Ухвала суду № 66170775, 25.04.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2526/17

Провадження № 1-кс/552/710/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.04.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді Турченко Т.В.

При секретарі Павленко Л.М.,

За участі слідчого Боцули М.М.,

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

24.04.2017 року до суду звернувся прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро»), ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування», ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3».

В судовому засіданні слідчий Боцула М.М. просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000048 від 03.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так встановлено, що службові особи ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113), за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у період часу з 01.01.2015 року до 01.03.2016 року ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення незаконних банківських операцій із перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Спартехнотрейд» (код 36008788, м. Херсон), ТОВ «Пост преміум» (код 38651246, м. Київ), ТОВ «Тіда груп» (код 39693046, м. Кіровоград) та ТОВ «Дніпро Інвест К» (код 39917641, м. Кіровоград), та незаконного формування податкового кредиту на суму 9 800 тис. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додатну вартість у особливо великих розмірах. У подальшому, з метою приховання скоєного злочину та перешкоджання стягненню органами фіскальної служби до бюджету збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, указані особи створили підприємства ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573272), ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486) та ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (код 40573403), на які за удаваними правочинами передали матеріальні активи та основні засоби ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113), та продовжують незаконну діяльність із ухилення від сплати податків. У подальшому, у період часу з 01.01.2016 року до 31.12.2016 року, з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість та прибутку, одержаного від продажу молочної продукції та сировини, службові особи ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» та ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» незаконно сформували податковий кредит від ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування» (послуги по реалізації води; послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 6 162 тис. грн. ПДВ; від ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») (код 34865327) (послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 7 630 тис. грн. ПДВ за фінансового-господарськими операціями, які фактично місця не мали, на загальну суму 13 792 тис. грн., у наслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додатну вартість у особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримання документів, які підтверджують чи спростовують здійснення розрахунків ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів», ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро»), ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») з контрагентами.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів», ТОВ «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «ТД «Хорольський завод дитячих продуктів харчування», ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро»), ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс»), в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Згідно витягу з бази даних ДФС України в приміщенні АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9) ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486) відкрито рахунки №26002494786 (українська гривня), №2604464638 (українська гривня), ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (код 34865327) (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») відкрито рахунки №2600872686 (українська гривня), №26004413602 (українська гривня), №2604349913 (українська гривня), №26005413526 (долар США), №26009511628 (ОСОБА_4), ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113) відкрито рахунки №260501808 (українська гривня), №2605614122 (українська гривня), №26007413546 (українська гривня), №26007423945 (українська гривня), №2604149908 (українська гривня), №26000413543 (ОСОБА_4), №26009413544 (долар США), №26008413545 (російський рубль).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро») (код 39376486) №26002494786 (українська гривня), №2604464638 (українська гривня); ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (код 34865327) (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс») №2600872686 (українська гривня), №26004413602 (українська гривня), №2604349913 (українська гривня), №26005413526 (долар США), №26009511628 (ОСОБА_4); ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів» (код 00418113) №260501808 (українська гривня), №2605614122 (українська гривня), №26007413546 (українська гривня), №26007423945 (українська гривня), №2604149908 (українська гривня), №26000413543 (ОСОБА_4), №26009413544 (долар США), №26008413545 (російський рубль), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805, м. Київ вул. Лєскова, 9), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Хорольський молококонсервний комбінат дитячих продуктів», ТОВ «Хорольський завод дитячого харчування» (з 2017 року ТОВ «Продукти-Дніпро»), ТОВ «ТД «Дитяче та спеціальне харчування» (з 2017 року ТОВ «Північ-Плюс»);

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.01.2014 року по час дії ухвали суду.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9

Строк предявлення ухвали до виконання до 24.05.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко