Ухвала суду № 66010883, 04.04.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/4979/17

Номер провадження:1-кс/521/1630/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.04.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Дорич А.А., за участю прокурора Крещенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання ст. слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 погодженого с прокурором відділу прокуратури Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар», по кримінальному провадженню занесеному до ЄРДР за № 32015160000000034 від 12.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3,5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000034 від 12.02.2015, за підозрою ОСОБА_2, ОСОБА_3 Серьожаєвича, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч. 2, 3, 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 22.03.2004 ОСОБА_2 власним рішенням вирішив створити Приватне підприємство «Дорлідер», з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому призначивши себе на посаду директора вказаного підприємства.

11.03.2011 ОСОБА_2 та ОСОБА_6, на підставі протоколу № 1 Загальних зборів засновників створено Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Дорлідер», з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому на посаду директора призначено ОСОБА_7.

В подальшому, 26.03.2011 ОСОБА_2, вийшов зі складу засновників ПП «Дорлідер» та 29.09.2011 вийшов зі складу ТОВ «БК «Дорлідер», при цьому залишаючись фактичним бенефіціарним власником вказаних підприємств до теперішнього часу.

Так, ОСОБА_2 особисто спілкується із службовими особами замовників робіт із будівництва, ремонту та експлуатаційного утримання автодоріг (службовими особами Укравтодору, службовими особами Служб автомобільних доріг в областях, службовими особами Управлінь дорожнього господарства). ОСОБА_2 особисто контролює всі товарно-грошові потоки підприємств, надаються вказівки неофіційному бухгалтеру ОСОБА_5 щодо відображення у обліку підприємств взаємовідносин із фіктивними підприємствами та щодо напрямків фактичного перерахування грошових коштів. Отримано фактичні докази того, що ОСОБА_2Х, особисто віддає вказівки службовим особам ПП «Дорлідер», ТОВ «БК «Дорлідер» щодо господарської діяльності. Крім того отримано докази легалізації ОСОБА_2 грошових коштів, отриманих в наслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом придбання основних засобів, які накопичуються на підконтрольному підприємстві ТОВ «СПМК-17». Встановлено, що ОСОБА_2 особисто віддає вказівки підлеглим щодо внесення до форм КБ-2 та КБ-3, які складаються за результатом виконаних робіт, недостовірних відомостей щодо обсягів та якості таких робіт.

Враховуючи вищевикладене встановлено, що ОСОБА_2 безпосередньо причетний до фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК «Дорлідер» та організував умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі групою осіб, у тому числі службовими особами даного підприємства.

Протягом 2014-2015 років, ОСОБА_3, як директор ТОВ «БК Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_2, уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Чернівецької, Вінницької областей.

На виконання умов зазначених договорів у грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» № 26008205701, відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Андрієво-Іванівської сільської ради Миколаївського району Одеської області, Департаменту капітального будівництва Одеської обласної державної адміністрації, ДП «Вінницький облавтодор», Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг у Чернівецькій області, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради, Крижанівської сільської ради Комінтернівського району Одеської області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у звязку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 5861516 грн.

У березні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» №26008205701, відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у звязку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 2047 466 грн.

У той же час, у м. Одесі (більш точну дату та місце досудовим слідством не встановлено) у ОСОБА_2 виник злочинний намір, спрямований на умисне ухилення від сплати податків із використанням ТОВ «БК «Дорлідер», шляхом відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства безтоварних операцій нібито з придбання товарно-матеріальних цінностей у фіктивних субєктів господарської діяльності.

На виконання свого злочинного наміру, ОСОБА_2 вступив у злочинну змову з директором ТОВ «БК «Дорлідер» ОСОБА_3 та з ОСОБА_5, яка вела бухгалтерський і податковий облік підприємства, а також іншими невстановленими слідством особами та які повністю розуміли його злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати податків.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_2 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних субєктів підприємницької діяльності ПП «КНАП» (код ЄДРПОУ 37109530) та ТОВ «Алендвік» (код ЄДРПОУ 39543826), які в подальшому передав ОСОБА_3 та ОСОБА_5, з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ТОВ «БК «Дорлідер» в особливо великих розмірах.

Засновником ПП «КНАП» та ТОВ «Алендвік» являється ОСОБА_8 Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_8 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_2 отримав та передав ОСОБА_3 та ОСОБА_5, податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП «КНАП» та ТОВ «Алендвік» на адресу ТОВ «БК Дорлідер», згідно яких: ПП «КНАП» у грудні 2014 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 21005424,84 грн., у тому числі ПДВ 3500904,14 грн., ТОВ «Алендвік» у березні 2015 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 6127495,86 грн., у тому числі ПДВ 1021249,31 грн.

