Ухвала суду № 65901786, 23.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/10645/14-к

1-кс-2771/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., при секретарі Кошар А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпака Михайла Юрійовича про проведення огляду,

в с т а н о в и в:

22 травня 2014 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпака Михайла Юрійовича про проведення огляду.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100200000033 від 28 лютого 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що підприємства ТОВ «Теш», ТОВ «Юна Трейд», ДП «Балу», ТОВ «Прімум Компані», ТОВ «Скомп», ТОВ «Айрісс», ТОВ «Детемо» , ТОВ «Маркітант Груп, ТОВ «Імортель Груп», ТОВ «РА Лоцман», МПП «Фірма Андромеда» , ТОВ «БК Палаццо», ТОВ «ВКФ Мілано», ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» та ТОВ «Новий Градь» фактично фінансово-господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

03 квітня 2013 року співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС в межах кримінального провадження № 32013110090000086 (в подальшому об'єднане з кримінальним провадженням №32013100200000033 від 28 лютого 2013 року) проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10, в ході якого вилучено печатки 19 підприємств, в тому числі, печатку ТОВ «ВКФ Мілано» (код ЄДРПОУ 30523272).

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовують гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які тривалий час надають послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ВКФ Мілано», що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

Згідно проведеної ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів в м. Києві документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами» (код ЄДРПОУ 35917370) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВКФ «Мілана» (код ЄДРПОУ: 30523272) за період з 01 грудня 2011 року по 31 грудня 2011 року, складено акт № 69/26-55-22-08/35917370 від 27 січня 2014 року та встановлено заниження ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами» податку на додану вартість на загальну суму 314 674 гривень та податку на прибуток на загальну суму 361 876 гривень.

11 липня 2013 року допитано як свідка директора ТОВ «ВКФ Мілано» ОСОБА_7, який повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, мети займатися підприємницькою діяльністю не мав. Крім цього, ОСОБА_7 повідомив, що видаткові накладні № 5 від 01 грудня 2011 року, № 18 від 02 грудня 2011 року, № 36 від 05 грудня 2011 року, № 46 від 06 грудня 2011 року на поставку товару на ДП «Будівельно-монтажне управління Державного управління справами» не підписував, про їх існування йому нічого не відомо. Також, податкові накладні не підписував, про це йому також нічого не відомо.

Допитаний в якості свідка директор ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами» ОСОБА_8 показав, що товар поставлений від ТОВ «ВКФ «Мілана» постачався на п'ятий поверх блоку «В» лікувального корпусу № 3 клінічної лікарні «Феофанія». Крім цього, повідомив, що замовником поставлених товарів є клінічна лікарня «Феофанія», вона також перераховувала грошові кошти на підприємство ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами».

За таких обставин, виникла необхідність у проведенні огляду меблів та освітлювальних приладів, які поставляло ТОВ «ВКФ Мілано» на п'ятий поверх блоку «В» лікувального корпусу № 3 клінічної лікарні «Феофанія».

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що підприємства ТОВ «Теш», ТОВ «Юна Трейд», ДП «Балу», ТОВ «Прімум Компані», ТОВ «Скомп», ТОВ «Айрісс», ТОВ «Детемо» , ТОВ «Маркітант Груп, ТОВ «Імортель Груп», ТОВ «РА Лоцман», МПП «Фірма Андромеда» , ТОВ «БК Палаццо», ТОВ «ВКФ Мілано», ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» та ТОВ «Новий Градь» фактично фінансово-господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

03 квітня 2013 року співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС в межах кримінального провадження № 32013110090000086 (в подальшому об'єднане з кримінальним провадженням №32013100200000033 від 28 лютого 2013 року) проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10, в ході якого вилучено печатки 19 підприємств, в тому числі, печатку ТОВ «ВКФ Мілано» (код ЄДРПОУ 30523272).

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовують гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які тривалий час надають послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ВКФ Мілано», що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

Згідно проведеної ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів в м. Києві документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами» (код ЄДРПОУ 35917370) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВКФ «Мілана» (код ЄДРПОУ: 30523272) за період з 01 грудня 2011 року по 31 грудня 2011 року, складено акт № 69/26-55-22-08/35917370 від 27 січня 2014 року та встановлено заниження ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами» податку на додану вартість на загальну суму 314 674 гривень та податку на прибуток на загальну суму 361 876 гривень.

11 липня 2013 року допитано як свідка директора ТОВ «ВКФ Мілано» ОСОБА_7, який повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, мети займатися підприємницькою діяльністю не мав. Крім цього, ОСОБА_7 повідомив, що видаткові накладні № 5 від 01 грудня 2011 року, № 18 від 02 грудня 2011 року, № 36 від 05 грудня 2011 року, № 46 від 06 грудня 2011 року на поставку товару на ДП «Будівельно-монтажне управління Державного управління справами» не підписував, про їх існування йому нічого не відомо. Також, податкові накладні не підписував, про це йому також нічого не відомо.

Допитаний в якості свідка директор ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами» ОСОБА_8 показав, що товар поставлений від ТОВ «ВКФ «Мілана» постачався на п'ятий поверх блоку «В» лікувального корпусу № 3 клінічної лікарні «Феофанія». Крім цього, повідомив, що замовником поставлених товарів є клінічна лікарня «Феофанія», вона також перераховувала грошові кошти на підприємство ДП «Будівельно-монтажне управління державного управління справами».

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що огляд речей, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використаний як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 237, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпака Михайла Юрійовича про проведення огляду задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпаку Михайлу Юрійовичу на проведення огляду меблів та освітлювальних приладів на п'ятому поверсі блоку «В» лікувального корпусу № 3 клінічної лікарні «Феофанія» Державного управління справами по вул. Заболотного, 21 у Голосіївському районі м. Києва.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: