Ухвала суду № 65902352, 01.03.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6926/17

Провадження № 1-кс/761/4344/2017

У Х В А Л А

Іменем України

01 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Голуб О.А., секретар Дігтяр М.О., за участю слідчого Гутника І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутника І.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000153 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

28 лютого 2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутника І.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000153 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні Кіровоградського регіонального управління ПАТ «КБ «ПриватБанк» (код МФО 323583), що розташоване за адресою: м. Кропивницький, вул. Преображенська, б.№26\70 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, б.50) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахункам №26004052919410 (код валюти 980) та №26056052913204 (код валюти 980) відкритого службовими особами ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670) за період з 01.04.16 року по 17.02.17 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;

~завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

~завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670);

~завірених належним чином копії кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

~відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам №26004052919410 (код валюти 980) та №26056052913204 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №32016100110000153, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, засновник ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, та фактичний власник підприємства ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3., діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Аграрна компанія «Зернові традиції» (код ЄДРПОУ 39725250), ТОВ «Агропорт-Південь» (код ЄДРПОУ 39423059), ТОВ «Сервісакт-Груп» (код ЄДРПОУ 39260260) та у ТОВ «Світ Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 39687636) по ланцюгу постачання від ФГ «Пустомитівське» (код ЄДРПОУ 33424916), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_6 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, а саме: ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), ТОВ «Флексай» (код ЄДРПОУ 40405897), ТОВ «Флагман Компані» (код ЄДРПОУ 40308299).

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.11.16 року було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що використовується, як офіс, за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв України, б.40.

Так у ході проведення обшуку від 13.12.16 року нежитлового приміщення, що використовується, як офіс, за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв України, б.40 - виявлено та вилучено печатки суб'єктів господарської діяльності ТОВ «Вейден» (код ЄДРПОУ 40476748), ТОВ «Найзон» (код ЄДРПОУ 40406251), ТОВ «Пролайд» (код ЄДРПОУ 40405965), ТОВ «Альтіс» (код ЄДРПОУ 39872119), ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), ПП «Дмитріс» (код ЄДРПОУ 40654911), ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) та ПП «ТОВ Світ Олія» (код ЄДРПОУ 38572327).

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670) відкрито розрахункові рахунки №26004052919410 (код валюти 980) та №26056052913204 (код валюти 980) у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ «КБ «ПриватБанк» (код МФО 323583).

Тому можна прийти до висновку, що у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ «КБ «ПриватБанк» (код МФО 323583) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам №26004052919410 (код валюти 980) та №26056052913204 (код валюти 980) у Кіровоградському регіональному управлінні ПАТ «КБ «ПриватБанк» (код МФО 323583) відкритого на ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті»; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті»; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податків на які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» та їх зняття.

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку фізичної особи ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

Дане клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення необхідно розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться так як в органу досудового розслідування є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, які планується вилучити.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000153 від 08.06.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з даними витягу з ЄРДР, досудове розслідування в межах кримінального провадження № 32016100110000155 убачається, що директор ТОВ «Ойл Компані» (код ЄДРПОУ 38999828) ОСОБА_4, засновник ОСОБА_5 та фактичний власник підприємства ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Аграрна компанія «Зернові традиції» (код ЄДРПОУ 39725250), ТОВ «Агропорт-Південь» (код ЄДРПОУ 39423059), ТОВ «Сервісакт-Груп» (код ЄДРПОУ 39260260) та у ТОВ «Світ Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 39687636) по ланцюгу постачання від ФГ «Пустомитівське» (код ЄДРПОУ 33424916), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_6 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, в тому числі ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670).

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні Кіровоградського регіонального управління ПАТ «КБ «ПриватБанк» (код МФО 323583), що містять банківську таємницю клієнту банку стосовно ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670).

При цьому, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення згаданих документів тим, що в даному кримінальному провадженні вони можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки, однак, у матеріалах клопотання відсутня постанова про призначення експертизи.

Крім того, слідчий у своєму клопотанні посилається на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.11.2016 року було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що використовується, як офіс, за адресою: Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв України, б.40, на підставі якої було виявлено та вилучено печатки підприємств, тощо.

Разом з тим, до матеріалів клопотання не долучено протокол обшуку, в якому було зазначено вилучені документи.

Аналізуючи відомості, які внесені до ЄРДР, клопотання та додані до нього додатки, слідчий суддя приходить до висновку, про те, що слідчим не доведено, що ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670) причетне до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України в межах в кримінального провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000153 від 08.06.2016 року.

В даному випадку слідчим не доведено, що документи, про тимчасовий доступ до яких порушено питання у клопотанні, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а так само не доведено, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, у згаданому кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З урахуванням зазначеного, на переконання слідчого судді тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчого, не сприятиме встановленню обставин у кримінальному провадженні в рамках якого воно подане.

Таким чином, слідчим не доведено наявності підстав, визначених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, у зв'язку з чим в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

відмовити старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутнику І.В в наданні тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000153 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя