Ухвала суду № 65779703, 05.04.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16884/16-к

н/п 1-кс/766/3376/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Куряніновій В.В., за участю слідчого Крєчєтової М.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000110 від 22.11.2016 року прокурора відділу прокуратури Херсонської області радника юстиції ОСОБА_1 про проведення позапланової документальноїперевірки та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000110 від 22.11.2016 р. прокурора відділу прокуратури Херсонської області радника юстиції ОСОБА_1, про проведення позапланової документальноїперевірки, в якому прокурор просить надати дозвіл на проведення спеціалістами ГУ ДФС у Херсонській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування і плати мита (митних платежів) і податку на додану вартість Херсонським обласним благодійним фондом допомоги людям залежним від алкоголю, наркозалежним людям, їх сім`ям, та людям без притулку "Реавіта" (ЄДРПОУ 38594686) за 2016 2017 роки.

Мотивуючи клопотання, прокурор посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016230000000110 від 22.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами Херсонського обласного благодійного фонду допомоги людям залежним від алкоголю, наркозалежним людям, їх сім`ям, та людям без притулку "Реавіта"(ЄДРПОУ 38594686),за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи Херсонського обласного благодійного фонду допомоги людям залежним від алкоголю, наркозалежним людям, їх сім`ям, та людям без притулку "Реавіта" (ЄДРПОУ 38594686) у період 2015-2016 років імортували ТМЦ під виглядом гуманітарної допомоги загальною вагою 120875 кг. Отримувач за документами гуманітарної допомоги ГО «Древо» (ЄДРПОУ 39835733). Директор ГО «Древо» (ЄДРПОУ 39835733) ОСОБА_2 листом та у поясненні заперечив отримання гуманітарної допомоги в кількості 3200 кг., яка згідно розподілу діяльності Херсонського обласного благодійного фонду допомоги людям залежним від алкоголю, наркозалежним людям, їх сім`ям, та людям без притулку "Реавіта" була направлена на адресу ГО «Древо» (ЄДРПОУ 39835733).

Таким чином, гуманітарна допомога в кількості 3200 кг. не була безоплатно передана ГО «Древо» (ЄДРПОУ 39835733), чим порушено ст. 6Закону України «Про гуманітарну допомогу» від 22.10.1999 року N 1192-XIV та ст. 485 Митного кодексу України щодо звільнення від митних платежів гуманітарної допомоги.

Тобто, підприємство по ввезених ТМЦ під виглядом гуманітарної допомоги ухилилось від сплати: митних платежів на загальну суму 22337,6 $ (569,6 тис. грн.), ПДВ на загальну суму 7446,4 $ (189,8 тис. грн.).

У ході проведення обшуків і допитів свідків отримано докази того, що дійсно гуманітарна допомога реалізувалась у 20 16 році реалізується за грошові кошти у теперішній час.

Загальна сума ухилення від сплати митних платежів та ПДВ складає 759,4 тис. грн., що у 400 раз перевищує неподатковий мінімум доходів громадян та є значним розміром, відповідальність за що передбачена ч.1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення слідчого судді про призначення перевірки, а з матеріалів клопотання вбачається, що для проведення повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування, є необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст. 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст.40,84,91,93 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати дозвіл на проведення спеціалістами ГУ ДФС у Херсонській областi позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства щодо повноти нарахування і плати мита (митних платежів) і податку на додану вартість Херсонським обласним благодійним фондом допомоги людям залежним від алкоголю, наркозалежним людям, їх сім`ям, та людям без притулку "Реавіта" (ЄДРПОУ 38594686) за 2016 2017 роки.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_3