Вирок № 65760488, 30.03.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 30.03.2017

Справа № 320/1657/17-к

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2017 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області в складі:

головуючого - судді Міщенко Т.М.,

при секретарі - Макаренко В.В.,

за участю прокурора Коба Т.В.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

захисника адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження № 32017080000000004 відносно обвинуваченого

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, який має вищу освіту, непрацюючого, одруженого, маючого на утриманню малолітню дитину, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.1 ст. 199 КК України,

встановив:

ОСОБА_1 в період з травня 2015 року по березень 2016 року, на території Мелітопольського району Запорізької області, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на особисте збагачення, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України від №2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відноситься спирт етиловий та алкогольні напої, без отримання відповідної ліцензії, всупереч порядку, встановленому ст.ст.1,9,10,14,15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 року (зі змінами та доповненнями) та ст.7 Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями), здійснював придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовленого етилового спирту та алкогольних напоїв, які є підакцизними товарами.

Відповідно до ст. 14.1.145 Податкового Кодексу України підакцизні товари (продукція) це товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД (Українська класифікація товарів зовнішньоекономічної діяльності), на які цим кодексом (ПКУ) встановлено ставки акцизного податку.

Згідно зі ст. 14.1.237 ПКУ спирт етиловий всі види спирту етилового, біоетанол, які зазначені у товарних позиціях 2207 та 2208 згідно з УКТ ЗЕД.

Відповідно до ст. 14.1.5 ПКУ алкогольні напої продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об'ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка обємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно зі ст.215.3.1. ПКУ встановлено ставки акцизного податку на спирт етиловий (код товару 2207 згідно з УКТ ЗЕД) та алкогольні напої (код товару 2208 згідно з УКТ ЗЕД).

Згідно зі ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями) «ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) визначені поняття спирту етилового та алкогольних напоїв, так «спирт етиловий - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале - і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями»; «алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об'ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об'ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД».

Згідно зі ст.9 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) «спирт етиловий, …., алкогольні напої … повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні».

Статтею 10 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) передбачено, що «спирт етиловий …, алкогольні напої … підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового ….. підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий …., зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція».

Крім того, відповідно до ст. 14 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) «…оптова торгівля спиртом етиловим… здійснюється за наявності ліцензій лише державними підприємствами (організаціями), спеціально уповноваженими на це Кабінетом Міністрів України…». «…Роздрібна торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим забороняється».

Згідно зі ст.15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) «оптова торгівля алкогольними напоями … можуть здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій».

Проте, в порушення вказаних норм чинного законодавства, ОСОБА_1, будучи не зареєстрованим в якості уповноваженого у встановленому законом порядку субєкта підприємницької діяльності, не маючи ліцензії на право торгівлі спиртом етиловим та алкогольними напоями, діючи умисно, з корисливих мотивів, знаючи, що реалізація спирту та алкогольних напоїв приносить істотний прибуток, вирішив зайнятися реалізацією спирту та алкогольних напоїв, а виручені від цього кошти використовувати на особисті потреби.

Так, в порушення вищезазначених законів, ОСОБА_1, реалізовуючи свій злочинний намір, умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протизаконний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання неконтрольованого прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок торгівлі підакцизними товарами, нехтуючи даним порядком, в період травня 2015 березня 2016 при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах придбавав незаконно виготовлені підакцизні товари: алкогольні напої більш ніж 169 літрів та етиловий спирт в кількості більше ніж 2000 літрів, усвідомлюючи при цьому факт незаконності реалізації етилового спирту, алкогольних напоїв через відсутність документів, підтверджуючих якість.

В період травня 2015 березня 2016 ОСОБА_1, діючи умисно, знаходячись в гаражі №572 в гаражному кооперативі «Будівельник-71», що розташований за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Шмідта, 71, будучі не зареєстрованим у встановленому порядку уповноваженим субєктом господарювання, не маючи ліцензії, зберігав незаконно виготовленні алкогольні напої та етиловий спирт за вказаною адресою з метою подальшого збуту ОСОБА_3 та іншим не встановленим слідством особам.

Також, продовжуючи свій злочинний намір, ОСОБА_1, в період травня 2015 березня 2016 на транспортному засобі ВАЗ 2108, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_4 та використовується ОСОБА_1 для власних потреб, здійснював транспортував з метою збуту, незаконно виготовлених алкогольних напоїв з гаражу №572, що розташований в гаражному кооперативі «Будівельник-71» за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Шмідта, 71 до адреси мешкання ОСОБА_3, а саме: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. О. Чигріна, 16.

Крім того, ОСОБА_1 04.03.2016 знаходячись в гаражі №572 в гаражному кооперативі «Будівельник-71», що розташований за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Шмідта, 71, маючи умисел на особисте збагачення, збув ОСОБА_3 за ціною 25 гривень за 1 пляшку 0,5л. фальсифікованих алкогольних напоїв, незаконно виготовлені алкогольні напої, а саме: 20 скляних пляшок горілки «Немирів» 0,7л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 20 скляних пляшок горілки «Немирів» 1л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 40 скляних пляшок горілки «Немирів» 0,5л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 20 скляних пляшок горілки «Мороша» 0,5л. обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 20 скляних пляшок горілки «Медоф» 0,5л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, загалом 74 літри алкогольних напоїв.

05.03.2016 співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку в гаражі №572 в гаражному кооперативі «Будівельник-71», що розташований за адресою: Запорізька область, м.Мелітополь, вул. Шмідта, 71 вилучено: скляні пляшки об'ємом 0,5л. «Хлібний Дар», обклеєні марками акцизного податку України з ознаками фальсифікованих та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм у кількості 103 шт., 1 пляшка 0,37л. алкогольні напої, скляні пляшки об'ємом 0,5л. «Немирів», обклеєні марками акцизного податку України з ознаками фальсифікованих та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм у кількості 60 шт., марки акцизного податку України з ознаками фальсифікованих у кількості 1288 шт., пусті пляшки з під горілки різних торгових марок та різного найменування, пластикові каністри білого кольору об'ємом 20 л. заповненні прозорою рідиною з характерним запахом спирту - спиртом етиловим у кількості 33 шт., 80 пластикових пляшок об'ємом 5 л заповненні прозорою рідиною з характерним запахом спирту спиртом етиловим, 1 пластикова пляшка об'ємом 5 л заповненні прозорою рідиною з характерним запахом спирту алкогольним напоєм, пластикові каністри білого кольору об'ємом 20 л з залишками прозорої рідини з характерним запахом спирту у кількості 37 шт., 40 пластикових пляшок об'ємом 5 л з залишками прозорої рідини з характерним запахом спирту, 17 пластикових пляшок об'ємом 10 л з залишками прозорої рідини з характерним запахом спирту, 1 пластикова пляшка об'ємом 10 л заповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту спиртом етиловим, картон з чорновими записами, клей-олівець у кількості 18 шт. та гумовий килимок у кількості 1 шт., які використовувалися ОСОБА_1 для обклеювання пляшок з фальсифікованим алкогольним напоєм марками акцизного податку України з ознаками підроблених. Загалом вилучено 1070 літрів етилового спирту (обєкти 48,49,55 у висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин №281 від 11.10.2016), та 81,87 літрів алкогольних напоїв (обєкти 50,51,52,53,54 - спиртовмісні суміші у висновку судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин №281 від 11.10.2016).

05.03.2016 співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку в транспортному засобі ВАЗ 2108, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_4 та використовується ОСОБА_1 для власних потреб вилучено: скляні пляшки об'ємом 0,7л. «Хлібний Дар», обклеєні марками акцизного податку України з ознаками фальсифікованої, заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм у кількості 19 шт. та 1 пляшка обємом 1л. «Хлібний Дар» обклеєна маркою акцизного податку України з ознаками фальсифікованої та заповнена прозорою рідиною алкогольним напоєм. Загалом вилучено 14,3 літрів алкогольних напоїв, які згідно з висновком судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин №281 від 11.10.2016, є спиртовмісною сумішшю (обєкти 56,57).

Крім того, 05.03.2016 в ході проведення обшуку в транспортному засобі Opel Vivaro білого кольору д./н. АТ 2078 ВМ, який належить ОСОБА_5 на праві власності, та використовується ОСОБА_3 для власних потреб, за кермом якого перебував ОСОБА_3 вилучено алкогольні напої, які збув останньому ОСОБА_1: 20 скляних пляшок горілки «Немирів» 0,7л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм (обєкт №11,12), 20 скляних пляшок горілки «Немирів» 1л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм (обєкт №13,14), 40 скляних пляшок горілки «Немирів» 0,5л. (обєкт №5,6,9,10), обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 20 скляних пляшок горілки «Мороша» 0,5л. обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм (обєкт №7,8), 20 скляних пляшок горілки «Медоф» 0,5л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм (обєкт №3,4). Загалом вилучено 74 літри алкогольних напоїв, які згідно з висновком судової хімічної експертизи спиртовмісних рідин №281 від 11.10.2016 є спиртовмісною сумішшю (обєкти 3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14).

Відповідно до висновку експерта Запорізького Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України №281 від 11.10.2016, яким проведено судову експертизу спиртовмісних сумішей, вилучених в ході вищезазначених обшуків, проведених 05.03.2016 «…1. Надані прозорі безбарвні рідини та рідини коричневого кольору в пляшках (об.1,2, 3-14, 15-18, 20-22, 24-47, 50-54, 56, 57, 59-61, 64, 65) містять спирт етиловий та є спиртовмісними сумішами. Надані зразки рідин не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови» за міцністю, наявністю механічних домішок, за відсутністю фурфуролу та цукру (ДСТУ 4700:2006). Надані спиртовмісні суміші виготовлені кустарним способом. Надані спиртовмісні суміші виготовлені зі спирту з харчової сировини. Надані спиртовмісні суміші могли бути виготовлені з наданого на дослідження спирту етилового. 2. Надані зразки рідин денатуруючих домішок не містять. 3. Вміст альдегідів та сивушних масел в наданих зразках не перевищує граничних значень згідно ДСТУ. 4. Надані зразки рідин в каністрах та пляшках (об.19,23,48,49,55,58,62,63) є спиртом етиловим. Наданий спирт етиловий не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за міцністю, наявністю механічних домішок, за чистотою та окислюваністю, виготовлений з харчової сировини. 5. Надані безбарвні спиртовмісні суміші (об.1, 2, 3-14, 15-18, 24-27, 29-31, 33-37, 39, 40, 43-47, 50-54, 56, 57, 59-60, 64, 65) мають загальну родову належність. Спиртовмісні безбарвні рідини (об.41,42) мають загальну родову належність. Надані спиртовмісні суміші коричневого кольору (об.20-22,28,32,38,61) мають загальну родову належність. Наданий спирт етиловий (об.19,23,48,49,55,58,62,63) має загальну родову належність».

Згідно з висновком судово-товарознавчої експертизи Херсонського відділення Одеського Науково-дослідного інституту судових експертиз МЮУ №155 від 28.03.2016 «…4. На підставі проведеного дослідження встановлено, що обєкти дослідження, описані у висновку №281 від 11.10.2016 судової хімічної експертизи спиртовмісних сумішей Запорізького Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, згідно з УКТЗЕД відповідають характеристикам товарів:

-товарної позиції 2208: обєкти №№ 1, 2, 3 14, 15-18, 24-27, 29-31, 33-37, 39-47, 50-54, 56, 57, 59-60, 64, 65 у посудинах різної місткості міцністю від 21,2 до 37,0% об. Це зразки алкогольних напоїв, штучно виготовлених з етилового спирту і води, відносяться до інших напоїв, що містять спирт;

-товарної позиції 2207: обєкти №№19, 23, 48, 49, 55, 58, 62, 63 в полімерних пляшках і каністрі міцністю 96,0-96,3% об. Це зразки спирту етилового не денатурованого, який використовується для інших цілей.

-товарної позиції 2208: обєкти дослідження №№20-22, 28, 32, 38, 61 у посудинах різної місткості міцністю 31,9-34,8 об. це зразки алкогольних напоїв, штучно виготовлених з етилового спирту і води, з додаванням ваніліну, що не містять у своєму складі коньячний спирт, відносяться до інших напоїв, що містять спирт.

Крім того, ОСОБА_1, упродовж травня 2015 березня 2016 років, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, для досягнення мети, направленої на особисте збагачення, порушуючи законодавство України, здійснював придбання та зберігання підроблених марок акцизного податку з метою їх використання при продажу товарів.

Відповідно до п.14.1.107. ст.14 Податкового кодексу України марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Згідно з п. 226.3 ст.226 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Пунктом 1 Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 регламентовано, що марки акцизного податку для алкогольних напоїв виготовляються з паперу вагою 70+3г/кв. метр і мають такі реквізити: довжина 160 міліметрів+0,25 міліметра, ширина 20 міліметрів+0,25 міліметра.

Відповідно до п.2 Положення зразки марок розробляються Мінфіном разом з Державною податковою службою, СБУ, МВС, Мінюстом та затверджується Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 3 Положення марки встановленого зразка виготовляються на замовлення Державної податкової служби державним спеціалізованим підприємством Мінфіну. Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

Пунктом 5 Положення встановлено, що марки для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва мають зелений колір. Наскрізна нумерація на марках складається з двох цифр індексу регіону України за місцезнаходженням виробника продукції, серії та окремого для кожної марки номера. Така нумерація наноситься паралельно довшій стороні марки.

Так, ОСОБА_1 при невстановлених слідством обставинах, місці та часі, в порушення вимог п.п.226.2., 226.3, 226.9., 226.11 ст.226 Податкового Кодексу України, Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх діянь, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на отримання прибутку шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, знаючи порядок маркування та реалізації алкогольних напоїв, нехтуючи даним порядком, придбав у невстановленої особи підроблені марки акцизного податку України у кількості понад 1592 штук, з метою використання їх при продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Придбанні підроблені марки акцизного податку України з метою подальшого їх використання при продажу незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_1 почав зберігати в гаражі №572 в гаражному кооперативі «Будівельник-71», що розташований за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Шмідта, 71. Частину підроблених марок акцизного податку України ОСОБА_1 використав шляхом оклеювання скляних пляшок з незаконно виготовленими алкогольними напоями, які мав намір збути ОСОБА_3 та іншим не встановленим слідством особам.

Станом на 05.03.2016 ОСОБА_1 зберігав в гаражі №572 в гаражному кооперативі «Будівельник-71», що розташований за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Шмідта, 71, підроблені марки акцизного податку України у кількості 1288 штук.

Так, 05.03.2016 під час проведення обшуку в гаражі №572 в гаражному кооперативі «Будівельник-71», що розташований за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Шмідта, 71, виявлено та вилучено: 163 пляшок ємністю 0,5л. з незаконно виготовленою горілчаною продукцією, обклеєних підробленими марками акцизного податку України, 1 пляшка ємністю 0,37л. з незаконно виготовленою горілчаною продукцією, обклеєна підробленою маркою акцизного податку України, та 1288 підроблених марок акцизного податку України.

05.03.2016 співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, під час проведення обшуку в транспортному засобі ВАЗ 2108, державний номер НОМЕР_1, який на праві власності належить ОСОБА_4 та використовується ОСОБА_1 для власних потреб вилучено: скляна пляшка об'ємом 0,7л. «Хлібний Дар» заповнена прозорою рідиною та обклеєна маркою акцизного податку України з ознаками фальсифікованої у кількості 19 шт. та 1 пляшка обємом 1л. «Хлібний Дар» заповнена прозорою рідиною та обклеєна маркою акцизного податку України з ознаками фальсифікованої.

Крім того, 05.03.2016 в ході проведення обшуку в транспортному засобі Opel Vivaro білого кольору д./н. АТ 2078 ВМ, який належить ОСОБА_5 на праві власності, та використовується ОСОБА_3 для власних потреб, за кермом якого перебував ОСОБА_3 вилучено алкогольні напої, які збув останньому ОСОБА_1: 20 скляних пляшок горілки «Немирів» 0,7л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 20 скляних пляшок горілки «Немирів» 1л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 40 скляних пляшок горілки «Немирів» 0,5л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 20 скляних пляшок горілки «Мороша» 0,5л. обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм, 20 скляних пляшок горілки «Медоф» 0,5л., обклеєні підробленими марками акцизного податку України та заповнені прозорою рідиною алкогольним напоєм.

Згідно з висновком судової технічної експертизи № 247п від 08.06.2016, проведеної Запорізьким НДЕКЦ МВС України, марки акцизного податку України на лікеро-горілчану продукцію вітчизняного виробництва, зразка 2013 року, вилучені в гаражі №572 в гаражному кооперативі «Будівельник-71», що розташований за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Шмідта, 71 та марки акцизного податку України, якими обклеєні пляшки з алкогольним напоєм, вилученими також під час проведення зазначеного обшуку, і марки акцизного податку України, якими обклеєні пляшки з алкогольним напоєм вилучені в транспортних засобах: ВАЗ 2108 д/н НОМЕР_1, Opel Vivaro д/н НОМЕР_2, виготовлені не за технологією підприємства «Держзнак ПК Україна», яка застосовується при виготовлені марок акцизного податку. Марки акцизного податку на лікеро-горілчану продукцією вітчизняного виробництва виготовлені з використанням форм для плоского друку.

Дії обвинуваченого ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, незаконне зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів та за ч. 1 ст. 199 КК України, як придбання та зберігання з метою використання при продажу товарів підроблених марок акцизного податку.

28.02.2017 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_1 за участю захисника ОСОБА_2 укладено угоду про визнання винуватості по кримінальному провадженню № 32017080000000004, у відповідності до вимог ст.ст. 468, 469, 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_6 та підозрюваний ОСОБА_1 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч. ч. 1 ст. 204, ч.1 ст. 199 КК України,істотних для даних кримінальних проваджень обставин, підозрюваний беззастережно визнав свою винуватість у зазначених діяннях. Також вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 грн. та за ч. 1 ст. 199 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді штрафу в розмірі 3500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 59500 грн.

На підставі ст.70 КК України визначити остаточне покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим та призначити покарання у вигляді штрафу в розмірі 3500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 59500 грн.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені статтею 473 КПК України та наслідки її невиконання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Обвинувачений ОСОБА_1 в судовому засіданні пояснив, що він цілком розуміє характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом; наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України; наслідки невиконання угоди, передбачені ст.476 КПК України.

Отже, судом з'ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Щодо особи обвинуваченого суд враховує зокрема те, що обвинувачений раніше не судимий, характеризується позитивно, вину визнав повністю, щиро розкаявся у вчиненому злочині, активно сприяв розкриттю кримінальних правопорушень та має на утримані малолітню дитину, тому наявність вказаних обставин, які істотно знижують ступінь вчиненого кримінального правопорушення та особи обвинуваченого ОСОБА_1, зумовлює можливість призначення покарання за ч.1 ст. 199 КК України із застосуванням ст. 69 КК України - перейти до іншого, більш мякого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості від 28.02.2017 по кримінальному провадженню 32017080000000004, укладену між відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_1 та призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.

Долю речових доказів по кримінальному провадженню вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

Зазначені в кримінальному провадженні процесуальні витрати, які документально підтверджені, витрачені для залучення стороною обвинувачення експерта для проведення експертиз, підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави відповідно до ч. 2 ст. 122, ч. 2 ст. 124 КПК України.

Керуючись ст.ст. 373 ч. 2, 374, 474, 475 КПК України, суд

ухвалив:

Затвердити угоду від 28 лютого 2017 року про визнання винуватості по кримінальному провадженню № 32017080000000004, укладену між відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.1 ст. 199 КК України.

ОСОБА_7 визнати винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.1 ст. 199 КК України.

На підставі угоди про визнання винуватості призначити ОСОБА_7 покарання:

за ч. 1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 грн.;

за ч. 1 ст. 199 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді штрафу в розмірі 3500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 59500 грн.

На підставі ст.70 КК України визначити остаточне покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим та призначити ОСОБА_1 покарання у вигляді штрафу в розмірі 3500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 59500 грн.

Стягнути з ОСОБА_7 на користь держави (рахунок № 31116115700009, одержувач УК у Шевч.р-ні м. Зап./Шевч./24060300, код банку 813015, код ЄДРПОУ 38025367, назва банку ГУДКСУ у Запорізькій області) процесуальні витрати на залучення експерта для проведення експертизи № 247п від 08.06.2016 в розмірі 3301,50 грн.

Речові докази по кримінальному провадженню:

-зразки № 1-65, які надійшли разом з висновком експерта та знаходяться на зберіганні в ТОВ «Кронос-Логістікс» - знищити;

-спиртовмісна рідина, пусті пляшки з під горілки, приладдя для виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв: клей-олівець у кількості 19 шт., гумовий килимок 1 шт., барвник харчовий «Кітень» Коричневий» - 4 шт. по 5 грамів в кожній упаковці, картон з чорними записами 1 шт., мірка скляна обємом 1 л 1 шт., викрутка з коричневою ручкою 1 шт., спиртометр 2 шт., термоповітродуйка 1 шт., скляна пляшка «Коньяк» ароматизатор «Украса» харчовий коричневого кольору 11 шт., які знаходяться на зберіганні в камері речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знищити;

-49 зразків, які надійшли разом з висновком експерта № 247п від 08.06.2016 та 1270 марок акцизного податку України, які знаходяться на зберіганні в камері речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знищити;

-скляна пляшка обємом 0,5 л «Хлібний Дар», заповнена прозорою рідиною 3 шт., скляна пляшка обємом 0,37 л «Хлібний Дар», заповнена прозорою рідиною 1 шт., скляна пляшка обємом 0,5 л «Хлібний Дар» з залишками прозорої рідини 1 шт., пластикова пляшка обємом 10 л 1 шт., які знаходяться на зберіганні в ТОВ «Кронос-Логістікс» - знищити;

-мобільний телефон «Nokia» C5-00 з сім-картою телефонного номеру +38-097-295-84-15, який знаходиться на зберіганні в камері речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області повернути ОСОБА_1;

-мобільний телефон «Samsung» з сім-картою телефонного номеру +38-097-322-56-63, який знаходиться на зберіганні в камері речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області повернути ОСОБА_1;

-скляні пляшки обємом 0,5 л «Хлібний Дар», заповнені прозорою рідиною та оклеяні маркою акцизного податку Україна 98 шт., скляні пляшки обємом 0,5 л «Немирів», заповнені прозорою рідиною та оклеяні маркою акцизного податку Україна 58 шт., скляні пляшки з надписом «Коньяк» ароматизатор 11 шт., пусті пляшки з-під горілки різних торгових марок та різного найменування, пластикові каністри білого кольору обємом 20 л, заповнені рідиною з характерним запахом спирту 32 шт., пластикові пляшки обємом 5 л, заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту 80 шт., пластикові каністри білого кольору обємом 20 л з залишками прозорої рідини з характерним запахом спирту 37 шт., пластикові пляшки обємом 5 л з залишками прозорої рідини з характерним запахом спирту 40 шт., пластикові пляшки обємом 10 л з залишками прозорої рідини з характерним запахом спирту 17 шт., пластикова ємність обємом 50 л 1 шт., термоусадочні ковпачки «Еко бренд», білі полімерні мішки зі скляними пляшками з-під лікеро-горілчаної продукції (горілки) 11 шт., скляні пляшки з етикетками горілка «Хлібний Дар» класична (виробник ТОВ «Національна горілчана компанія) обємом 0,7 л, заповнені прозорою рідиною, закупорені металевими гвинтовими кришками жовтого кольору, які не зєднані з контрольним кільцем, горловина яких обклеєна марками акцизного податку Україна 17 шт., скляна пляшка з етикеткою горілка «Хлібний Дар» класична (виробник ТОВ «Національна горілчана компанія») обємом 1 л, заповнена прозорою рідиною, закупорена металевою гвинтовою кришкою жовтого кольору, яку не зєднано з контрольним кільцем, горловина якої обклеєна маркою акцизного податку Україна 1 шт., які знаходяться на зберіганні в ТОВ «Кронос-Логістікс» - знищити.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з моменту його проголошення, якщо не буде оскаржений. Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Запорізької області шляхом подачі апеляційної скарги через Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Обмеження права оскарження даного вироку визначені ч. 2 ст. 473 КПК України.

ОСОБА_6 вироку вручити негайно після його проголошення обвинуваченому та прокурору.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя: