Ухвала суду № 66112967, 22.03.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/3078/17

Провадження № 1-кс/369/657/17

У Х В А Л А

іменем України

22.03.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000067, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури, радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, яке зареєстровано за №32016110200000067, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно невстановлених осіб, які в період 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючим субєктам підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «Імек Фрут» (код ЄДРПОУ 39662353), ТОВ «Фріум» (код ЄДРПОУ 39478071), ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ» «Деливер Плюс» (код ЄДРПОУ 39157234), ТОВ «Фрут Лайт» (код ЄДРПОУ 39334472) та ТОВ «Іберія Фрут» (код ЄДРПОУ 38964649) на загальну суму 4050808 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014 2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

Так, зокрема у період з 01.03.16 по 31.03.16 ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595) було документально реалізовано на підприємства ризикової категорії (ПП "Снабпромресурс", код 34318194, ТОВ "Агробудконсалт ЛТД" код 39981078, ПП "Протекс Груп" код 39988775) продукції рослинного походження (овочі та фрукти) на загальну суму 24304853,64, з яких податок на додану вартість складає 4 050 808,94 грн. У той самий період вказаними підприємствами транзитної ланки було реалізовано товари понад двох тисяч номенклатурних позицій, серед яких превалюють товари господарського призначення та послуги. Фрукти та овочі серед реалізованих позицій відсутні, що вказує на штучне формування податкового кредиту за рахунок зазначених операцій, що підтверджено Довідкою-висновком головного державного ревізора-інспектора другого відділу слідчого управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України від 23.05.2016 року.

Також встановлено, що громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 мають причетність до вищевказаної протиправної схеми із ухилення від сплати митних та податкових платежів при імпорті фруктової продукції із використанням реквізитів підконтрольних підприємств-імпортерів. Фактично ними, при пособництві невстановлених осіб було організовано схему подальшої реалізації вказаної продукції за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, а також незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки за рахунок ПДВ сплаченого митним органам, крім того саме вони виконують бухгалтерські та брокерські послуги при проведенні вказаних незаконних господарських операцій.

В ході злочинної діяльності зазначені особи підтримують ділові стосунки зі спільниками протиправної діяльності з використанням телефонів № +380957697651, № +380503849233, +380504426132, +380502515558, +380958733992, +380502759671, +380665611211+380957186806+380957252349, +380955204842, +380993769755, +380991613180, що обслуговуються оператором мобільного звязку ПрАТ «МТС Україна». Відповідно до отриманих відомостей в ході досудового розслідування та матеріалів оперативних співробітників ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено фактичну приналежність зазначених номерів вказаним особам.

Зазначені особи по вказаним телефонам в ході здійснення своєї протиправної діяльності спілкуються з службовими особами підприємств задіяних у протиправній діяльності та іншими спільниками, у тому числі з приводу документів на податковий кредит, який утворюється при імпорті товарів на митну територію України.

Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних зєднань вказаних мобільних номерах телефонів, містить відомості щодо спілкування із особами, задіяними в незаконній схемі ухилення від сплати податків, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили та причетні до кримінального правопорушення, їхніх звязків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Окрім цього вищевказані документи, містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків, а тому виклик в судове засідання службових осіб оператора мобільного звязку ПрАТ «МТС Україна», може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливості вилучення інформації, яка знаходиться у володінні в оператора мобільного звязку ПрАТ «МТС Україна».

У відповідності до ч. 1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників/службових осіб ПрАТ «МТС Україна» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про необхідність відмовити у його задоволенні, оскільки прокурором у клопотанні не доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000067, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А. Я. Волчко