4, від 17.09.2015 № 5, від 21.09.2015 № 6, від 23.09.2015 № 7, від 29.09.2015 № 8, від 15.10.2015 № 1, від 19.10.2015 № 2, від 27.10.2015 № 3, від 30.10.2015 № 4, від 19.11.2015 № 1, видаткові накладні 00000001 від 10.08.2015, 00000081 від 29.09.2015, 00000082 від 29.09.2015, 00000035 від 23.09.2015, 00000027 від 21.09.2015, 00000028 від 21.09.2015, 00000029 від 21.09.2015, 00000030 від 21.09.2015, 00000014 від 17.09.2015, 00000015 від 17.09.2015, 000000011 від 16.09.2015, 00000010 від 16.09.2015, 00000012 від 16.09.2015, 00000008 від 10.09.2015, 00000007 від 08.09.2015, РН-0000088 від 30.10.2015, РН-0000001 від 30.10.2015, 00000090 від 27.10.2015, 00000034 від 19.10.2015, 00000055 від 15.10.2015, РН-0000017 від 19.11.2015, товарно-транспортні та податкові накладні.

Згідно податкової звітності (у т.ч. податкові накладні) вказаних субєктів господарської діяльності, ТОВ «БТТК» поставило на ТОВ «Снабавіапром» відповідні товари, хоча фактично товар не поставлявся, вказані документи оформлювались без мети реального настання правових наслідків, лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме для відображення в податковій звітності правових взаємовідносин між ТОВ «БТТК» та ТОВ «Снабавіапром», з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку.

Крім цього, ОСОБА_2, будучи організатором вчинення фіктивного підприємництва, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності та державної реєстрації юридичних осіб, організував внесення в документи, які необхідні для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання до уповноважених органів державної реєстрації необхідних для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, з метою створення та придбання юридичних осіб для приховання своєї злочинної діяльності, зокрема надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, а саме у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження обєкту оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, за наступних обставин.

Приблизно в першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, володіючи печаткою ТОВ «БТТК» та установчими (статутними), реєстраційними документами ТОВ «БТТК», фактично контролюючи фінансово-господарську діяльність ТОВ «БТТК» з метою надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, вирішили змінити склад засновників (учасників) ТОВ «БТТК», а саме виключити зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_6 без її відома та ввести до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» ОСОБА_7, шляхом використання для цієї цілі печатки ТОВ «БТТК», установчих (статутних), реєстраційних документів ТОВ «БТТК» та надання відповідних вказівок ОСОБА_7 та ОСОБА_5, який не був обізнаний у злочинних намірах вказаних осіб та діяв відповідно до вказівок ОСОБА_2

У свою чергу, приблизно у першій половині жовтня 2015 року у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, діючи відповідно до вказівок ОСОБА_2, виконуючи раніше досягнуту з останнім домовленість щодо надання юридичних послуг щодо складання документів відповідного змісту, необхідних для створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), визначення складу засновників (учасників), призначення керівників (директорів) субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), ОСОБА_5, використовуючи отримані раніше при створенні ТОВ «БТТК» персональні дані та особисті документи ОСОБА_6 та ОСОБА_7 склав наступні проекти документів: 1. Протокол № б/н загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» від 22.10.2015, відповідно до якого учасником ОСОБА_6 вирішено: виключити зі складу учасників Товариства ОСОБА_6 та ввести до складу учасників ОСОБА_7; у звязку зі змінами у складі учасників Товариства перерозподілити частки у статутному капіталі Товариства, де ОСОБА_7 володіє 100 частками статутного капіталу Товариства, що дорівнює 1300 (одна тисяча триста) гривень; змінити юридичну адресу Товариства та визначити її: 49054, місто Дніпропетровськ, проспект Кірова, будинок 107 Г; у звязку зі змінами у складі учасників Товариства затвердити нову редакцію статуту Товариства; 2. Протокол реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015; 3. Статут ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015; 4. Договір відступлення частки у статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» від 22.10.2015, відповідно до якого ОСОБА_6 Продавець передає частку у статутному капіталі ТОВ «БТТК» у розмірі 1300 гривень 00 копійок, що становить 100 часток статутного капіталу Товариства у власність ОСОБА_7 Покупець, а Покупець приймає її і зобовязується сплатити її вартість на умовах, встановлених договором; 5. Довіреність від 22.10.2015, відповідно до якої ТОВ «БТТК» в особі директора ОСОБА_7 довіряє ОСОБА_5 подавати державному реєстратору Реєстраційної служби ЗМУЮ всі необхідні документи для проведення всіх необхідних процедур, повязаних з державною реєстрацією змін до статутних документів, зміни складу засновників юридичної особи, проведення зміни директора Товариства, зміни юридичної адреси Товариства та видів економічної діяльності Товариства, отримувати витяги, довідки та виписки з ЄДР, заповнювати та підписувати реєстраційні картки, подавати та отримувати документи, повязані з реєстраційними діями, довіреність видана до 22.11.2015. Крім того, за вказаних обставин, ОСОБА_5 заповнив бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015, форма якої затверджена наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 № 3178/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 03.12.2014 № 2046/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015) та бланк реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015, форма якої затверджена наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 № 3178/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 17.06.2015 № 992/5, далі про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015).

