Ухвала суду № 65902894, 08.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/26531/14-к

1-кс-7176/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченкової Марини Георгіївни про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

08 грудня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченкової М.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32014140110000173 від 24 липня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ТОВ НВП «Гетьман», яке зареєстроване за адресою м. Львів, вул. Волинська, 10 А, основний вид діяльності - дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв, впродовж з жовтня по грудень 2013 року уклало ряд угод з компаніями нерезидентами щодо придбання яблук та винограду, а саме з Blu Mare LLP Suite B,11 Churchill Court, 58 Station Rd, North Harrow Middlesex, England, Great Britain, а також REES CONTINENTAL LLP Las Suite, 5 Percy Street, Fitzrovia, London та нерезидентом OCEANBAY MARINE L.P. Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774.

На виконання вказаних угод ТОВ НВП «Гетьман» імпортувало на територію України - Яблука свіжі (Malus domestica L) упаковані в ящики, призначений для громадського харчування, а також - Виноград столовий (Vitis vinifera) свіжий, не давлений, не пресований, не консервований, гатунок I, упакований в ящики, призначений для громадського харчування, які ввозились автомобільним транспортом з Республіки Польщі та Туреччини.

Вказана сільськогосподарська продукція - яблука та виноград, згідно представлених документів, ТОВ НВП «Гетьман» на підставі укладених угод передало на переробку ТОВ «Буський консервний завод» (ЄДРПОУ 00376403) та ТОВ «Со`ок» (ЄДРПОУ 31804036) з метою отримання концентрату соку.

Отриманий від переробки сік яблучний та виноградний ТОВ НВП «Гетьман» зберігало впродовж з жовтня 2013 року по березень 2014 року на території підприємств виробників - ТОВ «Буський консервний завод» та ТОВ «Со`ок», тобто тривалий час, та в подальшому згідно укладених угод експортувало.

Так, ТОВ НВП «Гетьман» 29 березня 2013 року в особі директора ОСОБА_3 уклало контракт № ОВМ03\13-12 з компанією нерезидентом PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED (НK) Suite 2405, Progress Commercial Building, 9 Irving street Causeway Bay, Hong Kong Island від імені якої діяв по дорученню громадянин України ОСОБА_4, у відповідності до якого ТОВ НВП «Гетьман» зобов'язувалось реалізувати яблучний концентрований сік, натуральний, неосвітлений.

Згідно вказаного контракту передбачено поставку товару на умовах FCA - Petryshevycha str.28 Busky, Ukraine, а оплата за поставлений товар здійснюється компанією OCEANBAY MARINE L.P. Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774 з рахунку банківської установи «RIETUMU BANKA» S.W.I.F.T. RTMBLV2XXXX RIGA LV.

Також згідно доповнення від 23 квітня 2014 року до контракту № ОВМ03\13-12 отримувачем товару являється DINTER POLSKA Sp.z.o.o. 05-640 Mogielca, ui.Kozietuly.

На виконання вказаного контракту ТОВ НВП «Гетьман» впродовж 2014 року здійснило вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку яблучного концентрованого, освітленого» виробництва ТОВ «Со`ок» в республіку Польщу за ціною 1,5 євро\кг., митне оформлення якого здійснювалось на Тернопільській митниці Міндоходів, а вивезення відбувалось через митний пост «Краковець» автомобільним транспортом. Всього ж було експортовано ТОВ НВП «Гетьман» товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) на суму 24 646 736 грн.

Проте згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща від 07 липня 2014 року № MWP-98\2014 на запит Львівського регіонального відділу НЦБ Інтерполу в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП «Гетьман» отримано відомості, що відправником соку яблучного, концентрованого, згідно поданих документів на території Республіки Польща значиться підприємство - нерезидент SLOVTREK S.R.O., а вартість одного кілограму імпортованого товару складає 0.88 Евро.

Таким чином, різниця задекларованої вартості при експорті з митної території України та імпорті на територію республіки Польща орієнтовно склала 10 321 594 (в т.ч. ПДВ 1 720 266) грн.

Також встановлено, що ТОВ НВП «Гетьман» здійснювало вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку виноградного «виробництва ТОВ «Буський консервний завод» в республіку Польща за ціною 12.5 дол. США\кг., митне оформлення здійснювалось на митному пості «Малехів», а виїзд з митної території України через митний пост «Рава-Руська». Отримувачем товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) було підприємство - нерезидент PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED Suite 2405, Progress Commercial Building, 9 Irving street Causeway Bay, Hong Kong Island а місце доставки - 05-800 PRUSZKOW POLAND (PL). Всього ж ТОВ НВП «Гетьман» експортувало з митної території України в республіку Польща « соку виноградного» 388 600 кг вартістю 57 397 732 грн.

Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу республіки Польща від 14 липня 2014 року № MWP-98\2014, скерованої листом сектору Укрбюро Інтерполу ГУМВСУ у Львівській області від 14 липня 2014 року № 14\41\А\947, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які вивозили товар ТОВ НВП «Гетьман» на територію Польщі встановлено, що фактичним покупцем являється компанія A-U DISTRIBUTION POLAND SP.Z.O, ZLOTA 24\2 ( PL). Вартість одного кілограма імпортованого товару становить 0,74 Євро., а товаром що імпортується являється «сік яблучний, концентрований» .

Таким чином, різниця в задекларованій вартості та найменуванні товару під час його експорту ТОВ НВП «Гетьман» з митної території України та імпорті на території Республіки Польща орієнтовно становить 52 742 304 ( в т.ч ПДВ - 8 790 384 ) грн.

Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» впродовж 2014 року завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, що призвело до заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.

Окрім цього, працівниками оперативного управління БМКП Львівської митниці Міндоходів встановлено, що ввезення сировини для виробництва вищезазначених соків на митну територію України здійснюється через митні пости «Городок» та «Малехів» по непрямими контрактам ТОВ НВП «Гетьман». Країною відправником виступає республіка Польща а торгуючими країнами є Сполучене Королівство Великобританії (підприємства - нерезеденти Blu Mare LLP Suite B,11 Churchill Court, 58 Station Rd, North Harrow Middlesex, England, Great Britain, та REES CONTINENTAL LLP Las Suite, 5 Percy Street, Fitzrovia, London) а також Гон Конг (Китай) (підприємство - нерезидент OCEANBAY MARINE L.P. Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774).

Разом з цим, працівниками ОУ БМКП Львівської митниці Міндоходів встановлено, що реалізація імпортованої ТОВ НВП «Гетьман» продукції - яблук та винограду фактично здійснювалась на території Львівської області за готівкові кошти різним суб'єктам господарювання, зокрема на оптово-роздрібному ринку «Шувар» впродовж 2013-2014рр., а не передавалась для переробки на ТОВ «Буський консервний завод», ТОВ «СО`ОК».

В свою чергу ТОВ «СО`ОК» (код ЄДРПОУ 36748170) здійснювало закупівлю «Соку яблучного концентрованого, освітленого BRIX 70 % (код УКТ ЗЕД 2009791900) у ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) місце реєстрації: м. Тернопіль, вул. Гріга, 3, основний вид діяльності: вантажний автомобільний транспорт, неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами - за ціною від 14 до 14,5 грн/кг. та в подальшому реалізовувало закуплений сік яблучний освітлений ТОВ «НВП «Гетьман» (код ЄДРПОУ 31804036) по завищеній ціні від 23,8 до 24,5 грн/кг.

Таким чином, ТОВ «НВП «Гетьман» було залучено до злочинної схеми з реалізації на експорт нетипового для його статутної діяльності товару, лише для отримання можливості використати передбачену законодавством нульову ставку з ПДВ і таким способом мінімізації своїх податкових зобов'язань.

Отже, розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» спільно з службовими особами ТОВ «Буський консервний завод», ТОВ «СО`ОК», ТОВ «МВ Стеллар» оформили та склали неправдиві документи щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів - фактичних отримувачів товару.

З цією метою вищевказані особи для виготовлення вказаних документів використовували комп'ютерну, копіювальну техніку, магнітні носії, складали відповідні схеми, розрахунки, записи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Буський консервний завод» під час здійснення своєї господарської діяльності використовувало рахунок: № 260535510 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ НВП «Гетьман», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документ ТОВ «Буський консервний завод» і, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Буський консервний завод», є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що ТОВ НВП «Гетьман», яке зареєстроване за адресою м. Львів, вул. Волинська, 10 А, основний вид діяльності - дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв, впродовж з жовтня по грудень 2013 року уклало ряд угод з компаніями нерезидентами щодо придбання яблук та винограду, а саме з Blu Mare LLP Suite B,11 Churchill Court, 58 Station Rd, North Harrow Middlesex, England, Great Britain, а також REES CONTINENTAL LLP Las Suite, 5 Percy Street, Fitzrovia, London та нерезидентом OCEANBAY MARINE L.P. Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774.

На виконання вказаних угод ТОВ НВП «Гетьман» імпортувало на територію України - Яблука свіжі (Malus domestica L) упаковані в ящики, призначений для громадського харчування, а також - Виноград столовий (Vitis vinifera) свіжий, не давлений, не пресований, не консервований, гатунок I, упакований в ящики, призначений для громадського харчування, які ввозились автомобільним транспортом з Республіки Польщі та Туреччини.

Вказана сільськогосподарська продукція - яблука та виноград, згідно представлених документів, ТОВ НВП «Гетьман» на підставі укладених угод передало на переробку ТОВ «Буський консервний завод» (ЄДРПОУ 00376403) та ТОВ «Со`ок» (ЄДРПОУ 31804036) з метою отримання концентрату соку.

Отриманий від переробки сік яблучний та виноградний ТОВ НВП «Гетьман» зберігало впродовж з жовтня 2013 року по березень 2014 року на території підприємств виробників - ТОВ «Буський консервний завод» та ТОВ «Со`ок», тобто тривалий час, та в подальшому згідно укладених угод експортувало.

Так, ТОВ НВП «Гетьман» 29 березня 2013 року в особі директора ОСОБА_3 уклало контракт № ОВМ03\13-12 з компанією нерезидентом PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED (НK) Suite 2405, Progress Commercial Building, 9 Irving street Causeway Bay, Hong Kong Island від імені якої діяв по дорученню громадянин України ОСОБА_4, у відповідності до якого ТОВ НВП «Гетьман» зобов'язувалось реалізувати яблучний концентрований сік, натуральний, неосвітлений.

Згідно вказаного контракту передбачено поставку товару на умовах FCA - Petryshevycha str.28 Busky, Ukraine, а оплата за поставлений товар здійснюється компанією OCEANBAY MARINE L.P. Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774 з рахунку банківської установи «RIETUMU BANKA» S.W.I.F.T. RTMBLV2XXXX RIGA LV.

Також згідно доповнення від 23 квітня 2014 року до контракту № ОВМ03\13-12 отримувачем товару являється DINTER POLSKA Sp.z.o.o. 05-640 Mogielca, ui.Kozietuly.

На виконання вказаного контракту ТОВ НВП «Гетьман» впродовж 2014 року здійснило вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку яблучного концентрованого, освітленого» виробництва ТОВ «Со`ок» в республіку Польщу за ціною 1,5 євро\кг., митне оформлення якого здійснювалось на Тернопільській митниці Міндоходів, а вивезення відбувалось через митний пост «Краковець» автомобільним транспортом. Всього ж було експортовано ТОВ НВП «Гетьман» товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) на суму 24 646 736 грн.

Проте згідно інформації, отриманої від компетентного органу Республіки Польща від 07 липня 2014 року № MWP-98\2014 на запит Львівського регіонального відділу НЦБ Інтерполу в Україні, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які фактично вивозили товар ТОВ НВП «Гетьман» отримано відомості, що відправником соку яблучного, концентрованого, згідно поданих документів на території Республіки Польща значиться підприємство - нерезидент SLOVTREK S.R.O., а вартість одного кілограму імпортованого товару складає 0.88 Евро.

Таким чином, різниця задекларованої вартості при експорті з митної території України та імпорті на територію республіки Польща орієнтовно склала 10 321 594 (в т.ч. ПДВ 1 720 266) грн.

Також встановлено, що ТОВ НВП «Гетьман» здійснювало вивезення з митної території України в режимі експорт «Соку виноградного «виробництва ТОВ «Буський консервний завод» в республіку Польща за ціною 12.5 дол. США\кг., митне оформлення здійснювалось на митному пості «Малехів», а виїзд з митної території України через митний пост «Рава-Руська». Отримувачем товару згідно поданих документів (вантажно-митних декларацій, рахунків-інвойсів) було підприємство - нерезидент PRIMEWAY HOLDINGS LIMITED Suite 2405, Progress Commercial Building, 9 Irving street Causeway Bay, Hong Kong Island а місце доставки - 05-800 PRUSZKOW POLAND (PL). Всього ж ТОВ НВП «Гетьман» експортувало з митної території України в республіку Польща « соку виноградного» 388 600 кг вартістю 57 397 732 грн.

Однак згідно інформації, отриманої від компетентного органу республіки Польща від 14 липня 2014 року № MWP-98\2014, скерованої листом сектору Укрбюро Інтерполу ГУМВСУ у Львівській області від 14 липня 2014 року № 14\41\А\947, щодо перетину митного кордону Республіки Польща транспортними засобами, які вивозили товар ТОВ НВП «Гетьман» на територію Польщі встановлено, що фактичним покупцем являється компанія A-U DISTRIBUTION POLAND SP.Z.O, ZLOTA 24\2 ( PL). Вартість одного кілограма імпортованого товару становить 0,74 Євро., а товаром що імпортується являється «сік яблучний, концентрований» .

Таким чином, різниця в задекларованій вартості та найменуванні товару під час його експорту ТОВ НВП «Гетьман» з митної території України та імпорті на території Республіки Польща орієнтовно становить 52 742 304 ( в т.ч ПДВ - 8 790 384 ) грн.

Виходячи із вищенаведеного, встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» впродовж 2014 року завищили вартість експортованої продукції, шляхом підміни документів, номенклатури товару, що призвело до заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до бюджету у сумі 10 510 649 грн.

Окрім цього, працівниками оперативного управління БМКП Львівської митниці Міндоходів встановлено, що ввезення сировини для виробництва вищезазначених соків на митну територію України здійснюється через митні пости «Городок» та «Малехів» по непрямими контрактам ТОВ НВП «Гетьман». Країною відправником виступає республіка Польща а торгуючими країнами є Сполучене Королівство Великобританії (підприємства - нерезеденти Blu Mare LLP Suite B,11 Churchill Court, 58 Station Rd, North Harrow Middlesex, England, Great Britain, та REES CONTINENTAL LLP Las Suite, 5 Percy Street, Fitzrovia, London) а також Гон Конг (Китай) (підприємство - нерезидент OCEANBAY MARINE L.P. Suite 1.78 Montgornery Street, Scotland Edinburg United Kingdom \9774).

Разом з цим, працівниками ОУ БМКП Львівської митниці Міндоходів встановлено, що реалізація імпортованої ТОВ НВП «Гетьман» продукції - яблук та винограду фактично здійснювалась на території Львівської області за готівкові кошти різним суб'єктам господарювання, зокрема на оптово-роздрібному ринку «Шувар» впродовж 2013-2014рр., а не передавалась для переробки на ТОВ «Буський консервний завод», ТОВ «СО`ОК».

В свою чергу ТОВ «СО`ОК» (код ЄДРПОУ 36748170) здійснювало закупівлю «Соку яблучного концентрованого, освітленого BRIX 70 % (код УКТ ЗЕД 2009791900) у ТОВ «МВ Стеллар» (код ЄДРПОУ 32578150) місце реєстрації: м. Тернопіль, вул. Гріга, 3, основний вид діяльності: вантажний автомобільний транспорт, неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами - за ціною від 14 до 14,5 грн/кг. та в подальшому реалізовувало закуплений сік яблучний освітлений ТОВ «НВП «Гетьман» (код ЄДРПОУ 31804036) по завищеній ціні від 23,8 до 24,5 грн/кг.

Таким чином, ТОВ «НВП «Гетьман» було залучено до злочинної схеми з реалізації на експорт нетипового для його статутної діяльності товару, лише для отримання можливості використати передбачену законодавством нульову ставку з ПДВ і таким способом мінімізації своїх податкових зобов'язань.

Отже, розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гетьман» спільно з службовими особами ТОВ «Буський консервний завод», ТОВ «СО`ОК», ТОВ «МВ Стеллар» оформили та склали неправдиві документи щодо імпорту яблук, винограду, їх переробки та подальшого експорту, компаній нерезидентів - фактичних отримувачів товару.

З цією метою вищевказані особи для виготовлення вказаних документів використовували комп'ютерну, копіювальну техніку, магнітні носії, складали відповідні схеми, розрахунки, записи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Буський консервний завод» під час здійснення своєї господарської діяльності використовувало рахунок: № 260535510 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ НВП «Гетьман», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документ ТОВ «Буський консервний завод» і, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Буський консервний завод», є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з тим, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням іншим особам.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку інших осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченкової Марини Георгіївни про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з ОВП Фільченковій Марині Георгіївні на тимчасовий доступ до речей і копій документів ТОВ «Буський консервний завод», які перебувають у володінні ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Матейка, 8 (79000), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку: № 260535510 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 260535510 (українська гривня), відкритий у ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570), (по кожній валюті окремо), за період 2013-2014 років з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, міжнародних SWIFT- повідомлень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

- зовнішньоекономічні договори, контракти, вантажно-митні декларації, інші супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв'язку з здійсненням ТОВ «Буський консервний завод» в період 2013-2014 років зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій);

- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ «Буський консервний завод» з ЛОДАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 325570) в період 2013-2014 років зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: