Постанова № 66197446, 20.09.2016, Приморський районний суд м. Одеси

20.09.2016

Справа № 522/17719/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/17616/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., за участю слідчого Васюкова А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32016160000000103 від 21.07.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що протягом 2015 2016 років посадові особи ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) занизили податок на прибуток на загальну суму 5 343,3 тис. грн. шляхом відображення неіснуючих (безтоварних) операцій по реалізації товару до ПП «Таврія плюс» (ЄДРПОУ 31929492), ПП «Таврія - І» (ЄДРПОУ 32334104), ТОВ «Таврія - В» (ЄДРПОУ 19202597) з мінімальною націнкою від собівартості товару, насправді ж здійснили реалізацію продукції іншим субєктам господарської діяльності без документального оформлення та відображення у бухгалтерському обліку.

З метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів від ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480) на рахунки ПП «Таврія плюс» (ЄДРПОУ 31929492), ПП «Таврія - І» (ЄДРПОУ 32334104), ТОВ «Таврія - В» (ЄДРПОУ 19202597) та на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та встановлення кінцевого адресата руху грошових коштів (фактичного виконавця робіт, отримання товарів) необхідно отримати доступ до роздруківок руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ 37420480).

Під час досудового розслідування було встановлено, що головний менеджер з продажу продукції підприємства ТОВ «Українська рисова компанія» ОСОБА_1 використовує рахунок №5168742700574316 у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", який міг використовуватись з метою перерахування коштів або зняття готівки з банківських рахунків, отриманої в результаті злочинної діяльності, повязаної з ухиленням від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), тобто дана банківська картка могла використовуватись як знаряддя вчинення злочину.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунку ОСОБА_2 №5168742700574316, який було відкрито в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" .

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, вважаю необхідним у задоволенні клопотання відмовити з наступних підстав.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, клопотання слідчого зазначеній вимозі закону не відповідає.

Так, слідчим в своєму клопотанні не доведено чому саме на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у вилученні відомостей про рух грошових коштів по рахунку №5168742700574316, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначення платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня з моменту відкриття по 15.09.2016, заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахункове-касове обслуговування клієнта, із додатками, та в порушення п.5 ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в звязку з чим вважаю вказану вимогу слідчого необґрунтованою.

Крім того, з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що до ЄРДР внесено відомості за ч.3 ст. 212 КК України, за фактом того, що протягом 2015-2016 років посадові особи ТОВ «Українська рисова компанія» (ЄДРПОУ7420480) занизили податок на прибуток на загальну суму 5343, 3 тис. грн. шляхом відображення неіснуючих (безтоварних)операцій по реалізації товару до ПП «Таврія плюс» (ЄДРОУ 31929492), ПП «Таврія І» (ЄДРПОУ 32334104), ТОВ «Таврія-В» (ЄДРПОУ 19202597) з мінімальною націнкою від собівартості товару, насправді ж здійснили реалізацію продукції іншим субєктам господарської діяльності без документального оформлення та відображання у бухгалтерському обліку.

Однак, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за з моменту відкриття по 15.09.2016 р., в звязку з чим вважаю, що воно задоволенню не підлягає, оскільки його вимоги виходять за рамки предмету розслідування, так як події відомості про які внесено до ЄРДР відбувались в період з 2015-2016 років.

Згідно ч.5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Проте, в порушення зазначеної вимоги Закону, слідчим не було надано достатніх доказів на підтвердження обставин на які він посилається.

Зважаючи на вищенаведене, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним та не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Южного ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО328704), у кримінальному провадженні за №32016160000000103 від 21.07.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: