Постанова № 65764180, 31.03.2017, Приморський районний суд м. Одеси

31.03.2017

Справа № 522/5936/17

Провадження № 1-«кс»/522/5613/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Маркова О.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого 2 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №42017160000000368 від 16.03.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи наприкінці 2016 року зареєстрували ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, а саме: шляхом використання реквізитів, розрахункових рахунків та печатки ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) - здійснювати документальне оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів (реального сектору економіки), після чого такі документи передавати замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, а також обготівковування грошових коштів та здійснення інших протиправних фінансово-господарських операцій.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів отриманих ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам підприємства та перевірки реальності здійснених фінансово-господарських операцій, перевірки проходження товарів і послуг по ланцюгу їх поставок.

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386), як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «Банк-Клієнт».

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), де відкриті та обслуговується рахунки клієнта, які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На підставі вищевикладеного, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали зазначених документів, мають значення для встановлення істини під час досудового розслідування, слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників АТ "УкрСиббанк".

Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників АТ "УкрСиббанк", оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, які містять відомості щодо руху грошових коштів ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам: №26009633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26043633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26009633504100 (валюта рахунку євро), №26009633504100 (валюта рахунку долар США) за період з 01.01.2016 р. по 20.03.2017р.; юридична справа ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386); платіжні доручення на перерахування коштів, які надавалися службовими особами ТОВ «Скарбниця Бессарабії» при розпорядженні рахунками; банківські виписки про видачу готівки та чеків по рахункам; банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Скарбниця Бессарабії»; документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Скарбниця Бессарабії»; листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Скарбниця Бессарабії»; договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічна документаця щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Скарбниця Бессарабії» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документи, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання, електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; відомості щодо реєстрації клієнта ТОВ «Скарбниця Бессарабії» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет - провайдера; заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти ТОВ «Скарбниця Бессарабії»; угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, повязані з проведенням банківських операцій ТОВ «Скарбниця Бессарабії»; копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «Скарбниця Бессарабії»; грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інші документи, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків; документи кредитної та депозитної справи ТОВ «Скарбниця Бессарабії», які знаходяться у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу слідчого необґрунтованою, оскільки слідчий в своєму клопотанні не зазначає в чому полягає необхідність вилучення саме оригіналів документів.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого 2 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, та особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії, які перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам: №26009633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26043633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26009633504100 (валюта рахунку євро), №26009633504100 (валюта рахунку долар США) за період з 01.01.2016 р. по 20.03.2017 р.;

- юридичної справи ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам: №26009633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26043633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26009633504100 (валюта рахунку євро), №26009633504100 (валюта рахунку долар США) за період з 01.01.2016 р. по 20.03.2017 р.;

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386);

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386);

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2016 р. по 20.03.2017 р. ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386);

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків: №26009633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26043633504100 (валюта рахунку українська гривня), №26009633504100 (валюта рахунку євро), №26009633504100 (валюта рахунку долар США) за період з 01.01.2016 р. по 20.03.2017 р.;

- документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Скарбниця Бессарабії» (ЄДРПОУ 38794386) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: