Ухвала суду № 65902297, 07.04.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
07.04.2017
Номер справи
761/11646/17
Номер документу
65902297
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/11646/17

Провадження № 1-кс/761/7374/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Басова Д.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури міста Києва Басова Д.С., по кримінальному провадженню за № 32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) при взаємовідносинах з підприємством ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353) в листопаді 2015 року, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI, шляхом відображення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму у розмірі 5 174 363 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Вказані обставини підтверджуються висновком експертного дослідження № 1-27/01/2016-до від 27.01.2016 року, згідно якого у листопаді 2015 року між Підприємством «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) (покупець) та ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353) (продавець) фінансово-господарські операції мали безтоварний характер, у результаті чого встановлено несплату податку на додану вартість на загальну суму 5 174 363 грн.

Проведеним аналізом інформації з бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних Інформаційні ресурси ДФС України» встановлено, що в період 2015 року ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353) «ПРОДАВЕЦЬ» було виписано в адресу Підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) «ПОКУПЕЦЬ» податкові накладні на загальну суму ПДВ 9 007 247 грн., номенклатура товару «плоди хурми свіжі, плоди гранатів свіжі, мандарини свіжі, апельсини свіжі, грейпфрути свіжі та ін.», яке в свою чергу здійснює реалізацію товарів та послуг, а саме: двигуни, опалубки, агентські послуги, банерна реклама, вантажні роботи.

Також, за результатами проведених слідчих дій по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що у вищезазначеній схемі незаконного виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, Підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) посідає місце «вигодотранспортуючого» та «вигодо формуючого» підприємства, а саме являється проміжною ланкою між підприємствами «вигодонабувачами» - підприємствами реального сектору економіки та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

Злочинна схема, направлена на надання суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків функціонує за наступним алгоритмом:

підприємство «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738), посідаючи в даній схемі ланку ВИГОДОТРАНСПОРТУЮЧОГО підприємства, з метою безпідставного заниження податкових зобов'язань з ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету, які виникли у підприємств реального сектору економіки незаконно формують відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів (робіт, послуг), отриманих від ТОВ «Імекфрут» (ЄДРПОУ 39662353), після чого, з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовують податковими зобов'язаннями на користь інших підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку ВИГОДОНАБУВАЧІВ.

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у Підприємства «Інвасервіс» Всеукраїнської громадської організації «Українська Спілка Інвалідів - УСІ» (ЄДРПОУ 25387738) незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особами підприємств реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів які подавалися для відкриття рахунку, юридичних ТОВ "АСТАЛЮКС" (код ЄДРПОУ 39237162), ТОВ"СПЕЦ-ПРОМТОРГ" (код ЄДРПОУ 38420193), ТОВ "ХУТОРОК 2007" (код ЄДРПОУ 35040005), ТОВ "БРІГАНТІНА ГРУП" (код ЄДРПОУ 41101594), ТОВ"СІЛВЕРСКАЙ" (код ЄДРПОУ 39340659), ТОВ "ТРІМБЕСТ" (код ЄДРПОУ 39398494), ТОВ "АЛЛЕГРА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41115256), ТОВ"МОКА-ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 41114886), ТОВ "СІЛЕНА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39257482), ТОВ "ОРБІТЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 41151307), ТОВ "АЛАВЕРДИ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41124460), ТОВ "КАМЕЛА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39401632), ТОВ "БОВОНА" (код ЄДРПОУ 39237314), ТОВ "КРЕАЛ" (код ЄДРПОУ 38138671), ТОВ "КЛС ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41221806), ТОВ "АРБАТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41225156), ТОВ "ТЕСАТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41235171), ТОВ "БЕНЕТЕК" (код ЄДРПОУ 41225308), ТОВ"ДМТ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 41211363), ТОВ "БПЗ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 41224566), ТОВ"БІЛКОН-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39534759), ТОВ"КАРІС-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39526250), ТОВ "АНАБЕЛА-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39543611), ТОВ "ОПТІ-ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39437229), ТОВ "ВВМ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41220415), ТОВ "АЙША - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41130887), ТОВ "АВІС-12" (код ЄДРПОУ 39235652), ТОВ «БОНО-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39282959), ТОВ «АВАДДОН» (код ЄДРПОУ 41114671), ТОВ «БАГОЗА» (код ЄДРПОУ 39231176), ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЛІКОРД" (код ЄДРПОУ21516305), ТОВ "КРЕАЛ"(код ЄДРПОУ38138671), ТОВ "ТРІТЕРРА"(код ЄДРПОУ39147960), ТОВ "ЕЛКАТРЕЙД""(код ЄДРПОУ39229869), ТОВ "ДАМАТ ЛТД"(код ЄДРПОУ39237068), ТОВ "ФОРІС ЛТД"(код ЄДРПОУ39237251), ТОВ "КРІАЛ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ39280548), ТОВ "АЗУМА" (код ЄДРПОУ39282943), ТОВ "СЕНЗА-ГРУПП" (код ЄДРПОУ39335942), ТОВ "СІЛВЕРСКАЙ" (код ЄДРПОУ39340659) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках вказаних СГД відкритих у банківських установах ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) та ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) з моменту відкриття банківських рахунків по час проведення тимчасового доступу.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій та оригінали усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Басова Д.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції Басову Денису Станіславовичу, а також за дорученням слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, що входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №32016100000000016 від 27.01.2016, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів та належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), а саме:

-в банківській установі ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, ТОВ "ТРІТЕРРА"(код ЄДРПОУ39147960)- рахунки №№ 26051013028632,26006013028632,26007001028632; ТОВ "ЕЛКАТРЕЙД""(код ЄДРПОУ39229869)- рахунки №№26001000155375, 26057013055375, 26002013055375; ТОВ "ДАМАТ ЛТД"(код ЄДРПОУ39237068) рахунки №№ 26055013056127, 26009000156127, 26000013056127; ТОВ "ФОРІС ЛТД"(код ЄДРПОУ39237251) - рахунки №№ 26003013032784, 26058013032784, 26004001032784; ТОВ "КРІАЛ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ39280548) - рахунки №№ 26050013048680, 26005013048680, 26006001048680;ТОВ "АЗУМА" (код ЄДРПОУ39282943) - рахунки №№ 26051013054899, 26007001054899, 26006013054899;ТОВ "СЕНЗА-ГРУПП" (код ЄДРПОУ39335942) - рахунки №№ 26000013056291, 26055013056291, 26009000156291; ТОВ "СІЛВЕРСКАЙ" (код ЄДРПОУ39340659) - рахунки №№ 26005000155371, 26051013055371, 26006013055371; ТОВ «Хуторок 2007» (код ЄДРПОУ 35040005) рахунок №26056013034513; рахунок №26001013034513; рахунок №26002001034513; ТОВ «Сілверскай» (код ЄДРПОУ 39340659); рахунок №26005000155371; рахунок №26051013055371; рахунок №26006013055371; ТОВ «Орбітель» (код ЄДРПОУ 41151307); рахунок №26008000156678; рахунок №26054013056678; рахунок №26009013056678; ТОВ «Камела-Пром» (код ЄДРПОУ 39401632); рахунок №26007013039813; рахунок №26052013039813; рахунок №26008001039813; ТОВ «Опті-Групп» (код ЄДРПОУ 39437229); рахунок №26005000156455; рахунок №26051013056455; рахунок №26006013056455; ТОВ «Боно Груп» (код ЄДРПОУ 39282959); рахунок №26001001032787; рахунок №26000013032787; рахунок №26055013032787; ТОВ «Аваддон» (код ЄДРПОУ 41114671); рахунок №26050013057273; рахунок №26005013057273; рахунок №26004000157273; ТОВ «Багоза» (код ЄДРПОУ 39231176); рахунок №26053013056442; рахунок №26008013056442; рахунок №26007000156442; (усі види валют);

-оригінали договорів ТОВ "СЕНЗА-ГРУПП" (код ЄДРПОУ39335942) по рахункам №№ 26000013056291, 26055013056291, 26009000156291, щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також оригінали карток зі зразками підписів та відбитками печаток;

-в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Жилянська, 43, ТОВ «Спец-Промторг» (код ЄДРПОУ 38420193); рахунок №26008001361537 (усі види валют);

-в банківській установі ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023) адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Ковпака, 29, - ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ЛІКОРД" (код ЄДРПОУ21516305)- рахунок №26007000023140 (усі види валют);

-в банківській установі ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Андріївська, 4, ТОВ «Камела-Пром» (код ЄДРПОУ 39401632); рахунок №2600614008; (усі види валют), а саме:

● копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по вищевказаних рахунках, що належать переліченим СГД із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●копії справи з юридичного оформлення вищезазначених рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень виписаних службовими особами вищезазначених СГД,

●копії виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного клієнта (фізичної особи), з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

●заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по вищезазначеним рахункам перелічених СГД;

●договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку (згідно вищезазначеного переліку СГД);

●оригінали договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також оригінали карток зі зразками підписів та відбитками печаток;

Службовим особам ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ "УКРСОЦБАНК"(МФО 300023), ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя:

Попередній документ : 65902296
Наступний документ : 65902299