Ухвала суду № 66102637, 09.04.2014, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/6454/14-к

провадження № 1-кс/753/514/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" квітня 2014 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Кириченко Н.О., при секретарі Осколок А.В., за участью прокурора Іващенко А.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сміяна П.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 32013110020000098 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сміян П.О., за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району міста Києва, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю за матеріалами досудового розслідування № 32013110020000098 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, що службові особи ДП ПАТ «Київхліб «ХЛІБОКОМБІНАТ №11» фактично здійснено операцію направлену на отримання податкової вигоди шляхом штучного формування податкового кредиту та заниження податкового зобов'язання при застосуванні нульової ставки по податку на додану вартість при вивезенні товарів за межі митної території України у митному режимі експорту, згідно абз. «а» п.п. 195.1.1., п. 195.1., ст. 195 Податкового Кодексу України від 02.12.10 за № 2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Метою даних операцій є мінімізація податкових зобов'язань за рахунок проведення нетипових, несумісних з основним видом діяльності опосередкованих експортних операцій, які направлені лише на отримання податкової вигоди, без отримання прибутку, шляхом застосування 0 ставки при операціях з вивезення ТМЦ за межі України службовими особами ДП ПАТ «Київхліб «ХЛІБОКОМБІНАТ №11» (код 00376353).

В ході досудового слідства встановлено, що ДП ПАТ «Київхліб «ХЛІБОКОМБІНАТ №11» з метою мінімізації податкових зобов'язань та завищення податкового кредиту мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ризикового характеру ТОВ «НЬЮ БАКАЛЯР» (код ЄДРПОУ 39027365).

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «НЬЮ БАКАЛЯР» (код ЄДРПОУ 39027365) має відкриті банківські рахунки № 26008200102390 в АТ «КБ «СОЮЗ» (МФО 380515).

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках № 26008200102390 за період з дати відкриття рахунку по дату винесення ухвали, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Заслухавши прокурора та слідчого, які клопотання підтримали, вивчивши матеріали клопотання слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч.6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сміяну П.О. тимчасовий доступ до речей і документів слідчому в АТ "КБ "СОЮЗ", які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «НЬЮ БАКАЛЯР» (код ЄДРПОУ 39027365) та здійснити виїмку в АТ «КБ «СОЮЗ» (МФО 380515), за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 4, з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках № 26008200102390 за період з дати відкриття рахунку по дату винесення ухвали, а саме:

Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) № 26008200102390 за період з дати відкриття рахунку по дату винесення ухвали.

Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків № 26008200102390 додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.

Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки № 26008200102390 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з дати відкриття рахунків по дату винесення ухвали суду.

Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :