Ухвала суду № 66016077, 24.02.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6285/17

Провадження № 1-кс/761/4014/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Малинников О.Ф., при секретарі Салаті В.В., за участю Старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції Гутника І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000153 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції Гутника І.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України В.В. Рихальським у кримінальному провадженні за № 32016100110000153 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525, які знаходяться у володінні Світловодського відділення Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області за адресою Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв України, 14, з можливістю вилучення оригінали реєстраційної облікової справи, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма №1), свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-0ПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), статутів вищевказаного підприємства, протоколів загальних зборів засновників вищевказаного підприємства, наказів на призначення службових осіб підприємства, паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма №2-ПДВ). реєстраційних заяв платника ПДВ (форма №1-ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма №П1); оригінали договорів про визнання електронних документів ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525); оригінали податкової звітності ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525) за період із 18.04.16 по 17.02.17, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками).

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження № 32016100110000153 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ГОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, засновник ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, та фактичний власник підприємства ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3, діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Аграрна компанія «Зернові традиції» (код ЄДРПОУ 39725250), ТОВ «Агропорт-Південь» (код ЄДРПОУ 39423059), ГОВ «Сервісакт-Груп» (код ЄДРПОУ 39260260) та у ТОВ «Світ Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 39687636) по ланцюгу постачання від ФГ «Пустомитівське» (код ЄДРПОУ 33424916), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_7 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, а саме: ГОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), ТОВ «Флексай» (код ЄДРПОУ 40405897). ТОВ «Флагман Компані» (код ЄДРПОУ 40308299).

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.11.16 було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що використовується, як офіс, за адресою: Кіровоградська обл., м. Євітловодськ, вул. Героїв України, 6.40.

Так у ході проведення обшуку від 13.12.16 нежитлового приміщення, що використовується, як офіс, за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв України, 6.40 - виявлено та вилучено печатки суб'єктів господарської діяльності ТОВ «Вейден» (код ЄДРПОУ 40476748). ТОВ «Найзон» (код ЄДРПОУ 40406251), ТОВ «Пролайд» (код ЄДРПОУ 40405965), ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119), ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), ГОВ «ТД Агро Лідер»/код ЄДРПОУ 40430525), ПП «Дмитріс» (код ЄДРПОУ 40654911), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) та ПП «ТОВ Світ Олія» (код ЄДРПОУ 38572327).

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення» ЦБД ДФС України встановлено, що: ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525) проведено постановку на облік в Світловодському відділенні Олександрійської ОДП1 ГУ ДФС у Кіровоградській області (код 1127).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційної справи та поданої податкової звітності ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), які знаходяться у володінні Світловодського відділення Олександрійської ОДНІ ГУ ДФС у Кіровоградській області (код 1127).

Тому можна прийти до висновку, що у володінні Світловодського відділення Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області (код 1127) знаходяться докумен ти, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: оригінали реєстраційної справи, податкової звітності та договори про визнання електронних документів ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525).

Реєстраційна справа та подана податкова звітність ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525) мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в даній реєстраційній справі і податковій звітності платника податків містяться зразки почерку та підпису виконані від імені службових осіб та не встановленими слідством особами. Таким чином отримавши зазначені вище документи можливо буде встановити коло осіб причетних до перереєстрації юридичної особи та сприяння в ухиленні від сплати податків іншим суб'єктам господарської діяльності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не викликався.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За правилами п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000153 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають в розпорядженні Світловодського відділення Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області за адресою Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв України, 14, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні № 32016100110000153 від 08 червня 2016 року.

Більше того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, про тимчасовий доступ до яких порушено питання.

Разом з тим, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність надати слідчому дозвіл на вилучення копій документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції Гутника І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000153 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКГІ СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутнику Ігорю Валерійовичу та старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС МОУ Офісу ВПП ДФС Кузнєцову Миколаїв Миколайовичу на тимчасовим доступ до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні Світловодського відділення Олександрійської ОДПІ Г'У ДФС у Кіровоградській області (код 1127), що розташоване за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв України, 14 та розкрити комерційну таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), а саме до: копій реєстраційної облікової справи, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма №1), свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-01ІГ1), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), статутів вищевказаного підприємства, протоколів загальних зборів засновників вищевказаного підприємства, наказів на призначення службових осіб підприємства, паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника 1ІДВ (форма №2-ПДВ). реєстраційних заяв платника ПДВ (форма №1-ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма №П1); копій договорів про визнання електронних документів ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525); копій податкової звітності ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525) за період із 18.04.16 по 17.02.17, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками).

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов'язковому виконанню.

Роз'яснити службовим особам Світловодського відділення Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, що у відповідності до частини 1 статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ф. Малинников.