Ухвала суду № 65901876, 26.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13401/14-к

1-кс-3655/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., при секретарі Кошар А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП Проданик І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

26 червня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП Проданик І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідче управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110110000503 від 08 листопада 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи КП «Київський метрополітен» починаючи з травня 2009 року і по теперішній час, діючи умисно та за попередньою змовою, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Укррослізинг», із залучення в протиправну схему злочинної діяльності підприємств ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), ПАТ СКТБ «Комплекс» (код за ЄДРПОУ 3745746), ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688), ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829), ТОВ «ТД "Гранд торг» (код за ЄДРПОУ 38145542), ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 37603631) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. при таких обставинах.

Згідно з Рішенням ІІІ сесії ІV скликання Київської міської ради від 28.05.09 року № 546/1602 «Про придбання вагонів метрополітену», Розпорядженням КМДА від 25.06.09 року № 713 «Про придбання вагонів метрополітену» та п.3.4 договору № 16-Упр-09 від 16.07.2009 року передбачено, що оплати початкового внеску і всіх інших платежів по даному договору здійснюється КП «Київський метрополітен» за рахунок міського бюджету.

Як встановлено в ході розслідування 16.07.09 року службові особи КП «Київський метрополітен» уклали з ТОВ «Укррослізинг» договір на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.09 року.

Відповідно до п. 1.1 договору № 16-упр-09 від 16.07.09 року, предметом лізингу є вагони головні (з кабіною керування) та вагони проміжні (без кабіни керування) вказані в Спеціфікації, які лізингодавець ТОВ «Укррослізинг» набуває у власність на підставі та на умовах договору купівлі-продажу і передає їх лізингоодержувачу КП «Київський метрополітен» у користування на умовах вказаного договору. Вартість предмета лізингу за договором, згідно специфікації (додаток № 1), складає 800 000 000,00 грн., в т.ч. ПДВ (20 %) 133 333 333,33 грн. Загальна сума цього договору на момент укладання договору визначається виходячи з графіку лізингових платежів та складає 1 390 804 950,75 грн.

Згідно Додатку № 3 до договору про фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) від 16.07.09 року № 16-Упр-09 виробниками вагонів значаться: ВАТ «Крюківський вагонобудівний завод», ЗАТ «Вагонмаш», ВАТ «Метровагонмаш» (Росія).

Досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП «Київський метрополітен» від ТОВ «Укррослізинг» вагони, були придбані ТОВ «Укррослізинг» у ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), а саме згідно договору від 05.07.2011 року № 05/0-ПК.

В свою, чергу ПАТ «Інвестбудсервіс» придбав дані вагони у підприємств ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542).

Крім того, згідно інформації автоматизованих баз даних Головного управління Міндоходів у м. Києві (АРМ «Митниця»), встановлено що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, надходили на територію України тільки для ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829).

Відповідно до даних АРМ «Митниця», встановлено що поставлені ПАТ «Інвестбудсервіс» на ТОВ «Укррослізинг», надійшли на територію України на загальну суму (митну вартість) 56 101 012,00 грн., а саме:

- ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688) від ЗАО «Казамета» (02241 Литва, м. Вильнюс, вул. В.А. Грачюно, 24) - у кількості 4 вагона для метрополітену за ціною 4 785 473,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 19 141 892,00 грн.

- ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829) від ЗАО "Эуропеан Традер" (02241 м. Вильнюс, Пилякальнио 5-1 Литва) - у кількості 8 вагонів метрополітену за ціною 4 619 890,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 36 959 120,00 грн. ПП «Імпекс 2010» згідно даних залізничних накладних є експедитором, а власником являється ПАТ СКТБ «Комплекс» (код 3745746).

Таким чином, встановлено, що поставлені на ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829) вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542), а в подальшому ПАТ «Інвестбудсервіс» для реалізації ТОВ «Укррослізинг» та від ТОВ «Укррослізинг» на КП «Київський метрополітен» по договору від 16.07.09 року № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року.

Залучення до виконання умов договорів між ТОВ «Укррослізинг» і КП «Київський метрополітен» від 16.07.09 року № 16-Упр-09, між ТОВ «Укррослізинг» і ПАТ «Інвестбудсервіс» від 05.07.2011 року № 05/0-ПК, між ПАТ «Інвестбудсервіс» та ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 37603631) «ланцюгу» посередницьких СПД призвело до завищення їх вартості на загальну суму 48 058 964,00 грн. та відповідно до надмірного використання державних коштів за період з 01.01.12 року по 31.12.12 року на суму 48 058 964,00 грн.

Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП «Київський метрополітен», а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідством осіб триває, оскільки службовими особами КП «Київський метрополітен» і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ «Укррослізинг» за поставлені вагони метрополітену.

Враховуючи вищевикладене, з метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити копії документів, які перебувають у володінні Київської міжрегіональної митниці Міндоходів, за адресою: 03680, м. Київ, бул. Івана Лепсе, 8-А, а саме: вантажно-митних декларацій та супутніх документів, які подавались для митного оформлення в режимі імпорт вагонів метрополітену виробництва ВАТ «Метровагонмаш» (Росія) та ЗАТ «Вагонмаш» (Росія), в період 01.05.2009 року по 01.05.2014 року.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи КП «Київський метрополітен» починаючи з травня 2009 року і по теперішній час, діючи умисно та за попередньою змовою, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Укррослізинг», із залучення в протиправну схему злочинної діяльності підприємств ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), ПАТ СКТБ «Комплекс» (код за ЄДРПОУ 3745746), ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688), ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829), ТОВ «ТД "Гранд торг» (код за ЄДРПОУ 38145542), ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 37603631) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. при таких обставинах.

Згідно з Рішенням ІІІ сесії ІV скликання Київської міської ради від 28.05.09 року № 546/1602 «Про придбання вагонів метрополітену», Розпорядженням КМДА від 25.06.09 року № 713 «Про придбання вагонів метрополітену» та п.3.4 договору № 16-Упр-09 від 16.07.2009 року передбачено, що оплати початкового внеску і всіх інших платежів по даному договору здійснюється КП «Київський метрополітен» за рахунок міського бюджету.

Як встановлено в ході розслідування 16.07.09 року службові особи КП «Київський метрополітен» уклали з ТОВ «Укррослізинг» договір на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.09 року.

Відповідно до п. 1.1 договору № 16-упр-09 від 16.07.09 року, предметом лізингу є вагони головні (з кабіною керування) та вагони проміжні (без кабіни керування) вказані в Спеціфікації, які лізингодавець ТОВ «Укррослізинг» набуває у власність на підставі та на умовах договору купівлі-продажу і передає їх лізингоодержувачу КП «Київський метрополітен» у користування на умовах вказаного договору. Вартість предмета лізингу за договором, згідно специфікації (додаток № 1), складає 800 000 000,00 грн., в т.ч. ПДВ (20 %) 133 333 333,33 грн. Загальна сума цього договору на момент укладання договору визначається виходячи з графіку лізингових платежів та складає 1 390 804 950,75 грн.

Згідно Додатку № 3 до договору про фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) від 16.07.09 року № 16-Упр-09 виробниками вагонів значаться: ВАТ «Крюківський вагонобудівний завод», ЗАТ «Вагонмаш», ВАТ «Метровагонмаш» (Росія).

Досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП «Київський метрополітен» від ТОВ «Укррослізинг» вагони, були придбані ТОВ «Укррослізинг» у ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), а саме згідно договору від 05.07.2011 року № 05/0-ПК.

В свою, чергу ПАТ «Інвестбудсервіс» придбав дані вагони у підприємств ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542).

Крім того, згідно інформації автоматизованих баз даних Головного управління Міндоходів у м. Києві (АРМ «Митниця»), встановлено що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, надходили на територію України тільки для ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829).

Відповідно до даних АРМ «Митниця», встановлено що поставлені ПАТ «Інвестбудсервіс» на ТОВ «Укррослізинг», надійшли на територію України на загальну суму (митну вартість) 56 101 012,00 грн., а саме:

- ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688) від ЗАО «Казамета» (02241 Литва, м. Вильнюс, вул. В.А. Грачюно, 24) - у кількості 4 вагона для метрополітену за ціною 4 785 473,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 19 141 892,00 грн.

- ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829) від ЗАО "Эуропеан Традер" (02241 м. Вильнюс, Пилякальнио 5-1 Литва) - у кількості 8 вагонів метрополітену за ціною 4 619 890,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 36 959 120,00 грн. ПП «Імпекс 2010» згідно даних залізничних накладних є експедитором, а власником являється ПАТ СКТБ «Комплекс» (код 3745746).

Таким чином, встановлено, що поставлені на ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829) вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 38145542), а в подальшому ПАТ «Інвестбудсервіс» для реалізації ТОВ «Укррослізинг» та від ТОВ «Укррослізинг» на КП «Київський метрополітен» по договору від 16.07.09 року № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року.

Залучення до виконання умов договорів між ТОВ «Укррослізинг» і КП «Київський метрополітен» від 16.07.09 року № 16-Упр-09, між ТОВ «Укррослізинг» і ПАТ «Інвестбудсервіс» від 05.07.2011 року № 05/0-ПК, між ПАТ «Інвестбудсервіс» та ТОВ «Торгівельний дім «Гранд Торг» (код за ЄДРПОУ 38145542) та ТОВ «Фрост траст компані» (код за ЄДРПОУ 37603631) «ланцюгу» посередницьких СПД призвело до завищення їх вартості на загальну суму 48 058 964,00 грн. та відповідно до надмірного використання державних коштів за період з 01.01.12 року по 31.12.12 року на суму 48 058 964,00 грн.

Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП «Київський метрополітен», а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідством осіб триває, оскільки службовими особами КП «Київський метрополітен» і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ «Укррослізинг» за поставлені вагони метрополітену.

Вбачається, що у Київській міжрегіональній митниці Міндоходів знаходяться документи, в яких наявна інформація про фактичну вартість вагонів метрополітену при ввезенні їх на територію України. Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні. Іншим способом, ніж вилучити документи, встановити обставини, що підлягають доведенню в рамках кримінального провадження, неможливо.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Докази наявності таких документів ТОВ «Мервин» у Київській міжрегіональній митниці Міндоходів до клопотання додані.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах ТОВ «Мервин», зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

З огляду на наведене, клопотання в частині надання доступу до документів ТОВ «Мервин» підлягає задоволенню.

Крім того, слідчий просить суд надати йому доступ до документів щодо ПАТ «СКТБ Комплекс».

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, посилання на правовідносини між ПАТ «СКТБ Комплекс» з іншими підприємствами, діяльність яких розслідується, не міститься в жодних документах.

З аналітичної довідки від 25 жовтня 2013 року вбачається, що згідно інформації автоматизованих баз даних Головного управління Міндоходів у м. Києві (АРМ «Митниця») встановлено, що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, модель 81-540.2К (81-7 17.5М) ТУ 3183-012-05497117-2009 (з кодом товару згідно з УКТ ЗЕД - 8603100090) надходили на територію України тільки для ТОВ «Мервин» (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП «Імпекс 2010» (код за ЄДРПОУ 36563829).

У доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів щодо ПАТ «СКТБ Комплекс» для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Таким чином, вимога про надання доступу до документів щодо ПАТ «СКТБ Комплекс» задоволенню не підлягає.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому та членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Бешлезі Р.Ю., старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників Ліксунову В.В.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання доказів на підтвердження того, що ці особи є членами слідчо-оперативної групи. Тому, така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП Проданик І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП Проданик І.В. на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - до копій документів у Київській міжрегіональній митниці Міндоходів (03680, м. Київ, бул. Івана Лепсе, 8-А), а саме: вантажно-митних декларацій та супутніх документів, які подавались для митного оформлення ТОВ «Мервин» в режимі імпорт вагонів метрополітену виробництва ВАТ «Метровагонмаш» (Росія) та ЗАТ «Вагонмаш» (Росія), в період 01.05.2009 року по 01.05.2014 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: