Ухвала суду № 65977940, 11.04.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/5806/17

Імям України Провадження № 1-кс/200/3466/17

11 квітня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду у м.Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32017041640000013 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

05 квітня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Так, відповідно до наданого старшим слідчим клопотання, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017041640000013 від 27.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території міста Дніпра в березні 2017 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, придбали шляхом реєстрації на підставну особу суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396).

Так, відповідно до схеми вчинення кримінального правопорушення, в період з 01.03.2017 року по 25.03.2017 року в адресу ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396) були зареєстровані податкові накладні від ТОВ «Пасадена ОСОБА_3» (код 40680171) з номенклатурою «цементно-вапняний розчин, труба, пісок, цегла, речі вживані, авто крісла, кава» на загальну суму ПДВ в розмірі 5 109 231 грн., від ТОВ «Савой Інвест» (код 41028169) з номенклатурою «взуття та одяг, тушка бройлера, печінка куряча, жир свинячий, калтик свинячий, серце свиняче, яйце, охолоджуюча рідина» на загальну суму ПДВ 1 628 960 грн., від ТОВ «Гром Опт» (код 40399297) з номенклатурою «бензопила, обув, тканина, штори» на загальну суму ПДВ 2 966 525 грн., від ТОВ «Пізан» (код 40365912) з номенклатурою «тостер, хлібопіч» на суму ПДВ 130 285 грн., від ТОВ «Ресурс СВА» (код 40399213) з номенклатурою «пряжа хлопкова» на суму 31 617 грн. Тобто, в період з 01.03.2017 року по 25.03.2017 року в адресу ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396) загалом зареєстровано податкових накладних на суму ПДВ 9 866 618 грн.

В свою чергу, 25.03.2017 року в період з 00:09 до 00:40 ранку ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396) реєструє податкові накладні в адресу ТОВ «Сігма Еволюшн» (код 40528172) з номенклатурою «соняшник» в обсязі 5 004 361 грн. ПДВ. та в адресу ТОВ «Унікрафт Експо» (код 40937514) з номенклатурою «соняшник, кукурудза» в обсязі 4 862 260 грн. ПДВ. Загалом на суму ПДВ 9 866 618 грн., які в подальшому реєструються в адресу ТОВ «Євро-Захід» (код 31575761), який є кінцевим споживачем та в той же час підприємством аграрного сектору економіки.

Тобто, службові особи ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396) шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ за результатом підміни товарної номенклатури надають право використання податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Сігма Еволюшн» (код 40528172), ТОВ «Унікрафт Експо» (код 40937514), які «транзитують» такий податковий кредит для ТОВ «Євро-Захід» (код 31575761).

Вказане свідчить про безтоварність таких операцій та про те, що ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396) створено та дії виключно для надання послуг з мінімізації податкових зобовязань з ПДВ шляхом підміни товарної номенклатури для кінцевого споживача.

Встановлено, що 07.03.2017 року ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396) перереєстровано з ОСОБА_4, яка до цього була засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства, на ОСОБА_5, який придбав вказане підприємство, користуючись послугами посередників ОСОБА_6 та невстановленої особи на імя Влад. Вищезазначене підтверджується свідченнями, наданими ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в ході досудового розслідування.

Крім того встановлено, що ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40988396) після перереєстрації змінило юридичну адресу на м. Дніпро, проспект О.Поля, 28а/338 та стало на податковий облік в ДПІ у Центральному (Кіровському) районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Далі, з моменту перереєстрації підприємства, зміни податкової адреси та, в свою чергу, отримання ЕЦП для реєстрації та подання документів в електронному вигляді на адресу ДПІ у Центральному (Кіровському) районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, фактичним місцем подачі таких електронних документів, а саме реєстрації податкових накладних в період з 00:09 до 00:40 ранку 25.03.2017 року в адресу ТОВ «Сігма Еволюшн» (код 40528172) та ТОВ «Унікрафт Експо» (код 40937514) є тіньове офісне приміщення за адресою: м. Кропивницький, вул. Нижне Пятихатьсяка, 20а/61, за яким зареєстрована ір-адреса 188.190.72.183 (суб-ір 5.9.62.252 німецького провайдера).

Досудовим розслідуванням встановлено, що за вказаною адресою мешкає громадянка ОСОБА_7, яка є співвласником помешкання та користувалася ір-адресою 188.190.72.183 за логіном «nadejda456654».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають відомості про контакти фігурантів, використання, взаємозвязки між собою, їх періодичність та тривалість, а також місця найчастішого перебування осіб разом та окремо.

Встановлено, що ОСОБА_6 використовує мобільний номер телефону +380633530476, що підтверджується відомостями, наданими їм в ході проведення допиту, а за ТОВ «Пасадена ОСОБА_3» (код 40680171) зареєстрований мобільний номер телефону +380638372663, що підтверджується даними з картки платника податків.

Враховуючи викладене, виникла необхідність тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного звязку «лайфселл» (lifecell) з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчий у судове засідання не зявився, надав письмову заяву про можливість розгляду клопотання за його відсутності.

Представник ТОВ «лайфселл» у судове засідання не зявився. Про дату та час судового засідання повідомлений належним чином. Причину неявки суду не повідомив, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені у клопотанні, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159, 163, 164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також оперативним працівникам за дорученням ОСОБА_1 в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ТОВ «лайфселл» (lifecell), а саме:

- про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових зєднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів, номерів телефонів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за номерами телефонів: +380633530476, +380638372663 за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали.

У випадку невиконання даної ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого чи прокурора, має право постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку.

Строк дії ухвали до 11 травня 2017 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко