Ухвала суду № 65925970, 07.04.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/11790/17

Провадження № 1-кс/761/7473/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Яковлєв Р.М., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000115 від 13.09.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.ч.1, 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), стосовно ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1),

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Яковлєв Р.М., по кримінальному провадженню за №32016100000000115 від 13.09.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.ч.1, 3 ст. 212 КК України, ч. 3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), стосовно ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені особи, в порушення інструкції «Про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України», затвердженої постановою НБУ від 12.12.2002 року за № 502, при здійснення підприємницької діяльності без дозвільних документів, а саме купівля-продаж іноземної валюти, з метою ухилення від сплати податків, вказують завідомо недостовірні відомості про курси купівлі-продажу іноземної валюти в квитанціях форми 377-К та проводять валютно-обмінні операції в мережі пунктів обміну іноземної валюти розташованих на території міста Києва.

Крім того, в ході проведення слідчих дій по наявному кримінальному провадженню встановлена група осіб, а саме: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, які діючи умисно, з метою отримання незаконного прибутку та ухилення від сплати податків, незаконно створили на території м. Києва та Київської області мережу (самовільно) встановлених пунктів обміну валюти та пунктів протиправних операцій в мережі ломбардів в кількості більш ніж 90 об'єктів, які діють без обов'язкової реєстрації та отримання відповідних документів на право здійснення таких операцій, а саме: генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій що надається небанківським фінансовим установам; наказу про відкриття каси; наказу про ліміт готівки; наказу про затвердження переліку іноземних валют; копії свідоцтва фінансової установи, ліцензії про на надання певних видів фінансових послуг та інші, які встановлені інструкцією «Про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України», затвердженої постановою Національного банку України від 12.12.2002 року за № 502 зі змінами та доповненнями та положенням «Про порядок надання фінансових послуг ломбардами» зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 14 травня 2005р. за N 565/10845. В подальшому за результатами фінансово-господарської діяльності, вказані особи, взагалі не відображали обсяг валютно-обмінних операцій (купівля-продаж) та операцій в мережі ломбардів та комісійних магазинів у бухгалтерському обліку.

Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою прикриття своєї злочинної діяльності з незаконного створення на території м. Києва та Київської області мереж (самовільно) встановлених пунктів обміну валюти та пунктів, де проводяться фінансові операції (ломбарди), використовували та використовують реквізити суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ФОП «ОСОБА_2» - ІПН НОМЕР_2 (вид діяльності - постачання інших готових страв) та ФОП «ОСОБА_6» - ІПН НОМЕР_1 (вид діяльності - оброблення даних, розміщення інформації на веб-узлах та пов'язана з ним діяльність) на яких оформлювались договори оренди різноманітних приміщень на території міста Києва та Київської області, де здійснюється безпосередній обмін (купівля-продаж) іноземної валюти та приміщень де проводяться фінансові операції під видом ломбардів. При цьому ФОП «ОСОБА_2» (ІПН НОМЕР_2) та ФОП «ОСОБА_6» (ІПН НОМЕР_1) фактично фінансово-господарську діяльність не здійснюють, договори суборенди ніколи не підписували, тобто самостійно ніякої господарської діяльності не ведуть. При цьому, ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), згідно реєстраційним даним, також являється головним бухгалтером повного товариства «Ломбард «Оскар» (приватне підприємство «Техноскар», приватне підприємство «Пан Коцький») код ЄРДПУ 38038690.

Також ОСОБА_4 умисно не показував той факт, що здійснюється продаж дорогоцінних металів, а в загалі згідно звітності підприємство не реалізовувало вироби з дорогоцінних металів (тобто не викуплених виробів із дорогоцінних металів власниками, офіційно у підприємства «Ломбард Оскар» не було). Крім того, у жодному відділені ломбарду, не було затвердженого наказу про ліміт каси, а також довіреностей на касира, який проводить розрахунки від підприємства при укладені договору займу з фізичними особами де предметом є залогове майно.

Таким чином, вищезазначена противоправна діяльність свідчить про те, що ОСОБА_4 будучи добре підготовленим у юридичному та організаційному плані здійснює контроль та координацію злочинних дій та намірів учасників скоєння правопорушення шляхом створювання суб'єктів підприємницької діяльності та взаємодії з вищезазначеними особами з метою проведення незаконних операцій в мережі «встановлених пунктів обміну валюти» та в мережі ломбардів, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та подальшої легалізацію доходів отриманих злочинним шляхом.

Тобто, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави в особливо великому розмірі та подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

На підставі вищезазначеного, виникла процесуальна необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме копії документів, юридичної справи ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.ч.1, 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії та оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.ч.1, 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Яковлєв Р.М., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000115 від 13.09.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.ч.1, 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), стосовно ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Яковлєву Роману Миколайовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів та належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), стосовно ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), а саме:

●комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) за період з 01.01.2014 по 24.03.2017 роках в паперовому та електронному вигляді по рахункам:

-ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), - НОМЕР_3, НОМЕР_4;

●справи з юридичного оформлення рахунків:

●ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), - НОМЕР_3, НОМЕР_4;

в тому числі копії анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також оригінали карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Службовим особам ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії та оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: