Ухвала суду № 65901992, 25.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/15938/14-к

1-кс-4300/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., при секретарі Кошар А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Махньова В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

25 липня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Махньова В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110110000514 від 12 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Метро Кеш Енд Кері» (код ЄДРПОУ 32049199) при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» (код ЄДРПОУ 36285428) у період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму - 4714843 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Метро Кеш Енд Кері» закуповувало у ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» поліетиленові пакети.

Крім того з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» фактично не могло постачати дану продукцію в адресу ТОВ «Метро Кеш Енд Кері» через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі-продажу, та відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів.

Крім того, відповідно до акту перевірки № 1198/39-10/32049199 від 09 жовтня 2013 року встановлено, що ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» не знаходиться за своєю податковою адресою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» в своїй господарській діяльності користувалось рахунками відкритими в ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії», МФО 320627, а саме 260000134001, код валюти (980, 840).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ «Міжнародна компанія «Софі», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Міжнародна компанія «Софі», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Міжнародна компанія «Софі», є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

На підставі викладеного, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів за період з 01 липня 2011 року по 28 лютого 2013 року, які перебувають у володінні ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії», МФО 320627 та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12 листопада 2003 року № 492, відомості про стан поточного рахунку 260000134001 (по кожній валюті окремо), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ «Метро Кеш Енд Кері» (код ЄДРПОУ 32049199) при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» (код ЄДРПОУ 36285428) у період з 01 липня 2011 року по 31 грудня 2012 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму - 4714843 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Метро Кеш Енд Кері» закуповувало у ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» поліетиленові пакети.

Крім того з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» фактично не могло постачати дану продукцію в адресу ТОВ «Метро Кеш Енд Кері» через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі-продажу, та відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів.

Крім того, відповідно до акту перевірки № 1198/39-10/32049199 від 09 жовтня 2013 року встановлено, що ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» не знаходиться за своєю податковою адресою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» в своїй господарській діяльності користувалось рахунками відкритими в ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії», МФО 320627, а саме 260000134001, код валюти (980, 840).

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ТОВ «Міжнародна компанія «Софі», сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Міжнародна компанія «Софі», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Міжнародна компанія «Софі», є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

На підставі викладеного, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів за період з 01 липня 2011 року по 28 лютого 2013 року, які перебувають у володінні ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії», МФО 320627 та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах", яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12 листопада 2003 року № 492, відомості про стан поточного рахунку 260000134001 (по кожній валюті окремо), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

У клопотанні також зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення експертних досліджень.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Махньова В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Махньову В.В. на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів за період з 01 липня 2011 року по 28 лютого 2013 року ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» (код ЄДРПОУ 36285428), які перебувають у володінні ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії», МФО 320627, що знаходиться за адресою: 01601, м. Київ, вул. Володимирська, 46, та становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку 260000134001 (по кожній валюті окремо), його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписок про рух грошових коштів по рахунку 260000134001 (по кожній валюті окремо), за період з 01 липня 2011 року по 28 лютого 2013 року, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

- зовнішньо-економічні договори, контракти, вантажно-митні декларації, інші супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв'язку з здійсненням ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» (код ЄДРПОУ 36285428) в період з 01 липня 2011 року по 28 лютого 2013 року зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій);

- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» (код ЄДРПОУ 36285428) з ПАТ «Дочірній Банк Сбербанку Росії», МФО 320627, в період з 01 липня 2011 року по 28 лютого 2013 року зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: