Ухвала суду № 66174358, 17.04.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/2668/17

Провадження № 1-кс/202/831/2017

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

17 квітня 2017 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Голін Я.О.,

прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП України у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016040660000263від 04.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України.

14 квітня 2017 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 14 квітня 2017 року.

У своєму клопотанні прокурор просить: надати тимчасовий доступ із можливістю отримання інформації в паперовому виді в Лівобережній ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області (49026, м. Дніпро, просп. Слобожанський, 95-А) та відповідних територіальних інспекціях (згідно з податковим обліком), у яких ДП «Дніпропетровський експериментальний виноробний завод», код 00412174, адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Киснева, 47, перебував та перебуває на відповідному податковому обліку, відомостей податкової та бухгалтерської звітності (наданих представниками ДП «Дніпропетровський експериментальний виноробний завод») у період з 2008 року по час надання доступу, які містять наступну інформацію, а саме: відомості про стан платника податків, про вид обраного податкового обліку підприємства, віднесення його до певної категорії оподаткування, групи, наявності реєстрації у якості платника ПДВ (дата видачі відповідного свідоцтва, подовження, анулювання та його реквізити), дати постановки на облік, даних про податкові обліки по всіх видах податків та зборів, обовязкових платежів, відомості про засновників за весь період діяльності тощо; відомості про проведення планових та позапланових перевірок підприємства, складання відповідних актів, винесення податкових повідомлень рішень, їх оскарження, результатів оскарження; відомості про сплату податків, в тому числі плати за землю (земельного податку або орендної плати), збір за користування надрами, податок на нерухомість, транспортний податок, спецводокористування, екологічний податок, збір за забруднення навколишнього природного середовища; відомості про чинних службових осіб підприємства та даних про всі банківські рахунки підприємства (валютні та гривневі) з 2008 року; даних податкової звітності з 2008 року щодо нарахування податку на прибуток, податку на додану вартість, єдиного соціального внеску, а також даних про працюючих працівників (звіт за формою 1-ДФ) за вказаний період; відомості про здійснення підприємством фінансово-господарських операції, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій, роботи із банкрутами, ліквідованими, «податковими ямами» тощо; відомостей про здійснення експортно-імпортних операцій підприємств, валютних операцій, даних про основних контрагентів (із зазначенням коду); відомості щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); контактні дані підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти, всіх відомих рахунків підприємства, зазначивши валюту використання тощо); відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших субєктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомості щодо того, у якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів; відомості щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень; відомості щодо наявності у підприємства будь-яких ліцензій, дозволів тощо; відомості про те, чи користувалось підприємство будь-якими пільгами тощо; відомості щодо підприємств-контрагентів даного субєкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідної ДПІ вказаний вище Додаток; відомості щодо імпортних операцій підприємства (із обовязковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо експортних операцій підприємства (із обовязковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством; відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь-яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); відомості щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДПС України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних); відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обовязковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів.

Прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження і проведення ревізій та експертиз у вищевказаному кримінальному провадженні, необхідний тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у приміщенні Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: м. Дніпро, пр. Слобожанський, 95-а.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_1О дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до інформації, яка зберігається у приміщенні Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: м. Дніпро, пр. Слобожанський, 95-а, у яких ДП «Дніпропетровський експериментальний виноробний завод», код 00412174, адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Киснева, 47, перебував та перебуває на відповідному податковому обліку, відомостей податкової та бухгалтерської звітності (наданих представниками ДП «Дніпропетровський експериментальний виноробний завод») у період з 2008 року по 17.04.2017 року, які містять наступну інформацію, а саме: відомості про стан платника податків, про вид обраного податкового обліку підприємства, віднесення його до певної категорії оподаткування, групи, наявності реєстрації у якості платника ПДВ (дата видачі відповідного свідоцтва, подовження, анулювання та його реквізити), дати постановки на облік, даних про податкові обліки по всіх видах податків та зборів, обовязкових платежів, відомості про засновників за весь період діяльності тощо; відомості про проведення планових та позапланових перевірок підприємства, складання відповідних актів, винесення податкових повідомлень рішень, їх оскарження, результатів оскарження; відомості про сплату податків, в тому числі плати за землю (земельного податку або орендної плати), збір за користування надрами, податок на нерухомість, транспортний податок, спецводокористування, екологічний податок, збір за забруднення навколишнього природного середовища; відомості про чинних службових осіб підприємства та даних про всі банківські рахунки підприємства (валютні та гривневі) з 2008 року; даних податкової звітності з 2008 року щодо нарахування податку на прибуток, податку на додану вартість, єдиного соціального внеску, а також даних про працюючих працівників (звіт за формою 1-ДФ) за вказаний період; відомості про здійснення підприємством фінансово-господарських операції, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій, роботи із банкрутами, ліквідованими, «податковими ямами» тощо; відомостей про здійснення експортно-імпортних операцій підприємств, валютних операцій, даних про основних контрагентів (із зазначенням коду); відомості щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); контактні дані підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти, всіх відомих рахунків підприємства, зазначивши валюту використання тощо); відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших субєктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомості щодо того, у якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів; відомості щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень; відомості щодо наявності у підприємства будь-яких ліцензій, дозволів тощо; відомості про те, чи користувалось підприємство будь-якими пільгами тощо; відомості щодо підприємств-контрагентів даного субєкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідної ДПІ вказаний вище Додаток; відомості щодо імпортних операцій підприємства (із обовязковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо експортних операцій підприємства (із обовязковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); відомості щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством; відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь-яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); відомості щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДПС України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних); відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обовязковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 15 травня 2017 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар