Ухвала суду № 65822322, 05.04.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/4319/17

Провадження № 1-кс/712/1996/17

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 квітня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Орленка В.В., при секретарі Деркач А.І.,за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000048 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000048 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гуртівня квартет» (код ЄДРПОУ 39011114), ТОВ «Науково дослідне підприємство «Еліт сорт» (код ЄДРПОУ 39680367), ТОВ «Марлон систем» (код ЄДРПОУ 39936554), ТОВ «Ерлайф трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), в період 2014-2015 років завищили податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1944 тис. грн. та валові витрати з податку на прибуток в сумі 1 694 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 639 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) у своїй підприємницькій діяльності використовує банківські рахунки ПАТ «ВТБ БАНК» (код МФО 321767).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) №26009013016674, №26054013016674, №26001033016674, №26000023016674 за період з 01.01.2014 по 31.03.2016, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «ВТБ БАНК» (код МФО 321767).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1

Розкрити для СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «ВТБ БАНК» (код МФО 321767) ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538).

Надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «ВТБ БАНК» (код МФО 321767), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Аксіома Агро» (код ЄДРПОУ 36037538) №26009013016674, №26054013016674, №26001033016674, №26000023016674, які відкриті в ПАТ «ВТБ БАНК» (код МФО 321767) за період з 01.01.2014 по 31.03.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточних рахунків ПАТ «ВТБ БАНК» (код МФО 321767) №26009013016674, №26054013016674, №26001033016674, №26000023016674 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», інформації про використання системи «Клієнт банк» за період з 01.01.2014 по 31.03.2016 із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) зєднання, ІР адреси та МАС адреси з якої здійснювалось зєднання з системою «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 або іншу особу за її дорученням.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.В. Орленко

Копію ухвали отримав:______«____»____