Ухвала суду № 66118913, 13.04.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/21080/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Захарчишиній В.С.,

за участю прокурора Вакарова Д.В.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Даніча Є.О., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в особливо важливих справ Генеральної прокуратури України Даніч Є.В. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Вакаровим Д.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії.

У судовому засідання прокурор внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014000000000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.ч. 2, 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень.

Обставини провадження: невстановлені особи, у період 2016-2017 років, створили (придбали) ряд суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному (незаконному) формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Контур-5» (ЄДРПОУ 35542923).

Так, допитаний як свідок гр. ОСОБА_4, показав, що ніякого відношення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616) він не має, а зареєстрував вказане підприємство на прохання малознайомої особи, за грошову винагороду.

Крім того, за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України виявлено ряд інших СГД задіяних у протиправних схемах направлених на ухилення від сплати податків, серед яких: ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125) та ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162), які також мають ознаки фіктивності.

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125) та ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) встановлено однаковий алгоритм формування податкового кредиту та податкових зобов'язань, відкриття рахунків в однакових банківських установах, а також подання податкової звітності та податкових накладних з однієї ІР-адреси.

Таким чином, правочини укладені вищевказаними підприємствами з контрагентами, порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

З метою надання послуг по схемному (незаконному) податковому кредиту з ПДВ невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) та ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), протягом 2016 року, у податковому обліку вказаних підприємств, відобразили реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу підприємств реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Контур-5» (ЄДРПОУ 35542923).

У зв'язку з викладеним, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Контур-5» (ЄДРПОУ 35542923), з метою отримання підтвердження проведення підприємством безтоварних операцій направлених на штучне (незаконне) формування податкового кредиту та як наслідок, умисного ухилення від сплати податків.

Слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню.

У відповідності до вимог ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів фіксування при розгляді клопотання не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Враховуючи, що речі, зазначені у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів мають бути визнаними у кримінальному провадженні речовими доказами, а також вилучення вказаних речей і документів органу досудового слідства надасть можливість встановити істину у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню. Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які передбачається довести за їх допомогою.

Таким чином, клопотання органу досудового слідства є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового слідства. Клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. п.5 ч.2 ст.131, 132,159, 263, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Даніча Є.О., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ першого слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Данічу Євгену Олександровичу та слідчим слідчої групи: Дуляницькому Юрію Володимировичу, Дмитренку Сергію Олександровичу або за їх дорученням оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до документів та розпорядження на вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «Контур-5» (ЄДРПОУ 35542923) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), за період 2016-2017 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку №281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання 757/21080/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому Данічу Є.О.

Слідчий суддя