Разом з тим, ТОВ «БК «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Алендвік» та ПП «КНАП» не перераховувало.

Таким чином, ТОВ «Алендвік», ПП «КНАП» фактично жодні товари не поставляли на ТОВ «БК «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Так, Комінтернівською обєднаною ДПІ ГУ ДФС в Одеській області складено акт №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «БК «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за грудень 2014 року та ТОВ «Алендвік» за березень 2015 року. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 4394 090 грн., у тому числі за грудень 2014 року на суму 3372 841 грн., за березень 2015 року на суму 1021 249 грн.

Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3585/3586 від 18.10.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ТОВ «БК «Дорлідер» підтверджено у сумі 4394 090 грн.

Так, у 2015 році, ОСОБА_3, як директор ТОВ «БК Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_2, уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання, поточного та капітального ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей.

На виконання умов зазначених договорів, у липні-серпні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» №26008205701, відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у звязку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобовязання з податку на додану вартість за у сумі 7926 758 грн.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_2 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних субєктів підприємницької діяльності ТОВ «Стрімрост» (код ЄДРПОУ 39683965) та ТОВ «Активан» (код ЄДРПОУ 39778056), які в подальшому передав ОСОБА_3 та ОСОБА_5, з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ТОВ «БК «Дорлідер» в особливо великих розмірах.

При цьому, за вказівкою ОСОБА_2, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, ОСОБА_5, при невстановлених слідством обставинах, відображено в податковій звітності операції з постачання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан», а податкову звітність підписано з відома ОСОБА_3 та його електронним цифровим підписом. Всього ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан» у серпні 2015 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму ПДВ 5071929,97 грн.

Разом з тим, ТОВ «БК «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» не перераховувало. Розрахункові рахунки у ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» взагалі відсутні.

Таким чином, ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» фактично жодні товари не поставляли на ТОВ «БК «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_3, який діяв за вказівкою ОСОБА_2, до бюджету держави у січні, квітні, вересні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі у сумі 9466 020 грн., у тому числі у січні 2015 року на суму 3372841 грн., у квітні 2015 року на суму 1021249 грн. та у вересні 2015 року 5071930 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у пять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_2 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 с. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Протягом 2012-2014 років, ОСОБА_4, як директор ПП «Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_2, уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей, а також уклав та підписав ряд договорів про надання послуг та постачання товарно-матеріальних цінностей контрагентам підприємства.

На виконання умов зазначених договорів у вересні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № 26004242724, відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «ОСОБА_1 банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ТОВ «Автодор», ТОВ «БК Дорлідер», ТзОВ «Балтом Україна», ТОВ «Таврія проект», ТОВ «ШБУ-9», а також на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № 26002300949545, відкритий 24.04.2014 року у Філії Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, ДП «УДЦ ОСОБА_9», ТОВ «БК Дорсервіс» надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у звязку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 3368 188 грн.

У листопаді 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № 26004242724, відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «ОСОБА_1 банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ТОВ «Меркурій-1», ТзОВ «Балтом Україна», ТОВ «БК Дорлідер», Філія «Немирівська ДЕД» ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № 26002300949545, відкритий 24.04.2014 року у Філії Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в Одеській області, ТОВ «БК Дорсервіс», ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», а також на розрахунковий рахунок № 26005242723, відкритий 01.07.2013 року у ПАТ «ОСОБА_1 банк» (МФО 328168), від замовника, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у звязку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 4384 803 грн.

У грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № 26004242724, відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «ОСОБА_1 банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ТОВ «Меркурій-1», МПП «Базальт», ТДВ «Первомайський спеціалізований карєр», ТОВ «БК Дорлідер», ТОВ «СК Автострой», ТОВ «СПМК-17», а також на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № 26002300949545, відкритий 24.04.2014 року у Філії Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в Одеській області, ТОВ «БК Дорсервіс» надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у звязку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 18839 816 грн.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_2 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних субєктів підприємницької діяльності ПП «КНАП» (код ЄДРПОУ 37109530) та ТОВ «Енергія ПКФ» (код ЄДРПОУ 37421332), які в подальшому передав ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ПП «Дорлідер» в особливо великих розмірах.

Засновником ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ» являється ОСОБА_8 Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_8 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В подальшому, реалізуючи свій злочинний план, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_2 надав вказівку ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які достовірно знали про відсутність фактичних фінансово-господарських операцій, відобразити в податковій звітності неіснуючі фінансово-господарські операції з купівлі товарно-матеріальних цінностей, у тому числі бітуму дорожнього та щебеню від фіктивних підприємств, а саме ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ».

