Ухвала суду № 66161457, 19.04.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/4149/17

Провадження № 1-кс/369/1002/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.04.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1В звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошииською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється, процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42016000000000370 від 02.02.2016, за ознаками злочину. передбаченого ч.3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування У кримінальному провадженні відносно службових осіб TОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки Проведеної співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від 18.06.2015 № 817/22-4/33401202 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 встановлено порушення: п. 44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п.п.139.1. ст.. 139 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2014 рік на суму 12 671 606 грн.; п. 198.2, 198.3, 198.6. ст. 198, п. 201.1, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 14 079 563 грн.. Одночасно з цим, 23.09.2014 року співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку правомірності нарахування TOB «Нік-Електроніка» (код, ЄДРПОУ; 33401202) сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів за липень 2014 року, за результатами якої складено акт № 899/15-01/33401202 та встановлено порушення п.п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 201,10, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за липень 2014 року на суму 2074154 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) ухилились від сплати податків на загальну суму 28825323 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ТОВ «Нік-Елекіроніка» (код ЄДРПОУ 33401202) в період з 01.01.2015 року по 01.06.2015 року, в порушення вимог п.198.2, 198.3, 198.6 ст.198. п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України від 12.12.20l0 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136), TOВ «Філін Фінанс» (код ЄДРПОУ 39676654), ТОВ «М.В.І. Консалт» (код ЄДРПОУ 39610970) та ТОВ «Сканті» (код ЄДРПОУ 33296814), чим ухилилися від сплати податків на загальну суму 10 473 301 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудовою слідства встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару та відсутність фактів реального здійснення господарських операцій з контрагентами - постачальниками та контрагентами - покупцями. Крім цього, досудовим слідством встановлено, що контрагентами здійснювались безтоварні операції з продажу-придбання товарів (робіт, послуг) підприємствам-покупцям (постачальникам), які в дійсності не реалізовувалися (придбались), а лише полягали в документальному їх оформленні (шляхом складання договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), з метою ухилення від сплати податків та обов'язкових платежів. Виходячи з викладеного, TOB «Лекес Груп» (код ЄДРПОУ 39611136), TOB «Філін Фінанс» (код ЄДРПОУ 39676654), TOB «М.В.І. Консалт» (код ЄДРПОУ 39610970), TOB «Сканті» (код ЄДРПОУ 33296814), TOB «Альтер Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38912485), TOB «Кай Вест» (код ЄДРПОУ: 38698200), ПП «Енергопром» (код ЄДРПОУ: 30669303) та ТОВ «Білім» (код ЄДРПОУ: 38600097), здійснювали діяльність, спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам, а саме TOB «Нік-Електроніка».

Вироком Печерського районного суду м. Києва від 28.03.2016 у справі № 757/8943/16-к ОСОБА_2 .Ярославовича директора TOB «Філін Фінанс» визнано винним у вчинені злочинів, передбачених ч 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205. ч. 1 ст. 358 КК України та при значено покарання у вигляді штрафу.

Допитаний як свідок у даному кримінальному провадженні ОСОБА_2 показав, що зареєстрував TOB «Філін Фінанс» без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності та не укладав документи і не здійснював фінансово-господарських відносин з TOB «Нік-Електроніка»,

Згідно протоколу тимчасового доступу до документів TOB «Нік-Електроніка» від 01.08.2016 та від 30.03.2017 представники підприємства документи не видами, мотивуючи відмову тим, що 01.08,2016 документи у них відсутні оскільки передані адвокату. a 30.03.2017 відмовлено виконати ухвалу слідчого судді, у звязку з «ліквідацією податкової міліції».

Згідно протоколу обшуку від 11.11.2016 проведеного слідчим СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області в офісі підприємства за адресою: Київська область, м. Вишгород, вул.. Шолуденка. 19. вилучити первинні бухгалтерські документи TOB «Нік-Електроніка» не виявилось за можливе.

Згідно, відповіді Київського окружного адміністративного суду № 01-21/1135/17 від 03.04.2017 вбачається за можливе надати матеріали надані TOB «Нік-Електроніка» до Київського окружного адміністративного суду на оскарження актів перевірки і податкових повідомлень-рішень винесених Ірпінською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, у справах:

№ 810/941/16 за постановою судді Київського окружного адміністратиного суду Балаклицького А.І. від 31.03.2016 про задоволення позову ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202) та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДШ ГУ ДФС у Київській області № НОМЕР_1 від 21.10.2015 року (ПДВ на суму 6 808 039,5 грн.)

№ 810/386/16 за постановою судді Київського окружного адміністративного суду Балаклицького А.І. від 26.02.2016 про задоволення позову TOB «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202; та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області № НОМЕР_2 від 28.08.2015 року (ПДВ на суму 3 663 262 грн.),

№ 810/5000/15 за постановою судді Київського окружного адміністративного суду Терлецька О.О. від 23.11.2015 про задоволення позову TOB «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ; 33401202) та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області № НОМЕР_3 від 07.07.2015 року (податок на прибуток на суму 12 671 606 грн.) та № НОМЕР_4 від 07.07.2015 року (ПДВ на суму 14 079 563 грн.).

№ 810/1052/15 за постановою судді Київського окружного адміністративного суду Харченко C.B. від 24.04.2015 про задоволення позову ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРОУ: 33401202) та скасування податкового повідомлення-рішення Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області № НОМЕР_5 від 07.07.2015 (ПДВ на суму 941 470 грн. та № НОМЕР_6 від 16.10.2014 року (ПДВ на суму 20 741 54 грн.) на підставі ухвали слідчого судді.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, у повному обсязі просив суд задовольнити його в повному обсязі, оскільки в інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо. Тому, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження копій первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «Нік-Електроніка» з TOB с «Лекес Груп», TOB «Філін Фінанс», TOB «М.В.І. Консалт», TOB «Сканті», TOB «Альтер Інжиніринг», TOB «Кай Вест», ПП «Енергопром», TOB «Відім», поданих до Київського окружного адміністративного суду, які після проведення експертних досліджень, будуть свідчиш про умисне ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Нік-Електроніка» та можуть бути речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб/представників за відсутності службових осіб ТОВ «Нік-Електроніка» (код ЄДРПОУ: 33401202).

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши прокурора, приходжу до переконання у не доведеності заявленого клопотання, оскільки прокурором подані матеріали в яких відсутній оригінал акту перевірки а копія не належним чином оформлена, а саме не містить підписів директора ТОВ «Нік-Електроніка» та головного бухгалтера. Прокурором не надано переконливих доказів, що вказані документи знаходяться у Київському окружному адміністративному суді (код ЄДРПОУ 37955989) у справах № 810/941/16, № 810/386/16, №810/5000/15, №810/1052/15.

Керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов