Ухвала суду № 66161505, 19.04.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4151/17

Провадження № 1-кс/369/1003/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.04.2017 року м.Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1В звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб TOB «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки проведеної співробітниками Ірпінськоїиської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від 18.06.2015 №817/22-4/33401202 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства TOB «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 встановлено порушення - п. 44.1 ст.44: п. 138 2 ст. 138, п.п. 139.1,9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2014 рік на суму 12 671 606 грн.; п. 198.2, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 14 079 563 грн.. Одночасно з цим, 23.09.2014 року співробітниками Ірпінської ОДШ ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку правомірності нарахування ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів за липень 2014 року, за результатами якої складено акт №899/15-01/33401202 та встановлено порушення п.п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.201.1 п. 201.10, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за липень 2014 року на суму 2074154 грн. Таким чином, службові особи TOB «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) ухилились від сплати податків на загальну суму 28 825 323 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ 33401202) в період з 01.01.2015 року по 01.06.2015 року, в порушення вимог п. 198,2, 198.3, 198.6 ст.198. п. 201.1, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності проведення фінансово-господарських операцій з TOB «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136), TOB «Філін Фінанс» (код ЄДРПОУ 39676654), TOB «М.В.І. Консалт» (код ЄДРПОУ 39610970) та TOB «Сканті» (код ЄДРПОУ 33296814), чим ухилилися від сплати податків на загальну суму 10 471 301 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так в ході досудового слідства встановлено, що TOB «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136) є .-платником податків у ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області та на теперішній час має стан платника «28» - триває процедура припинення, підприємство має вид діяльності: оптова торгівля фруктами й овочами, за юридичною/фактичною адресою Київська область, Києво-Святошинський район, вул. Балукова, буд.1 підприємство TOB «Лекес Груп» не знаходиться, встановити службових осіб підприємства з метою проведення зустрічної перевірки щодо підтвердження господарських взаємовідносин з TOB «Нік-Електроніка» не надається можливим. Крім цього, фактично на TOB «Лекес Груп» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. Крім цього, працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області в ході проведення аналізу податкової звітності, поданої TOB «Лекес Гpyп» до податкового органу та у зв'язку з не поданням балансу підприємства встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Тобто, підприємство TOB «Лекес Груп» здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам з метою прикриття незаконної протиправної діяльності, а саме TOB «Нік-Електроніка» щодо інформування податкового кредиту.

Також в ході слідства встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару та відсутність фактів реального здійснення господарських операцій з контрагентамипостачальниками та контрагентами-покупцями. Крім цього, досудовим слідством встановлено, що контрагентами здійснювались безтоварні операції з продажу-придбання товарів (робіт, послуг) підприємствам-покупцям (постачальникам), які в дійсності не реалізовувались (придбались), а лише полягали в документальному їх оформленні (шляхом складання договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), з метою ухилення від сплати податків та обов'язкових платежів. Виходячи з викладеного, TOB «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136) здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що реєстраційна справа підприємства TOB «Лекес Груп» (код ЄДРІЮУ 39611136) знаходиться у володінні Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області (м. Київ, проспект Перемоги, буд. 126).

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, у повному обсязі просив суд задовольнити його в повному обсязі, оскільки для повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків TOB «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136), які знаходяться у володінні Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області. В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо. Вказані документи необхідні для встановлення осіб причетних до реєстрації, перереєстрації та продажу часток Статутного капіталу, а також отримання зразків підписів та почерків осіб, які причетні до фінансово-господарської діяльності підприємства, з метою подальшого проведення почеркознавчих експертиз за документами, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських операцій.

У відповідності до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб/представників за відсутності службових осіб Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області (м. Київ, проспект Перемоги, буд. 126).

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши прокурора, приходжу до переконання у не доведеності заявленого клопотання, оскільки прокурором подані матеріали в яких відсутній оригінал акту перевірки, наявна копія не належним чином оформлена, а саме не містить підписів директора ТОВ «Нік-Електроніка» та головного бухгалтера. Прокурором не надано переконливих доказів, що вказані документи знаходяться у володінні Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області (м. Київ, проспект Перемоги, буд. 126).

Керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов