Ухвала суду № 65907008, 22.03.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/4084/17

Іменем України Провадження № 1-кс/200/2383/17

22 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю., розглянувши у приміщенні суду у м.Дніпрі клопотання слідчої по кримінальному провадженню № 32017041640000008 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

09 березня 2017 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000008, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до наданого слідчою клопотання, службові особи ПП «Елін-2007»

(код 35577263), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Камянське, тупик Прохідний, буд. 2, оф. 9Г, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014 - 2016 років, діючи умисно, в порушення вимог п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «ВерінКомпані» (код 39411457), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Флеш Сток» (код 39934405), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код 39932848), ТОВ «АрфінХаус» (код 39933574), ТОВ «Будмонтаж Груп» (код 40111905), ТОВ «Вєрс Груп» (код 40193024), ТОВ «ТД-Про» (код 40260729), ТОВ «ОтедоГруп» (код 40331841), ТОВ «Морс Пром» (код 40320672), ТОВ «Картеле» (код 40392925), ТОВ «Хайт ОСОБА_3» (код 40233356), ТОВ «ФінторгТредінг» (код 40535408), ТОВ «Вікол ОСОБА_5» (код 40721228), ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339), ТОВ «АрнКомпані» (код 40625718), ТОВ «Акцент-Торг» (код 40769469), ТОВ «БонсайТрейд» (код 40769537), ТОВ «Аверс ОСОБА_6» (код 40625655), ТОВ «Ліагро ОСОБА_5» (код 40331223), ТОВ «Зірка Півночі» (код 40709567), ТОВ «ІнтрастІнвест Груп» (код 40625325), що призвело до фактичного ненарахування та ненадходження до бюджету податку на додану вартість в розмірі 2 120227 грн. та податку на прибуток підприємств в розмірі 1341 420 грн., тобто на загальну суму 3549697 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32016041640000059 від 25.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Елін-2007» (код 35577263) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від субєктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між вищезазначеними субєктами господарювання.

Слідча ОСОБА_1 у судове засідання не зявилася, надала клопотання про розгляд справи за її відсутності..

Представник Камянської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені належним чином.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, вислухавши слідчого, приходжу до висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню, так як наведені достатні підстави вважати, що в оригіналах документів, які перебувають у володінні Камянської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, знаходяться документи, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчоі ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити - задовольнити.

Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також, у порядку ч. 2 ст. 40 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, документів ПП «Елін-2007» (код 35577263)за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які перебувають у володінні Камянської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: Дніпропетровська область,м. Кам'янське, вул. Медична, буд. 9, а саме до наступних документів:

-декларації на додану вартість платника податку з додатками ;

-декларації з податку на прибуток з додатками;

-декларації про доходи фізичних осіб;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ);

-документи (акти, довідки, листи) перевірок підприємства з питань дотримання податкового законодавства з інформаційними додатками, схемами товарно-грошових потоків, які складалися під час написання актів перевірок і довідок, копії первинних документів, які стали підставою для складання актів перевірок , листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного підприємства;

-копії документів з ( позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи, рішення судів) розгляду судами справ;

-документи (позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи) з розгляду справ судами справ про банкрутство суб»єкту підприємницької діяльності;

-документи (позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи) з розгляду господарськими судами справ про припинення підприємницької діяльності;

-інформація про застосування адмінштрафів ДПІ до вказаного підприємства ;

-акти звірки з вищевказаним платником податків;

-документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді;

-всі документи обліково-реєстраційної справи у тому числі:

-статутні документи;

-довідки про взяття на податковий облік;

-свідоцтво платника податків на додану вартість;

-довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

-свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

-реєстраційну картку;

-службові записки і т.п.;

-звернення службових осіб підприємства (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

-довідки про суми пільг в оподатковуванні;

-чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

-щодо податкової заборгованості підприємства, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-перелік розрахункових рахунків підприємства, які відкривалися ним з моменту реєстрації по теперішній час, надавши інформацію в такий спосіб: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття й закриття, валюта;

-перелік працівників підприємства, які одержували доходи за весь період діяльності (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу;

-роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування й сплати податків за весь період діяльності;

-роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому виді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 22 квітня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко