Ухвала суду № 66183482, 24.04.2017, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

УХВАЛА

Номер провадження 1-кс/711/1135/17

Справа № 711/3103/17

24 квітня 2017 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси Дунаєв С.О. за участю:

прокурор - Тютюнник В.В., слідчий Лагута Ю.О., секретар - Нарадько Л.О.

розглянувши клопотання слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в рамках кримінального провадження №42017250000000030 від 07.03.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання надійшло до суду 21.04.2017р.. В клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період 2015-2017 років ДП «Лисянське лісове господарство» та провести зустрічну звірку по підприємству ТОВ «С-Розвиток», з яким співпрацювало ДП «Лисянське ЛГ».

Досудове розслідування здійснюється за обставинами, відповідно до яких директор ДП «Лисянське ЛГ» ОСОБА_3 та головний інженер зазначеного підприємства ОСОБА_4 вчинили розтрату лісоматеріалів дубу у розмірі 30 м3, який 16.03.2017р. без укладення договору купівлі-продажу та участі в обовязковому аукціоні продали ОСОБА_5, внаслідок чого державним інтересам завдано збитків на суму 223000грн, що більше ніж у 281 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2017 рік.

17.03.2017р. ОСОБА_6 та ОСОБА_3 оголошено про підозру у вчинені кримінального правопорушення.

Під час досудового розслідування за результатами проведених обшуків на ДП «Лисянське ЛГ» та ТОВ «С-Розвиток» виявлено та вилучено необліковану деревину без бірок та чіпів на яку жодним з підприємств не надано відповідної документації про її належність підприємствам, а також ряд інших документів, які підтверджують неправомірні дії державних службовців та субєктів господарювання.

З метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження, встановлення розміру шкоди, завданої злочинами, а також для перевірки стану достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності ДП «Лисянське ЛГ», слідчий вважає за необхідне провести позапланову виїзну ревізію з питань фінансово-господарської діяльності ДП «Лисянське лісове господарство», а тому звернулася до суду з зазначеним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий і прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого та прокурора вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст.223 КПК України слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами їх проведення є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

За змістом ст.92 КПК України обовязок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Подане слідчим клопотання є обґрунтованим, оскільки викладені в ньому обставини підтверджені належним чином. Враховуючи значення відомостей, які будуть отримані внаслідок проведення позапланової виїзної ревізії, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення та перевірки питань фінансово-господарської діяльності ДП «Лисянське ЛГ» з подальшої зустрічною звіркою з підприємством ТОВ «С-Розвиток», вважаю достатніми наявність підстав для її призначення, оскільки без застосування такого заходу неможливо встановити розмір шкоди, завданий діями причетних до кримінального правопорушення осіб, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи необхідність координованості дій органу досудового розслідування під час проведення досудового слідства, що потребує узгодження одночасного проведення різних слідчих дій, з метою забезпечення швидкого та повного викриття всіх обставин кримінального правопорушення, вважаю за можливе визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць з дня її винесення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.92, 223 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з питань фінансово-господарської діяльності за період 2015-2017років Державного підприємства «Лисянське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993417, юридична адреса: вул. Бужанська, 62, смт. Лисянка, Черкаська область) з проведенням зустрічної звірки по підприємству Товариства з обмеженою відповідальністю «С-Розвиток» (код ЄДРПОУ 40230301, юридична адреса: вул. Д.Овчаренка, буд. 1-А, с. Моринці, Звенигородський район, Черкаська обл., 20210) тривалістю у п'ятнадцять робочих днів.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

●чи відповідає стан ведення обліку та фінансової звітності ДП «Лисянське лісове господарство» вимогам законодавства;

●з якими державними органами, установами, підприємствами впродовж 2015-2017 років ДП «Лисянське лісове господарство» укладалися договори про виконання робіт, надання послуг, спільну діяльність із зазначенням: номерів договорів, дат їх укладання, назв та кодів контрагентів, їх місцезнаходження, періоду та загальних сум коштів отриманих за даними договорами;

●наявність в укладених договорах істотних умов та відповідність їх вимогам законодавства;

●кількість працівників підприємства з розбивкою по місяцях, правильність та законність нарахування і виплати їм заробітної плати та преміювання за період 2015-2016 років;

●чи отримувало ДП «Лисянське лісове господарство» протягом 2015- 2017 років кошти з державного бюджету та законність їх отримання і використання;

●чи належним чином виконані умови договорів, чи були наявні підстави для перерахування коштів;

●чи правильно відображені операції із закупівлі в бухгалтерському обліку;

●які фінансово-господарські операції здійснені між ДП «Лисянське лісове господарство» та ТОВ «С-Розвиток» протягом 2015-2017 років та правильність їх відображення в бухгалтерському обліку;

●чи відповідає умовам укладених договорів купівлі-продажу необробленої деревини ДП «Лисянське лісове господарство» із ТОВ «С-Розвиток» та іншими підприємствами обсяг, ціна та вартість деревини за період з 01.01.2015р. по 07.03.2017р.;

●чи відповідає обсяг, ціна та вартість виконаних робіт та наданих послуг у договорах поставки необробленої деревини укладених між ДП «Лисянське лісове господарство» та фізичними особами - підприємцями і іншими підприємствами протягом 2015-2017 років;

●чи відповідає обсяг, ціна та вартість виконаних робіт та наданих послуг у договорах про надання послуг укладених між ДП «Лисянське лісове господарство» та фізичними особами-підприємцями та іншими підприємствами укладених протягом 2015-2017 років;

●чи відповідає документація з проведення аукціону продажу необробленої деревини вимогам чинного законодавства;

●чи відповідають аукціонні пропозиції (цінові пропозиції) вимогам документації (запрошенням до участі в торгах) та законодавству;

●чи дотриманий порядок розгляду та оцінки аукціонних пропозицій, визначення переможця.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити працівникам Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області та надати їм можливість у ході проведення ревізії ознайомлюватись з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 42017250000000030 та робити з них копії.

Строк дії ухвали до 24 травня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_7