У подальшому, у першій половині жовтня 2015 року, у робочий час доби, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_5 проекти документів були підписані, а саме: проект протоколу № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_7 та у графі «Голова зборів», поряд з ініціалами та прізвищем «К.О. Липська», без відома ОСОБА_6, від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою; проект договору відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_7 та у графі «Продавець», поряд з ініціалами та прізвищем «К.О. Липська», без відома ОСОБА_6, від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою. Разом з цим, грошові кошти відповідно до умов вказаного договору ОСОБА_6 не передавались; проект статуту ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015, проект довіреності від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_5 та ОСОБА_7, проект протоколу реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 у графі для підпису поряд з ініціалами та прізвищем «К.О. Липська», без відома ОСОБА_6, від імені останньої був підписаний невстановленою особою.

Також, у першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, заповнений ОСОБА_5 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015 та бланк реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015 були підписані ОСОБА_7

Крім цього, у першій половині жовтня 2015 року, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставинах, не встановленими слідством особами проставлено відтиски печатки ТОВ «БТТК» на вказаних документах, складених ОСОБА_11, а саме на протоколі № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, договорі відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, статуті ТОВ «БТТК» у новій редакції, довіреності від 22.10.2015, протоколі реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 та на реєстраційних картках на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015.

У свою чергу, ОСОБА_5, діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_2 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів відповідного змісту до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, 23.10.2015, о 09 годині 27 хвилин, перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК №261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп. та оплату за оприлюднення повідомлення на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, також у сумі 60 грн. 90 коп.

У подальшому, 23.10.2015, у період часу з 09 год. 27 хв. до 18 год. 00 хв., ОСОБА_5, діючи на виконання домовленості з ОСОБА_2 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів відповідного змісту до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, подав до державного реєстратора Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області, за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Харчова, 5, документи вказані раніше, які необхідні для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи та необхідних для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015, примірник протоколу № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, два примірники статуту ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015, а також квитанцію, видану банком, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій щодо юридичної особи та квитанцію, видану банком, що засвідчує оплату оприлюднення повідомлення на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців про зміну місцезнаходження юридичної особи. Після подачі ОСОБА_5 вказаних документів, державним реєстратором Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_12 23.10.2015, у період часу з 09 год. 27 хв. до 18 год. 00 хв., більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи на робочому місці, за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Харчова, 5, проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «БТТК» та змін до відомостей про вказану юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено записи під номерами 11031050005037249 та 11031070006037249 від 23.10.2015, відповідно до яких зареєстровано змінене місцезнаходження ТОВ «БТТК», за адресою: 49054, місто Дніпропетровськ, проспект Кірова, будинок 107 Г, змінено склад засновників (учасників) зміна кінцевих бенефіціарних власників ТОВ «БТТК», а саме виключено зі складу засновників (учасників) ОСОБА_6 та включено до складу засновників (учасників) ОСОБА_7 у якості єдиного (одноособового) учасника власника частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК».

Таким чином, ОСОБА_2 діючи відповідно до розробленого злочинного плану дій, віддав вказівки, тим самим організував складання ОСОБА_5, а також підписання ОСОБА_7 та невстановленою слідством особою документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо проведення загальних зборів учасників ТОВ «БТТК», перерозподілу часток у статутному капіталі ТОВ «БТТК» на користь ОСОБА_7, визначення останнього єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК», зміни адреси місцезнаходження юридичної особи ТОВ «БТТК», а саме: 1. Протокол № б/н загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» від 22.10.2015, відповідно до якого учасником ОСОБА_6 вирішено: виключити зі складу учасників Товариства ОСОБА_6 та ввести до складу учасників ОСОБА_7; у звязку зі змінами у складі учасників Товариства перерозподілити частки у статутному капіталі Товариства, де ОСОБА_7 володіє 100 частками статутного капіталу Товариства, що дорівнює 1300 (одна тисяча триста) гривень; змінити юридичну адресу Товариства та визначити її: 49054, місто Дніпропетровськ, проспект Кірова, будинок 107 Г; у звязку зі змінами у складі учасників Товариства затвердити нову редакцію статуту Товариства; 2. Протокол реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015; 3. Статут ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015; 4. Договір відступлення частки у статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» від 22.10.2015, відповідно до якого ОСОБА_6 Продавець передає частку у статутному капіталі ТОВ «БТТК» у розмірі 1300 гривень 00 копійок, що становить 100 часток статутного капіталу Товариства у власність ОСОБА_7 Покупець, а Покупець приймає її і зобовязується сплатити її вартість на умовах, встановлених договором; 5. реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015; 6. реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015. Тим самим, ОСОБА_2 організував внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також організував подання цих документів державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що призвело до державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «БТТК» та змін відповідних відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про юридичну особу ТОВ «БТТК», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань державним реєстратором зроблено відповідні записи під номерами 11031050005037249 та 11031070006037249 від 23.10.2015.

Крім цього, у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, ОСОБА_14, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, діючи умисно, виконуючи досягнуті домовленості з ОСОБА_2 та ОСОБА_4 та виконуючи їхні вказівки, з метою отримання обіцяної грошової винагороди, попередньо надавши згоду на вчинення дій, результатом яких мало стати придбання субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину, надав ОСОБА_5, з яким у ОСОБА_2 діяла домовленість про надання відповідних юридичних послуг, копії особистих документів, необхідних для придбання, документального оформлення засновником (учасником) та призначення ОСОБА_14 керівником (директором) придбаного субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме: завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України СВ №383032, виданого 03.04.2001 Комунарським РВ Запорізького МУ УМВС України в Запорізькій області та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_3. Вищевказані документи надані ОСОБА_14, у період з другої половини вересня 2015 року по 5 жовтня 2015 року, у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлено, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, офіс № 22, за вказівкою ОСОБА_2 були використані ОСОБА_5 для складання наступних проектів документів: 1. протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, відповідно до якого учасником ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_13, яка мала 100% голосів загальних зборів учасників, вирішено: звільнити з посади директора ОСОБА_13 та призначити директором товариства ОСОБА_14; продати частку у статутному капіталі учасника ОСОБА_13 (100 % голосів), яка дорівнює 42000,00 грн. та складає 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_14, для чого укласти відповідний договір купівлі-продажу; затвердити статут товариства у новій редакції, зареєструвати нову редакцію статуту товариства в установленому Законом порядку, попередню редакцію статуту вважати такою, що втратила чинність; 2. наказу від 30.09.2015 №2/15, яким ОСОБА_14 призначено на посаду директора ТОВ «ТБС і К»; 3. договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015, укладеного між ОСОБА_13 (продавець) та ОСОБА_14 (покупець), відповідно до якого ОСОБА_13 продала, а ОСОБА_14 купив (придбав) корпоративні права, тобто частку в статутному капіталі у розмірі 100% статутного капіталу за 42000 (сорок дві тисячі) гривень; 4. статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції з відповідними змінами щодо складу учасників товариства; 5. документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015; 6. довіреності від 02.10.2015, відповідно до якої ТОВ «ТБС і К» в особі директора ОСОБА_14, діючого на підставі статуту, уповноважено ОСОБА_5 представляти інтереси ТОВ «ТБС і К» у державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби ЗМУЮ з питань: державної реєстрації змін до установчих документів; внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР; підтвердження відомостей про юридичну особу; отримання виписки, витягу, довідки подання фінансової звітності; припинення діяльності та ліквідації юридичної особи, для чого йому надано право подавати, отримувати та підписувати всі необхідні для цього документи. Крім того, надані ОСОБА_5 копії документів були використані останнім, за невстановлених слідством обставин, для заповнення відповідним чином бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 17.06.2015 №992/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015) та для заповнення бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 03.12.2014 №2046/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015).

У подальшому, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, у робочий час, більш точні час та місце слідством не встановлені, на виконання вказівок ОСОБА_2 та ОСОБА_4, за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_5 проекти протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 були підписані ОСОБА_13 та ОСОБА_14, при цьому грошові кошти відповідно до умов договору ОСОБА_15, тобто продавцю, не передавались, проекти наказу від 30.09.2015 № 2/15, статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції, довіреності від 02.10.2015, були підписані ОСОБА_14 Крім цього, складений ОСОБА_5 проект документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 29.09.2015, був підписаний ОСОБА_13, а заповнені відповідним чином ОСОБА_5 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015 та бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, були підписані ОСОБА_14 разом з ОСОБА_5

Також, за вказівкою ОСОБА_2 та ОСОБА_4, за невстановлених слідством обставинах, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, невстановленими слідством особами, на вказаних документах були поставлені відтиски печатки ТОВ «ТБС і К».

У свою чергу, ОСОБА_5, діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_2 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, за вказівкою ОСОБА_2, о 05.10.2015 о 17 год. 42 хв., перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК № 261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп.

Далі, 05.10.2015, у період часу з 17 год. 42 хв. до 18 год. 00 хв., ОСОБА_5 на виконання домовленості з ОСОБА_2 про надання юридичних послуг щодо вчинення дій, необхідних для зміни керівника та складу учасників ТОВ «ТБС і К» та за вказівкою ОСОБА_2, подав до державного реєстратора за місцезнаходженням юридичної особи ТОВ «ТБС і К», яке на той час було зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_14, а саме до державного реєстратора Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області, документи вказані раніше, які необхідні для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців щодо зміни відомостей про керівника юридичної особи, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015, примірник оригіналу протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 № 2/2015, примірник оригіналу наказу від 30.09.2015 № 2/15 та довіреність від 02.10.2015, а також подав документи, які необхідні для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи щодо складу учасників юридичної особи, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, примірник оригіналу протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 № 2/2015, статут ТОВ «ТБС і К» у діючій на дату подачі документів редакції, два примірники оригіналу статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції, копію квитанції, що підтверджує внесення адміністративного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, довіреність від 02.10.2015 та документ під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015. Після подачі ОСОБА_5 вказаних документів державним реєстратором Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції Головного управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_16, 05.10.2015, у період часу з 17 години 42 хвилини до 18 години 00 хвилин, перебуваючи на робочому місці, на території м. Запоріжжя, проведено державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо зміни керівника юридичної особи ТОВ «ТБС і К» з ОСОБА_13 на ОСОБА_14, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис під номером 110310700240338154 від 05.10.2015 та проведено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «ТБС і К» щодо зміни складу учасників цієї юридичної особи, а саме про виключення зі складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_13 та введення до складу учасників ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_14, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис під номером 11031050025038154 від 05.10.2015.

Таким чином, ОСОБА_2 діючи відповідно до розробленого злочинного плану дій, віддав вказівки, тим самим організував складання ОСОБА_5, а також підписання ОСОБА_14 документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К», проведення загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К», перерозподілу часток у статутному капіталі ТОВ «ТБС і К» на користь ОСОБА_14, визначення останнього єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К», зміни керівника юридичної особи ТОВ «ТБС і К» з ОСОБА_13 на ОСОБА_14, а саме: 1. протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, відповідно до якого учасником ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_13, яка мала 100% голосів загальних зборів учасників, вирішено: звільнити з посади директора ОСОБА_13 та призначити директором товариства ОСОБА_14; продати частку у статутному капіталі учасника ОСОБА_13 (100 % голосів), яка дорівнює 42000,00 грн. та складає 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_14, для чого укласти відповідний договір купівлі-продажу; затвердити статут товариства у новій редакції, зареєструвати нову редакцію статуту товариства в установленому Законом порядку, попередню редакцію статуту вважати такою, що втратила чинність; 2. наказу від 30.09.2015 №2/15, яким ОСОБА_14 призначено на посаду директора ТОВ «ТБС і К»; 3. договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015, укладеного між ОСОБА_13 (продавець) та ОСОБА_14 (покупець), відповідно до якого ОСОБА_13 продала, а ОСОБА_14 купив (придбав) корпоративні права, тобто частку в статутному капіталі у розмірі 100% статутного капіталу за 42000 (сорок дві тисячі) гривень; 4. статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції з відповідними змінами щодо складу учасників товариства; 5. документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015; 6. реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців щодо зміни відомостей про керівника юридичної особи від 05.10.2015; 7. реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи щодо складу учасників юридичної особи від 05.10.2015. Тим самим, ОСОБА_2 організував внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також організував подання цих документів державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що призвело до державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «ТБС і К» та змін відповідних відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про юридичну особу ТОВ «ТБС і К», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань державним реєстратором зроблено відповідні записи під номерами 110310700240338154 та 11031050025038154 від 05.10.2015.

Крім того, ОСОБА_2, у квітні 2008 року, більш точний час слідством не встановлений, придбав у магазині «Діана», який знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 189 та зареєстрував в Заводському РВ Запорізького МУ УМВС України в Запорізькій області мисливську рушницю моделі «АЛТАЙ» №ХК000517, яка відноситься до мисливської гладкоствольної вогнепальної зброї калібру 12 мм (дозвіл на право зберігання та носіння №63/Г-17 від 24.04.2008), яку в подальшому, до 2014 року, більш точний час слідством не встановлений, зберігав за місцем свого проживання за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_15, та з 2014 року до 16.02.2017, більш точний час слідством не встановлений, зберігав вказану рушницю за місцем свого проживання за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_16 (Леніна)АДРЕСА_2.

У період з квітня 2008 року по 16.02.2017, більш точний час слідством не встановлений, ОСОБА_2, будучи обізнаним про порядок зберігання та носіння вогнепальної зброї, а також про заборону її перероблення, знаходячись у невстановленому слідством місці, без передбаченого законом дозволу, маючи умисел на незаконну переробку вищевказаної зареєстрованої мисливської вогнепальної зброї, умисно незаконно вніс в конструкцію рушниці зміни, а саме: здійснено встановлення пістолетної рукоятки та складеного прикладу, що у свою чергу, відповідно до висновку експерта № 8-5/256 від 03.04.2017,призвело до зміни її цільового призначення з мисливської рушниці на багатоцільову гладко ствольну вогнепальну зброю (можливо проводити постріли зі складеним прикладом), що не дозволяє віднести її до категорії мисливської зброї. Про перероблення вказаної мисливської вогнепальної зброї рушниці моделі «АЛТАЙ» №ХК000517 відповідні підрозділи МВС України, ОСОБА_2 не повідомив.

Крім цього, 05.11.2015, ОСОБА_2 придбав у магазині «Діана», який знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 189, та зареєстрував в УГБ ГУМВС України в Запорізькій області мисливський карабін моделі «МКЕ Т94 А2» №Т0624-15 АЕ00064, калібру 9х21 мм, який відноситься до мисливської нарізної вогнепальної зброї (дозвіл на право зберігання та носіння № 5879), яку в подальшому зберігав за місцем свого проживання за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_16 (Леніна)АДРЕСА_2.

У період з 05.11.2015 по 16.02.2017, більш точний час слідством не встановлений, ОСОБА_2, будучи обізнаним про порядок зберігання та носіння вогнепальної зброї, а також про заборону її перероблення, знаходячись у невстановленому слідством місці, без передбаченого законом дозволу, маючи умисел на незаконну переробку вищевказаної зареєстрованої мисливської вогнепальної зброї, умисно незаконно вніс в конструкцію карабіна зміни, а саме: проведено заміну штатних деталей (цівки та прикладу) на тактичні деталі виробництва компанії «Fub-Defense» (Ізраїль), збільшено ємність магазину, чим перевищено допустиму норму кількості патронів для мисливської зброї, що у свою чергу, відповідно до висновку експерта № 8-5/255 від 11.04.2017, призвело до зміни її цільового призначення з мисливського карабіну на багатоцільову нарізну вогнепальну зброю, яка придатна для проведення пострілів в положенні прикладу як «складено» так і «розкладено». Про перероблення вказаної мисливської нарізної вогнепальної зброї карабін моделі «МКЕ Т94 А2» №Т0624-15 АЕ00064 відповідні підрозділи МВС України, ОСОБА_2 не повідомив.

Відповідно до п. 11 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» ліцензуванню підлягає такий вид господарської діяльності як виробництво та ремонт вогнепальної зброїневійськового призначення і боєприпасів до неї, холодної зброї, пневматичної зброї калібру понад 4,5 міліметра і швидкістю польоту кулі понад 100 метрів на секунду, торгівля вогнепальною зброєю невійськового призначення та боєприпасами до неї, холодною зброєю, пневматичною зброєю калібру понад 4,5 міліметра і швидкістю польоту кулі понад 100 метрів на секунду; виробництво спеціальних засобів, заряджених речовинами сльозоточивої та дратівної дії, індивідуального захисту, активної оборони та їх продаж.

Пунктом 2 Положення про дозвільну систему, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 576 від 12.10.1992 визначено, що до предметів, матеріалів і речовин, підприємств, майстерень і лабораторій, на які поширюється дозвільна система належать, в тому числі, вогнепальна зброя та бойові припаси до неї.

Відповідно до п. 8.1 глави 8 розділу ІІ Інструкції про порядок виготовлення, придбання, зберігання, обліку, перевезення та використання вогнепальної, пневматичної, холодної і охолощеної зброї, пристроїв вітчизняного виробництва для відстрілу патронів, споряджених гумовими чи аналогічними за своїми властивостями метальними снарядами несмертельної дії, та патронів до них, а також боєприпасів до зброї, основних частин зброї та вибухових матеріалів, затвердженої Наказом МВС України № 622 від 21.08.1998, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 07.10.1998 за № 637/3077, (далі по тексту Інструкція) визначено, що дозвільна система, що здійснюється органами внутрішніх справ, поширюється на бойову нарізну військових зразків зброю або виготовлену за спеціальним замовленням, охолощену, нейтралізовану, несучасну, спортивну, мисливську вогнепальну зброю, бойові припаси до зброї, основні частини зброї, пневматичну, холодну зброю, пристрої та патрони до них, що належать підприємствам, установам, організаціям, субєктам господарювання та громадянам.

Відповідно до п.п. 8.2, 8.8 Інструкціївогнепальна зброя це зброя, яка призначена для ураження цілей снарядами, що одержують спрямований рух у стволі (за допомогою сили тиску газів, які утворюються в результаті згоряння метального заряду) та мають достатню кінетичну енергію для ураження цілі, що знаходиться на визначеній відстані. Мисливська вогнепальна зброя це вогнепальна зброя, призначена для ураження тварин і птахів під час полювання.

Пунктом 8.8.1 Інструкції передбачено, що до мисливської вогнепальної зброї належать: мисливські гвинтівки, карабіни та штуцери, гладкоствольні рушниці, гладкоствольні рушниці із свердловиною «парадок» з нарізами 100 - 140 мм на початку або в кінці ствола, мисливські рушниці зі свердловиною «сюпра», комбіновані рушниці, що мають поряд з гладкими і нарізні стволи.

Відповідно до сертифікатів відповідності гладкоствольна вогнепальна зброя рушниця моделі «АЛТАЙ» №ХК000517 та нарізна вогнепальна зброя карабін моделі «МКЕ Т94 А2» № Т0624-15 АЕ00064 відносяться до категорії зброї мисливської та спортивної.

Згідно п.п. 4.2.1.2, 4.2.1.3,4.4 Стандарту Міністерства внутрішніх справ України «Зброя спортивна та мисливська» ГСТУ 78-41-002-97, затвердженого Указом Президента України № 383 від 06.04.2011, мисливська зброя повинна мати загальну довжину з розкладеним та зафіксованим прикладом не менше800 мм, ємність магазину (барабану) нарізної зброї не перевищувати 10патронів, агладкоствольної(зі встановленим обмежувачем за його наявності) 4 патронів. Мисливська та спортивна зброя повинна забезпечувати неможливість стрільби зі складеним або неповністю зафіксованим урозкладеному вигляді прикладом (у т.ч. і з використанням допоміжних пристосувань) без унесення незворотних змін у конструкцію зброї.

Після внесення зазначених змін до конструкції вказаної зброї, ОСОБА_2 став умисно, без передбаченого законом дозволу, зберігати вищевказану незаконно перероблену вогнепальну зброю за місцями свого проживання, за адресами: АДРЕСА_3 та м. Запоріжжя, пр. Соборний (Леніна)АДРЕСА_1.

Так, 16.02.2017, у період часу з 10 години 40 хвилин по 12 годину 20 хвилин, у ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний (Леніна)АДРЕСА_2, в приміщенні спальні, у металевій шафі, виявлено та вилучено предмет схожий на вогнепальну зброю рушницю «АЛТАЙ», калібру 12 мм, № ХК000517, яка зареєстрована в установленому порядку на ОСОБА_2 як мисливська гладкоствольна зброя та у звязку з внесенням до її конструкції змін є придатною для стрільби багатоцільовою гладкоствольною вогнепальною зброєю (можливо проводити постріли зі складеним прикладом).

Також, за вказаних обставин, 16.02.2017, у період часу з 10 години 40 хвилин по 12 годину 20 хвилин, у ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний (Леніна)АДРЕСА_1, в приміщенні спальні, у металевій шафі, виявлено та вилучено предмет схожий на вогнепальну зброю гвинтівку «МКЕ Т94 А2» №Т0624-15 АЕ00064, калібру 9х21 мм, яка зареєстрована в установленому порядку на ОСОБА_2 як мисливська нарізна вогнепальна зброя та у звязку з внесенням конструктивних змін є багатоцільовою нарізною зброєю, яка придатна для проведення пострілів в положенні прикладу як «складено» так і «розкладено».

Також, ОСОБА_2, знаходячись у невстановленому слідством місці, у невстановлений слідством час до 16.02.2017, не маючи передбаченого законодавством дозволу, придбав несертифіковані 24 (двадцять чотири) пістолетних патронів «Техкрим» калібру 9 мм Р.А., що споряджені кулями з еластичного матеріалу та у подальшому без передбаченого законом дозволу став зберігати вказані патрони за місцем свого проживання за адресами: АДРЕСА_3 та м. Запоріжжя, пр. Соборний (Леніна)АДРЕСА_1.

Так, 16.02.2017, у період часу з 10 години 40 хвилин по 12 годину 20 хвилин, у ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний (Леніна)АДРЕСА_1, в приміщенні спальні, у металевій шафі, виявлено та вилучено магазин до предмету схожого на ПМ, спорядженого 8 (вісьмома) металевими предметами сферичної форми та 16 (шістнадцять) предметів схожих на боєприпаси «ТЕХКРИМ», 9 мм РА.

Відповідно до висновку експерта № 253 від 27.02.2017, зазначені 8 (вісім) предметів, є пістолетними патронами «Техкрим» калібру 9 мм Р.А., що споряджені кулями з еластичного матеріалу. Вказані патрони призначені для стрільби з короткоствольної гладкоствольної вогнепальної зброї під пістолетний патрон калібру 9 мм Р.А., є придатними для стрільби. ОСОБА_3 патрони виготовлені промисловим способом ТОВ «Техкрим» (РФ).

Відповідно до висновку експерта № 254 від 16.03.2017, зазначені 16 (шістнадцять) предметів, є патронами з маркуванням «ТЕХКРИМ 9 ММ РА» належать до боєприпасів вогнепальної зброї, є пістолетними патронами калібру 9 мм ОСОБА_3 патрони придатні для стрільби.

Згідно відповіді Державного науково-дослідного інституту МВС України від 05.04.2017 №26/323 Інститут не проводив сертифікацію, експертні дослідження, випробування та узгодження технічних умов боєприпасів до вогнепальної зброї «Техкрим», калібру 9 мм Р.А., з кулями еластичного матеріалу, призначених для стрільби з короткоствольної гладкоствольної вогнепальної зброї під пістолетний патрон 9 мм Р.А., які виготовлені ТОВ «Техкрим» (Російська Федерація). Також, згідно відповіді Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України від 07.04.2017 №19/8-1/4580 ДНДЕКЦ МВС України сертифікація патронів калібру 9 мм РА з кулями еластичного матеріалу, виробництва «ТЕХКРИМ» (Російська Федерація), не проводилася.

