Ухвала суду № 65764621, 04.04.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/3701/17

Провадження №1-кс/592/1743/17

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

04.04.2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Ганжала О.І., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Ганжала О.І., про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014200440004455 від 20.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - прокурора Ганжала О.І.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено наступне: директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 з метою ухилення ТОВ «ПВП «Стандарт» від сплати податків та для прикриття такої незаконної діяльності вступив у злочинну змову із ОСОБА_3

Головою ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_3, а в подальшому ОСОБА_2 від імені голови ФГ «Дніпро-97» ОСОБА_3 подавались до територіальних підрозділів ДФС заяви про реєстрацію ФГ «Дніпро-97» як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, які містили завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та задоволення яких надало можливість не сплачувати до бюджету податок на додану вартість, а залишати відповідні суми у розпорядженні такого суб'єкта господарювання з метою подальшої конвертації у готівку.

Згідно з актом від 12.02.2016 № 214/1402/38867768/17 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислово-виробниче підприємство «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.11.2015р.», складеним ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області, проведеною перевіркою встановлено, зокрема, порушення директором ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_2 пп. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, ст. 200 Податкового кодексу України, а також нереальність здійснення господарських операцій по ланцюгу постачання від імені ТОВ «Дніпро-97» на адресу ТОВ «ПВП «Стандарт», зокрема, щодо придбання товару (соняшника).

Згідно наданих для перевірки документів, встановлено, що ТОВ ПВП «Стандарт» здійснювало продаж товарів - насіння соняшника, отриманих від постачальника ФГ «Дніпро-97», наступним підприємствам-покупцям, а саме:

- ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ЗАВОД ПО ВИГОТОВЛЕННЮ КРУП І КОМБІКОРМІВ» код за ЄДРПОУ 951770

- ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» код за ЄДРПОУ 31454383

- ТОВ «Імпульс» код за ЄДРПОУ 30012738

- ПАТ «СУМСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДОВОЛЬЧИХ ТОВАРІВ» код за ЄДРПОУ 375160

- ПІІ «Гленкор Грейн Україна», код ЄДРПОУ 23393195

Згідно з висновком судової економічної експертизи від 26.12.2016 № 1015/1016, висновки акту від 12.02.2016 № 214/1402/38867768/17 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Промислово-виробниче підприємство «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.11.2015р.» документально підтверджуються та відповідають вимогам чинного законодавства в частині заниження податку на додану вартість ТОВ «ПВП «Стандарт» на суму 3497418 грн.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність провести тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), а саме: договорів поставки соняшнику від ТОВ «ПВП «Стандарт» в адресу ТОВ «Кернел-Трейд» укладених в період 2014 - 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних виписаних на виконання умов таких договорів.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання та просив розглянути клопотання без повідомлення ТОВ «Кернел-Трейд» для запобіганню знищення або зміні документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ «Кернел-Трейд» самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договори поставки соняшнику від ТОВ «ПВП «Стандарт» в адресу ТОВ «Кернел-Трейд» укладені в період 2014 - 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкові накладні, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні виписані на виконання умов таких договорів.

Зобов'язати відповідальну посадову особу ТОВ «Кернел-Трейд», (код ЄДРПОУ 31454383), що знаходиться за адресою: м. Київ, провулок Шевченка, буд. 3, надати вказані в ухвалі документи.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014, а саме: Довгалю В.І., Ганжалі О.І., Кригіну В.В., а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014, а саме: Лопатці С.В., Макаренку В.М., Васьковському А.О., Тарану В.М.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко