Ухвала суду № 65842315, 23.03.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4353/17 провадження № 1кс/201/3007/2017

УХВАЛА

23 березня 2017 року м. Дніпро

у складі:

головуючого - слідчого судді Антонюка О.А.

з секретарем - Джамаловою С.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні № 32016040000000010 від 16.02.2016 року, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко Д.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області Лондарь М.В., про призначення комплексної документальної позапланової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення комплексної документальної позапланової перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт-К» (36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466), відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000010 від 17.02.2016, за ч. 3 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Контакт-К» (36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466), при здійсненні фінансово - господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п.139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ- ДНІПРО» (38199048), та ТОВ «ТД «ВЕТЕК» (38809821) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно із матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466) у період 2013 року мали юридичну адресу: м. Дніпро, вул. Глинки, буд.7. Основний вид діяльності: оптова торгівля рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Директор та засновник ТОВ «Контакт-К»: ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_2). Директор та головний бухгалтер ТОВ «Східнафтатрейд»: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_3).

Так, за результатами проведення фінансового дослідження управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано аналіз №17/1601/37070466 від 16.02.2016, згідно якого встановлено, що у разі проведення безтоварних операцій між ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466) та ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778) за період 2013 рік, існує ймовірність порушення норм п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями). Загальна сума взаємовідносин за 2013 рік становить 28 513 490,34 грн., в тому числі 4 752 248,39 грн. ПДВ.

Крім того, за результатами проведення фінансового дослідження управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано аналіз №20/1601/36961986 від 16.02.2016, згідно якого встановлено, що у разі проведення безтоварних операцій між ТОВ «Контакт-К» (36961986) та ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778) за період 2013 рік, існує ймовірність порушення норм п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями). Загальна сума взаємовідносин за 2013 рік становить 97 453 804,68 грн., в тому числі 16 242 300,78 грн. ПДВ.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466) у період 2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), на суму понад 18 млн. грн. ПДВ.

Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити по кримінальному провадженню № 32016040000000010 документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Східнафтатрейд» (37070466) з питань дотримання вимог податкового, валютного, та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (38434227), за період з 01.01.2013 по 31.12.2013.

Прокурор в судове засідання не з'явився, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Дослідивши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим в зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозмірність проведення даної слідчої дії.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко Д.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області Лондарь М.В., про призначення комплексної документальної позапланової перевірки - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк