Ухвала суду № 65901526, 24.03.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1118/17

ун. № 759/4580/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Сенько М.Ф., при секретарі Фещук Т.С., за участі слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС Мазур Ю.С., розглянувши в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100020004277 від 15.05.2015 року, порушеному за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

15.05.2015 року до реєстру досудових розслідувань за №12015100020004277 внесено відомості про те, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували ТОВ «Демстрой», ТОВ «Мікроком», ТОВ "УЧК "УКРАЇНА", ТОВ «Оверсворд», ПП «ВКФ «Фортуна ІІ», ТОВ «Алегро», ТОВ «Фенікс Леко», ТОВ «А.С.Е. Інформ», ТОВ «Резерв-Магнетік», ПП «Оліван», ТОВ «Альфа Сістемс», ТОВ «Спред-Сістема», ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС», ПП «Оліван», ТОВ «ВКФ «Корса», ТОВ "БІАНС", ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО", ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД", ТОВ «Віп Тренд», ТОВ «Альфа Сістемс», ТОВ «Фастерз Магнетік», які надавали послуги з переводу безготівкових коштів у готівку, шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів.

24.03.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС Мазур Ю.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Тахтаровим О.С. про призначення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства України посадовими особами ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) стосовно повноти, своєчасності нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та матеріали, якими обґрунтовується необхідність надання дозволу на проведення ревізії, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №12015100020004277, в рамках якого подається клопотання, вважаю, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Статтею 75 Податкового кодексу України, разом з іншим встановлено, що контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов'язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом.

Документальною виїзною перевіркою вважається перевірка, яка проводиться за місцезнаходженням платника податків чи місцем розташування об'єкта права власності, стосовно якого проводиться така перевірка.

Однією із підставам для проведення позапланової виїзної документальної перевірки згідно з ст. 78 ПК України є судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Виходячи з обставин справи, як вони встановлені на досудовому слідстві, необхідність в проведенні позапланової виїзної перевірки на думку слідчого судді є очевидною.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст.ст. 75, 78 Податкового кодексу України, керуючись ст.ст. 36, 40, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС Мазура Ю.Спро призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) стосовно повноти, своєчасності нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Організацію проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя М.Ф.Сенько