Ухвала суду № 66016384, 03.04.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/18610/17-к

У Х В А Л А

03 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Підпалий В.В., при секретарі Вишневській О.Р., за участю сторони кримінального провадження -слідчого Тимо А.С., розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Тимо А.С. про призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого в ОВС Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Тимо А.С., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Молованюком А. про надання дозволу на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КК «Київавтодор» (код ЄДРПОУ 03359026).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що п'ятим відділом з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000000596 від 03.03.2017 за фактом неправомірних дій службових осіб Комунальної корпорації «Київавтодор» та службових осіб переможців тендерних закупівель за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно встановити законність здійснення фінансово-господарських взаємовідносин КК «Київавтодор» (код ЄДРПОУ 03359026) з переможцями тендерних закупівель, а саме: ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління №50» (код ЄДРПОУ 05408668), ПП «Київшляхбуд» (код ЄДРПОУ 36156238), ТОВ «Глобус-авто» (код ЄДРПОУ 31833947), ТОВ «Тілльман Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 37566239), ТОВ «Основа» (код ЄДРПОУ 13669489), а також інших суб'єктів господарювання, які мали фінансово-господарські відносини з зазначеними вищевказаними суб'єктами господарювання (ТОВ «Престиж консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «Мартейн» (код ЄДРПОУ 40474672), ТОВ «Авелінк» (код ЄДРПОУ 40646607), ТОВ «Рандес про» (код ЄДРПОУ 40646811), ТОВ «Алекрі» (код ЄДРПОУ 40682142), ТОВ «Борд сервіс» (код ЄДРПОУ 40735141), ТОВ «Велесіті» (код ЄДРПОУ 40752434), ТОВ «Дені люкс» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «Профбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 40028021), ТОВ «Гранді плюс» (код ЄДРПОУ 39962762), ТОВ «Макао союз» (код ЄДРПОУ 39938750), ТОВ «Форетс таун 2015» (код ЄДРПОУ 39882090), ТОВ «Ребекс» (код ЄДРПОУ 40605492), ТОВ «Скай сіті буд» (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ «Маршал консалдінг» (код ЄДРПОУ 40230961), ТОВ «НСК Медіа» (код ЄДРПОУ 40039164). При цьому слід перевірити своєчасність, повноту нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів.

Для вирішення поставлених питань необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та контролю, тому необхідно провести ревізію.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні слідчий підтримав клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та просили його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Як визначено у п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Аналізуючи викладене, призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України 2012 р., ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в ОВС Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Тимо А.С. про призначення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 42017000000000596 від 03.03.2017 виїзну позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності КК «Київавтодор» (код ЄДРПОУ 03359026), за період з 2015 року по даний час, щодо дотримання вимог законодавства при господарських взаємовідносинах з переможцями тендерних закупівель, а саме: ПрАТ «Броварське шляхово-будівельне управління №50» (код ЄДРПОУ 05408668), ПП «Київшляхбуд» (код ЄДРПОУ 36156238), ТОВ «Глобус-авто» (код ЄДРПОУ 31833947), ТОВ «Тілльман Інжинірінг» (код ЄДРПОУ 37566239), ТОВ «Основа» (код ЄДРПОУ 13669489), а також інших суб'єктів господарювання, які мали фінансово-господарські відносини з зазначеними вище суб'єктами господарювання -ТОВ «Престиж консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «Мартейн» (код ЄДРПОУ 40474672), ТОВ «Авелінк» (код ЄДРПОУ 40646607), ТОВ «Рандес про» (код ЄДРПОУ 40646811), ТОВ «Алекрі» (код ЄДРПОУ 40682142), ТОВ «Борд сервіс» (код ЄДРПОУ 40735141), ТОВ «Велесіті» (код ЄДРПОУ 40752434), ТОВ «Дені люкс» (код ЄДРПОУ 40320908), ТОВ «Профбудкомплекс» (код ЄДРПОУ 40028021), ТОВ «Гранді плюс» (код ЄДРПОУ 39962762), ТОВ «Макао союз» (код ЄДРПОУ 39938750), ТОВ «Форетс таун 2015» (код ЄДРПОУ 39882090), ТОВ «Ребекс» (код ЄДРПОУ 40605492), ТОВ «Скай сіті буд» (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ «Маршал консалдінг» (код ЄДРПОУ 40230961), ТОВ «НСК Медіа» (код ЄДРПОУ 40039164), з наступних питань:

-Відповідність фактичної дільності підприємства видам діяльності, передбачених Статутом, законодавством та отриманим дозвільним документам;

-Складання фінансового плану, обґрунтованості включення до нього показників. Дотримання порядку внесення змін до фінансового плану. Стан виконання фінасового плану;

- Використання і збереження державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів;

- Повнота надходження, достовірність, правильність визначення та відображення в обліку доходів;

- Законність здійснення та достовірність відображення обліку витрат, в тому числі видатків на капітальне будівництво (реконструкцію, ремонт) та оплату працівників;

- Фінансові результати та власний капітал;

- Ведення касових операцій. Розрахунки з підзвітними особами;

- Операції на реєстраційних рахунках в установах банків та рахунках, відкритих в органах Державної казначейської служби;

- Стан розрахунково-платіжної дисципліни та виконання господарських договорів. Правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості. Стан претензій до повної роботи;

- Стан збереження державного майна, викоритстання оборотних та необоротних активів;

- Дотримання законодавства про державні закупівлі;

- Дотримання законодавства під час отримання та використання бюджетних коштів. Складання документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету. Забезпечення цільового використання бюджетних коштів;

- Стан виконання заходів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 01.03.2014 №65 «Про економію державних коштів та недопущення витрат бюджету»;

- Стан і достовірність бухгалтерського обліку, фінансової і бюджетної звітності.

Проведення ревізії фінансово-господарської діяльності доручити працівникам Державної аудиторської служби України (м.Київ, вул. Сагайдачного, 4).

Встановити строк проведення ревізії впродовж робочих 15 днів, з 10.04.2017.

Проведення ревізії проводити за місцем, яке узгоджене Державною аудиторською службою України та Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України, з повідомленням про це об'єкту контролю.

Результати проведеної перевірки направити до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Підпалий