Відповідно до п.п. б) п. 12 розділу ІІ Правил застосування спеціальних засобів при охороні громадського порядку, затверджених постановою ОСОБА_3 Міністрів УРСР від 27.02.1991 № 49, до обігу в Україні допущені «патрони і пристрої для їх вітчизняного виробництва, споряджені гумовими чи аналогічними за своїми властивостями метальними снарядами несмертельної дії». Отже, патрони виробництва Російської Федерації, які споряджені кулями з еластичного матеріалу, не можуть бути сертифіковані в Україні.

Умисні дії ОСОБА_2 кваліфікуються судом за ч. 3 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України (в ред. від 15.11.2011), як організація вчинення фіктивного підприємництва, тобто в організація створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим було заподіяно велику матеріальну шкоду державі; за ч. 3 ст. 27, ч.2 ст.205-1 КК України (в ред. від 10.10.2013), як організація внесення за попередньою змовою групою осіб, в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також організація умисного подання для проведення державної реєстрації юридичної особи документів, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору; за ч. 1 ст. 263-1 КК України (в ред. від 05.07.2012), як перероблення вогнепальної зброї без передбаченого законом дозволу; за ч. 1 ст. 263 КК України (в ред. від 05.07.2012), як незаконне поводження зі зброєю та бойовими припасами, а саме зберігання вогнепальної зброї без передбаченого законом дозволу, а також придбання та зберігання бойових припасів без передбаченого законом дозволу.

21.04.2017 року між прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_17, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №42016000000000345 від 01 лютого 2017 року, з одного боку, та обвинуваченого у цьому провадженні ОСОБА_2, в присутності захисника ОСОБА_1, на підставі ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, в приміщенні Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, 18, каб. 104 уклали угоду про визнання винуватості, яку учасники процесу підтримали у судовому засіданні та просили її затвердити відповідним вироком.

Суд вважає необхідним угоду провизнаннявинуватості затвердити виходячи з наступного.

Згідно даної угоди обинувачений ОСОБА_2 повністю визнає свою винуватість у зазначеному діянні і беззастережно визнав обвинувачення в повному обсязі, викладеному в обвинувальному акті.

За вказаною угодою сторони погодили покарання за вчинені кримінальні правопорушення погоджуються на призначення покарання ОСОБА_2:

- за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1800 (одна тисяча девятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 30 600 (тридцять тисяч шістсот) гривень;

- за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1900 (одна тисяча девятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 32 300 (тридцять дві тисячі триста ) гривень;

- за ч. 1 ст. 263-1 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 4 роки;

- за ч. 1 ст. 263 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 5 років.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у вигляді 5 років позбавлення волі. На підставі ч. 1 - ч. 4 ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробувальним строком 3 роки. На підставі п. 1, 2 ч. 1, п. 2 ч.2 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_2 наступні обовязки: періодично зявлятися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Згідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Відповідно до ч. 2 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена за ініціативою прокурора чи обвинуваченого.

Частиною четвертою ст. 469 цього Кодексуугода про визнання винуватостіміж прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочини, у вчиненні якихобвинувачений ОСОБА_2 визнав себе винуватим, відповідно до ст.12 КК України, єзлочинами невеликої тяжкості та тяжкими злочинами, внаслідок яких шкода завдана лише державним та суспільним інтересам.

Згідно ч. 5 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру, до виходу суду до нарадчоїкімнати для ухвалення вироку.

При цьомусудомвстановленощо обвинувачений цілком розуміє,що він має правона судовий розгляд, під час якого прокурор зобов'язанийдовести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого йоговінобвинувачується,а він, обвинувачений,маєправа, визначеніпунктом першимч. 4 ст. 474 КПК України тарозумієнаслідки укладення та затвердження даної угодипередбачені ст. 473 КПК України - зокрема,про характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом тате, що він цілкомрозуміє свої права, передбачені ч. 5 ст. 474цього Кодексу.

Вислухавши сторони кримінального провадження, зокрема обвинуваченого ОСОБА_2 який показав, щоукладення угоди з його сторони є добровільним, оцінюючи викладені обставинипровадження у їх сукупності, суд приходить до висновкупро тещо укладення угоди сторонами є добровільним іне є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Виходячи з наведеного, приймаючидо уваги,що умови даної угоди відповідають вимогам ст. 472КПК України таКК України, судприходить до висновку пронеобхідність затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором і обвинуваченимОСОБА_2 і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Відповідно ст. 475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджуєугоду і призначає узгоджену сторонамиміру покарання.

ОбвинуваченомуОСОБА_2 роз'яснені та зрозумілі наслідкиневиконанняугоди, встановленіст. 476 КПК України.

Витрати, пов'язані із залученням експертів під час здійснення досудового розслідування по справі не є процесуальними витратами та стягненню не підлягають.

Запобіжний захід обраний ОСОБА_2 у вигляді тримання під вартою підлягає скасуванню, оскільки суд прийшов до висновку про затвердження узгодженого сторонами покарання у вигляді позбавлення волі з випробувальним строком.

Відповідно до ч. 5ст. 72 КК Українизарахування судом строку попереднього увязнення у разі засудження до позбавлення волі в межах того самого кримінального провадження, у межах якого до особи було застосовано попереднє увязнення, провадиться з розрахунку один день попереднього увязнення за два дні позбавлення волі. У строк попереднього увязнення включається строк тримання особи під вартою як запобіжний захід, обраний суддею, судом на стадії досудового розслідування або під час судового розгляду кримінального провадження.

Таким чином, підлягає зарахуванню у строк відбування покарання строк тримання під вартою ОСОБА_2 в Київському слідчому ізоляторі, як запобіжний захід, обраний на стадії досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді від 16.02.2017 року.

Долю речових доказів суд вирішує відповідно до вимогст. 100 КПК України.

Керуючись ст.ст.314, 370, 373, 374, 469, 472 - 475 КПК України,суд -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 21.04. 2017 року, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_17, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №42016000000000345 від 01 лютого 2017 року та ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст.205 (в ред. від 15.11.2011), ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (в ред. від 10.10.2013), ч. 1 ст. 263-1 (в ред. від 05.07.2012), ч. 1 ст. 263 (в редакції від 05.07.2012) КК України.

На підставі угоди про визнання винуватостіОСОБА_2 призначитиузгоджене сторонами покарання :

- за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1800 (одна тисяча девятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 30 600 (тридцять тисяч шістсот) гривень;

- за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1900 (одна тисяча девятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 32 300 (тридцять дві тисячі триста ) гривень;

- за ч. 1 ст. 263-1 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 4 роки;

- за ч. 1 ст. 263 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 5 років.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання за сукупністю злочинів у вигляді 5 років позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробувальним строком 3 роки.

На підставі ст. 76 КК України зобовязати ОСОБА_2 періодично зявлятися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2 до вступу вироку в законну силу скасувати, звільнивши його негайно з під варти в Київському слідчому ізоляторі після проголошення вироку.

У відповідності до ч.5ст.72 КК Україниу строк відбуття покарання ОСОБА_2 зарахувати строк його попереднього увязнення з розрахунку один день попереднього увязнення за два дні позбавлення волі, починаючи з 15.02.2017 року по день фактичного звільнення.

Речовий доказ автомобіль марки Volkswagen Touareg, д.з. АР 1234 ЕС, який зберігається на території внутрішнього двору ГУ ДФС у Запорізькій області, відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України повернути володільцю ОСОБА_18.

Речові докази 11 набоїв з маркуванням «CLEVER 12 MIRAGE» калібру 12 мм, 30 набоїв з маркуванням «RIO 20 SUPER GAME HUNTING», 25 набоїв з маркуванням «RIO MINI MAGNUM HUNTING» калібру 12 мм, 3 набої з маркуванням «ТЕРЕН К» калібру 12 мм, 2 набої з маркуванням «ТЕРЕН П» калібру 12 мм, 20 набоїв з маркуванням «ПНД-9П» калібру 9 мм, 30 набоїв з маркуванням «S&B» калібру 9x21 мм.; магазин з написом 9mmx21 9 mmx19 MKE, споряджений предметами, які схожі на кулі (набої) бойової дії у кількості 20 (двадцять) штук, на яких міститься маркування S&B 9x21 та магазин з написом 9mmx21, 9 mmx19 MKE, паспорт МР 5, дозвіл №5879 на право зберігання «МКЕТ94А2», калібру 9х21 мм., №Т0624-15АЕ00064, виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 05.11.2015; пістолет «ПМРФ», калібру 9 мм. №ВІ015916, магазин з написом 7027-1, дозвіл №6517 на право зберігання, носіння пістолету «ПМРФ», калібру 9 мм. №ВІ015916, виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 08.07.2008; рушницю «ТОЗ» 34Р, калібру 12 мм. №9139617, а також дозвіл №63/Г-17 на право зберігання рушниці «ТОЗ», калібру 12 мм. №9139617, виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 06.11.2015; паспорт А 24123.00.000ПС, дозвіл №63/Г-17 на право зберігання рушниці «АЛТАЙ», калібру 12 мм. №ХК000517, виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 06.11.2015, відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України повернути володільцю.

Речові докази 16 набоїв з маркуванням «ТЕХКРИМ» калібру 9 мм; гвинтівку, на якій маються написи «МКЕТ94А2», калібру 9х21 мм., №Т0624-15АЕ00064; магазин з написом 7027-2 з 8 набоями спорядженими гумовими кулями з маркуванням ТЕХРИМ 9мм. РА; рушницю «АЛТАЙ», калібру 12 мм. №ХК000517, відповідно до п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України передати відповідним установам.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного судуЗапорізької області черезХортицький районний суд м.Запоріжжяпротягом тридцяти днівз моменту його проголошення з підстав передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України:

- обвинуваченим виключно з підстав: призначення судом покарання суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою ст. 474 КПК України, у тому числі не роз'яснення йому наслідків укладення угоди;

-прокурором виключно з підстав призначення судом покарання менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно частини четвертої ст.469 КПК України угода не може бути укладена.

Копію вироку судупісля його проголошеннянегайно вручити засудженому та прокурору.

Суддя: Л.Г. Салтан