Ухвала суду № 65990108, 07.04.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4110/17

Провадження № 1-кс/234/1710/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 квітня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Муратовій Д.К., за участю прокурора Бурназова В.Ф.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

05.04.2017 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого групи прокурорів - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні Луганській філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 304795), а саме до документів ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 по розрахункових рахунках № 26006000959057 (українська гривня) відкритий 16.09.2016, № 26007053705213 (українська гривня), які відкриті 06.05.2016 року, що містять банківську таємницю, а саме: документів реєстраційної та кредитної справ ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075; картки зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075; виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках за період з 06.05.2016 року по теперішній час, з інформацією про час надходження та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осібконтрагентів ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075та банківські установи, в яких вони відкриті з назвами юридичних (фізичних) осібконтрагентів, їх коди ЄДРПОУ в електронному та паперовому вигляді; чеків та банківських виписок про видачу готівки по зазначених рахунках за період з 06.05.2016 року по теперішній час, договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках за період з 06.05.2016 року по теперішній час року, що перебувають у володінні Луганської філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 304795); договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютері ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІРадреси з датами, часом зєднання з системою «Банк-Клієнт» кінцевого обладнання, логів абонента та поштові скриньки за період з 06.05.2016 року по теперішній час року, договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 за період з 25.05.201 року по теперішній час, в тому числі договорів, укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, з можливістю проведення вилучення документів.

Вислухавши прокурора, який просив задовольнити клопотання, дослідивши письмові матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Краматорської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, процесуальні керівники прокурори Бурназов В.Ф., Черевко М.І. знаходяться матеріали досудового розслідування, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 01.01.2016 01.10.2016 невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул. Марії Заньковецької (ОСОБА_2), буд. 12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 9080519,49 грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії цих осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, санкцією статті передбачено конфіскацію майна.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, 28.12.2016 проведено обшуки в місцях зберігання первинної бухгалтерської, податкової документації ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД", а також печаток субєктів господарювання з ознаками «фіктивності». Під час проведення вище зазначених обшуків виявлено та вилучено: печатки - ПП Фірма «Олбі» код 32083863, ТОВ ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, СПД ФО Біденко ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_2, СПД ФО Іванченко ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_3), СПД ФО Карпенко ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_4 які використовувалися ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_2 для прикриття проведення безтоварних операцій.

Крім того, встановлений та допитаний директор ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, який дав покази що він на прохання ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрував це підприємство за грошову винагороду без наміру у подальшому здійснювати фінансово-господарську діяльність.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 в Луганській філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 304795) використовується в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 26006000959057 (українська гривня) відкритий 16.09.2016, № 26007053705213 (українська гривня), які відкриті 06.05.2016.

На вище вказані рахунки ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 надходять грошові кошти від підприємств реального сектору економіки по операціях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, в ланцюгу постачальників яких значиться підприємство ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

Виходячи з вище вказаних обставин операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" у ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ", код ЄДРПОУ 38922743, ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ», код ЄДРПОУ 40109807, ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 35608491, ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н», код ЄДРПОУ 36744815, ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 носили фіктивний, «безтоварний» характер, тобто носили формальний характер (оформлення операцій на папірових носіях) без здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого субєкта підприємницької діяльності, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

В ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: картки із зразками підпису службових осіб ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 та відбитком печатки останнього, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, обєктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і неможливість отримання інформації в інший спосіб. Враховуючи мету отримання доступу до документів, а саме необхідність проведення криміналістичних експертиз, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання в повному обсязі.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити повністю.

Надати право тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні Луганській філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 304795), а саме до документів ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 по розрахункових рахунках № 26006000959057 (українська гривня) відкритий 16.09.2016, № 26007053705213 (українська гривня), які відкриті 06.05.2016 року, а саме: документів реєстраційної та кредитної справ ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075; картки зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075; виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках за період з 06.05.2016 року по 07.04.2017 року, з інформацією про час надходження та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осібконтрагентів ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075та банківські установи, в яких вони відкриті з назвами юридичних (фізичних) осібконтрагентів, їх коди ЄДРПОУ в електронному та паперовому вигляді; чеків та банківських виписок про видачу готівки по зазначених рахунках за період з 06.05.2016 року по 07.04.2017 року, договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках за період з 06.05.2016 року по 07.04.2017 року, договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютері ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІРадреси з датами, часом зєднання з системою «Банк-Клієнт» кінцевого обладнання, логів абонента та поштові скриньки за період з 06.05.2016 року по 07.04.2017 року, договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 за період з 25.05.201 року по 07.04.2017 рік, в тому числі договорів, укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, з можливістю їх вилучення.

Зобовязати керівництво Луганської філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 304795), надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого можливість вилучити документи ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 по розрахункових рахунках № 26006000959057 (українська гривня) відкритий 16.09.2016, № 26007053705213 (українська гривня), які відкриті 06.05.2016 року, а саме: документів реєстраційної та кредитної справ ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075; картки зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075; виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках за період з 25.05.2016 року по 07.04.2017 року, з інформацією про час надходження та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осібконтрагентів ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075та банківські установи, в яких вони відкриті з назвами юридичних (фізичних) осібконтрагентів, їх коди ЄДРПОУ в електронному та паперовому вигляді; чеків та банківських виписок про видачу готівки по зазначених рахунках за період з 25.05.2016 року по 07.04.2017 року, договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках за період з 25.05.2016 року по 07.04.2017 року; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютері ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІРадреси з датами, часом зєднання з системою «Банк-Клієнт» кінцевого обладнання, логів абонента та поштові скриньки за період з 25.05.2016 року по 07.04.2017 року, договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 за період з 25.05.2016 року по 07.04.2017 року, в тому числі договорів, укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Встановити термін надання зазначених відомостей десять діб з моменту отримання копії ухвали.

Строк дії ухвали встановити до 06.05.2017 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/4110/17 (Провадження № 1-кс/234/1710/17), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ю.В.Фоміна