При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_2 отримав та передав ОСОБА_10 та ОСОБА_5, податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ» на адресу ПП «Дорлідер», згідно яких: ПП «КНАП» у грудні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 30333 280,14 грн., у тому числі ПДВ 5 055546,69 грн., ТОВ «Енергія ПКФ» у вересні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40602999,9 грн., у тому числі ПДВ 6767166,65 грн., ТОВ «Енергія ПКФ» у грудні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 105 480 грн., у тому числі ПДВ 17 580 грн.

Разом з тим, ПП «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Енергія ПКФ» та ПП «КНАП» не перераховувало.

Таким чином, ТОВ «Енергія ПКФ», ПП «КНАП» фактично жодні товари не поставляли на ПП «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Так, Комінтернівською обєднаною ДПІ ГУ ДФС в Одеській області складено акт №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ПП «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за період з 01.12. 2014 по 31.12.2014, та ТОВ «Енергія ПКФ» за період з 01.09.2014 по 31.12.2014. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 8657 797 грн., у тому числі за вересень 2014 року в сумі 2294 250 грн., за листопад 2014 року на суму 99750 грн., за грудень 2014 року в сумі 6 263797 грн.

Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3528/3584 від 30.09.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ПП «Дорлідер» підтверджено у сумі 8675 377 грн.

Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_4, який діяв за вказівкою ОСОБА_2, до бюджету держави у жовтні, грудні 2014 року та у січні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі 8675377 грн., у тому числі у жовтні 2014 року на суму 2294 250 грн., у грудні 2014 року на суму 99 750 грн. та у січні 2015 року на суму 6281 377 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у пять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

З урахуванням викладеного, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «БК Дорлідер» ОСОБА_3, директором ПП «Дорлідер» (ПП «Південьдортех») ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими особами, організував скоєння умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку в сумі 18 141397грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_2 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 с. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_2, організувавши умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у розмірі 5071930 грн., діючи умисно, усвідомлюючи, що дані кошти були одержані злочинним шляхом, з метою їх легалізації, здійснив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинив дії, спрямовані на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а так само набув, володів та використав кошти, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Грошові кошти в сумі 5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, з метою їх подальшої легалізації були перераховані, посадовими особами ТОВ «БК «Дорлідер», за вказівкою громадянина ОСОБА_2, на розрахункові рахунки повязаного та підконтрольного йому підприємства ТОВ «СПМК-17» у вигляді поворотної фінансової допомоги.

В ході досудового розслідування встановлено, що кошти які надавалися ТОВ «БК «Дорлідер» як поворотна фінансова допомога для ТОВ "СПМК-17" використовувалися для закупки автотранспорту, спецтехніки, нерухомого майна.

В подальшому, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що грошові кошти в сумі

5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно, використовуючи підконтрольне йому підприємство ТОВ «СПМК-17», здійснив перерахування грошових коштів, при цьому вчинив дії, направлені на маскування походження їх отримання, одержав їх у фактичне володіння, розпорядження та використав їх при здійсненні господарської діяльності, придбавши за такі кошти майно для подальшого його використання у господарській діяльності вищезазначеного підприємства.

06.03.2017 оголошено про підозру ОСОБА_2 за ст. ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 209 КК України, ОСОБА_3 Серьожаєвичу за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_11 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що податкова звітність ПП «Дорлідер» (ПП «Південьдортех») та ТОВ «БК «Дорлідер» подавалась до Державної податкової інспекції з наступних ІР адрес: 188.163.68.233 та 134.249.143.245, які надавались даним підприємствам ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832).

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність отримання відомості про прізвище, імя та по батькові фізичної особи або назву та код ЄДРПОУ юридичної особи, а також адресу абонентів, яким надавались ІР адреси у вказаний проміжок часу:

-188.163.68.233 26.01.2015 о 11:45:32;

-188.163.68.233 26.01.2015 о 11:45:37;

-134.249.143.245 20.04.2015 о 23:44:21;

134.249.143.245 20.04.2015 о 23:44:27. Вказана інформація має істотне значення для кримінального провадження і може бути отримана лише за допомогою тимчасового доступу до речей і документів.

Прокурор підтримав клопотання слідчого, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки особи, яка є власником вказаної інформації /документів/, оскільки вона була належним чином сповіщена про час та місце розгляду клопотання слідчого.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Однак, з клопотання слідчого неможливо встановити адресу та місцезнаходження ПрАТ «Київстар», в звязку з чим, суд не має можливості надати дозвіл про тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні.

Викладені обставини, дають слідчому судді підстави для відмови у задоволенні клопотання слідчого, оскільки слідчий не вказав правильний номер абонента, що не можливо слідчому судді провести належний розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів і ухвалити законне судове рішення.

Керуючись ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання ст. слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 погодженого с прокурором відділу прокуратури Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар», по кримінальному провадженню занесеному до ЄРДР за № 32015160000000034 від 12.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3,5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 209 КК України відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.О.Жуковський