Ухвала суду № 66161468, 20.04.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4172/17

Провадження № 1-кс/369/1008/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2017року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатова Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42016000000000370 від 02.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42016000000000370 від 02.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки проведеної співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від 18.06.2015 №817/22-4/33401202 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 встановлено порушення: п. 44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2014 рік на суму 12 671 606 грн.; п. 198.2, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 14 079 563 грн.. Одночасно з цим, 23.09.2014 року співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку правомірності нарахування ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів за липень 2014 року, за результатами якої складено акт №899/15-01/33401202 та встановлено порушення п.п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.201.1 п. 201.10, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобовязання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за липень 2014 року на суму 2074154 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) ухилились від сплати податків на загальну суму 28825323 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах. Також, службові особи ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ 33401202) в період з 01.01.2015 року по 01.06.2015 року, в порушення вимог п.198.2, 198.3, 198.6 ст.198, п.201.1. ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ «Філін Фінанс» (код ЄДРПОУ 39676654), ТОВ «М.В.І. Консалт» (код ЄДРПОУ 39610970) та ТОВ «Сканті» (код ЄДРПОУ 33296814), чим ухилилися від сплати податків на загальну суму 10 471 301 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару та відсутність фактів реального здійснення господарських операцій з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями. Крім цього, досудовим слідством встановлено, що контрагентами здійснювались безтоварні операції з продажу-придбання товарів (робіт, послуг) підприємствам-покупцям (постачальникам), які в дійсності не реалізовувались (придбались), а лише полягали в документальному їх оформленні (шляхом складання договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), з метою ухилення від сплати податків та обовязкових платежів. Виходячи з викладеного, ТОВ «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136), ТОВ «Філін Фінанс» (код ЄДРПОУ 39676654), ТОВ «М.В.І. Консалт» (код ЄДРПОУ 39610970), ТОВ «Сканті» (код ЄДРПОУ 33296814), ТОВ «Альтер Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38912485), ТОВ «Кай Вест» (код ЄДРПОУ: 38698200), ПП «Енергопром» (код ЄДРПОУ: 30669303) та ТОВ «Відім» (код ЄДРПОУ: 38600097). здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третім особам, а саме ТОВ «Нік-Електроніка».

Вироком Печерського районного м. Києва від 28.03.2016 у справі № 757/8943/16-К ОСОБА_2 директора ТОВ «Філін Фінанс» визнано винним у вчинені злочинів, передбачених ч. 5 ст.27 ч. 1 ст.205, ч.1 ст.358 КК України та призначено покарання у вигляді штрафу.

Допитаний як свідок у даному кримінальному провадженні ОСОБА_2 показав, що зареєстрував ТОВ «Філін Фінанс» без наміру здійсненні фінансово-господарської діяльності та не укладав документи і не здійснював фінансово-господарських відносин з ТОВ «Нік Електроніка». Згідно протоколу тимчасового доступу до документів ТОВ «Нік-Електроніка» від 01.08.2016 та від 30.03.2017 представники підприємства документи не видали, мотивуючи відмову тим, що 01.08.2016 документи у них відсутні оскільки передані адвокату, а 30.03.2017 відмовлено виконати ухвалу слідчого судді, у звязку з «ліквідацією податкової міліції». Згідно протоколу обшуку від 11.11.2016 проведеного слідчими СУ ФР Києіво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області в офісі підприємства за адресою: Київська область, м. Вишгород, вул Шолуденка, 19, вилучити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Нік-Електроніка» не виявилось за можливе. Згідно, відповіді Київського окружного адміністративного суду № 01-21/1135/17 від 03.04.2017 вбачається за можливе надати матеріали надані ТОВ «Нік-Електроніка» до Київського окружного адміністративного суду на оскарження актів перевірки і податкових повідомлень-рішень винесених Ірпінською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, у справах: № 810/941/16 за постановою судді Київського окружного адміністративного суду Балаклицького А.І. від 31.03.2016 про задоволення позову ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №0001432204 від 21.10.2015 року (ПДВ на суму 6808 039,5 грн.), № 810/386/16 за постановою судді Київського окружного адміністративного суду Балаклицького А.І. від 26.02.2016 про задоволення позову ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №0001102204 від 28.08.2015 року (ПДВ на суму 3 663 262 грн.), № 810/5000/15 за постановою судді Київського окружного адміністративного суду Терлецька О.О. від 23.11.2015 про задоволення позову ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №0000952204 від 07.07.2015 року (податок на прибуток на суму 12671 606 грн.) та №0000962204 від 07.07.2015 року (ПДВ на суму 14 079 563 грн.), № 810/1052/15 за постановою судді Київського окружного адміністративного суду Харченко С.В. від 24.04.2015 про задоволення позову ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №0007591502 від 07.07.2015 (ПДВ на суму 941 470 грн. та №0007641502 від 16.10.2014 року (ПДВ на суму 2074154 грн.) на підставі ухвали слідчого судді.

Прокурор просив суд надати дозвіл на надання тимчасового доступу до справ.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Нік-Електроніка» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи, клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 02.02.2016 року внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.ст.161,162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий судя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000000370 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6, тимчасовий доступ до документів адміністративних справ № 810/941/16, № 810/386/16, № 810/5000/15, № 810/1052/15, що перебувають у Київському окружному адміністративному суді (код ЄДРПОУ 37955989).

Надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000000370 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 можливість вилучити адміністративні справи № 810/941/16, № 810/386/16, № 810/5000/15, № 810/1052/15, що перебувають у Київському окружному адміністративному суді (код ЄДРПОУ 37955989), в частині поданих до суду копій первинних бухгалтерських документів ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202), супровідних листів до них, наданих пояснень службових осіб підприємства та контрагентів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов