Ухвала суду № 65749520, 30.03.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/18055/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження прокурора Демидовича А.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Демидовича Андрія Олексійовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Демидовича А.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів облікової справи платника податків ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Квазар Комплекс» (код ЄДРПОУ 30219297, юридична адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Васильківська, 32-А) в повному об'ємі за період з дати взяття на облік підприємства як платника податків до дати станом на день здійснення тимчасового доступу, з можливістю їх вилучення в оригіналах, що знаходяться у Києво-Святошинській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Київській області за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова,34.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що прокурорами відділу Генеральної прокуратури України з у групі з прокурорами територіальних прокуратур здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальномупровадженні № 12016000000000137 від 11.05.2016. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України та за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч. 2 та 366 ч. 2 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що у період 2014-2015 років ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод» (далі - ПрАТ «КЕВРЗ») мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «АС Енергія», ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження», ТОВ «Іст Лоуд Груп», ТОВ «Промпартнер» щодо постачання останніми товару: деталей, запчастин до електропоїздів, електротехнічне обладнання, спецодягу та засобів індивідуального захисту, які в свою чергу показували, що придбали зазначений товар у ряда суб'єктів господарської діяльності. Однак, зазначені підприємства мають ознаки фіктивності і здійснюють діяльність спрямовану на провадження операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам та наданням послуг по переведенню коштів в готівкову форму.

Таким чином, при поставці товарів на адресу ПрАТ «КЕВРЗ», службові особи ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «АС Енергія», ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження», ТОВ «Іст Лоуд Груп», ТОВ «Промпартнер», зловживаючи своїм службовим становищем, внесли до первинних бухгалтерських документів за 2014-2015 років недостовірні дані щодо поставки товарів: ТОВ «НВП «Локомотив», ТОВ «Аксон-Актив», ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Гетьман», ТОВ «Сефт Плюс», ТОВ «Енерджи Прайс», ТОВ «Мані-Тайм», ПП «Гермес-Систем», ПП «ТК «Крокус» та іншими суб'єктами господарювання - підприємствами з ознаками фіктивної діяльності, які ніяких товарів фактично не поставляли, що дало їм змогу ухилитися від сплати податків та обготівкувати державні кошти підприємства в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_2 у грудні 2015 року, працюючи на посаді заступника начальника депо з ремонту виробничого підрозділу «Моторвагонне депо Фастів-1» регіональної філії «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця», будучи службовою особою, вчинив зловживання владою і службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, за наступних обставин.

Так, перебуваючи у грудні 2015 року (точна дата слідством не встановлена) у денний час на території виробничого підрозділу «Моторвагонне депо Фастів-1» регіональної філії «Південно-західна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця», розташованому за адресою: Київська область, м. Фастів, вул. Галафеєва, 1, у порушення своїх службових обов'язків, використовуючи владу і службове становище всупереч інтересам служби з метою одержання неправомірної вигоди для ТОВ «НТП «Трансінвест» у вигляді грошових коштів, достовірно знаючи про відсутність поставки вказаним підприємством корпусів редукторів, усвідомлюючи, що контроль за організацією та якістю ремонту МРВС покладено на нього, діючи умисно, ОСОБА_2 підписав та надав для затвердження начальнику виробничого підрозділу «Моторвагонне депо Фастів-1» регіональної філії «Південно-західна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» офіційний документ - акт № 2 з внесеними до нього завідомо неправдивими відомостями про використання при виконанні ремонтів ПР-2, ПР-3, случайних ремонтів моторвагонного рухомого складу корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт. загальною вартістю 545280 грн., які нібито поставлені ТОВ «НТП «Трансінвест» відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ.

В подальшому зазначений акт № 2 30.12.2015 затверджений в.о. начальника виробничого підрозділу «Моторвагонне депо Фастів-1» регіональної філії «Південно-західна залізниця» ПАТ Укрзалізниця та переданий до бухгалтерії підприємства, що стало підставою для списання корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ «НТП «Трансінвест» відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ.

Згідно з платіжним дорученням від 26.04.2016 № 145 регіональною філією «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» на рахунок ТОВ «НТП «Трансінвест» перераховано грошові кошти у сумі в сумі 545 280 грн. як оплату за поставлені за договором від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ корпуси редукторів.

Водночас у ході огляду вагонів, на які відповідно до акта від 30.12.2015 № 2 встановлені корпуси редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ «НТП «Трансінвест» згідно з договором поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, виявлена їх відсутність.

У зв'язку зі списанням актом від 30.12.2015 № 2 корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ «НТП «Трансінвест» відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, заподіяно матеріальної шкоди (збитків) ПАТ «Укрзалізниця» на суму 545 280 грн., що більше ніж у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми умисними діями вчинив зловживання владою і службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для юридичної особи використання службовою особою влади і службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, - кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України.

Одночасно, за вказаних обставин, діяннями які виразилися у підписанні завідомо неправдивого документу - акту від 30.12.2015 № 2 списання корпусів редукторів верхніх та нижніх для редуктора моторної колісної пари електропоїзда в кількості 8 шт., які нібито поставлені ТОВ «НТП «Трансінвест» відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, ОСОБА_2 працюючи заступником начальника депо з ремонту виробничого підрозділу «Моторвагонне депо Фастів-1» регіональної філії «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця», будучи службовою особою, вчинив службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, тобто злочин передбачений ч. 2 ст. 366 КК України.

18.01.2017 ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Також встановлено, що відповідно до договору поставки від 30.11.2015 № ПЗ/НХ-151997/НЮ, предметом договору є корпуси редукторів виробництва ТОВ «НВП «Квазар Комплекс».

Допитаний як свідок ОСОБА_4, який відповідно до інформації, що міститься у вільному доступі на сайті Міністерства юстиції України в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, являється керівником і єдиним засновником ТОВ «НВП «Квазар Комплекс» (код ЄДРПОУ 30219297) показав, що вперше чує про таке підприємство як ТОВ «НВП «Квазар Комплекс». Будь-якої участі у створенні, діяльності вказаного підприємства він не приймав та внесків до статутного фонду не вносив. Договорів не підписував та прибутку від його діяльності не мав.

Таким чином, у ході розслідування указаного кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «НВП «Квазар Комплекс» (код ЄДРПОУ 30219297), юридична адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Васильківська, 32-А.

Таким чином, у ході розслідування указаного кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів облікової справи платника податків ТОВ «НВП «Квазар Комплекс» (код ЄДРПОУ 30219297), юридична адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Васильківська, 32-А, з огляду на те, що у ній містяться документи які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із статтями 66-68 Податкового кодексу України.

Вказані документи самі по собі, або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, оскільки містять відомості, які в подальшому можуть бути використані як докази, а саме: відомості про засновників і службових осіб товариства, а також про їх службові повноваженні та про законність прийнятих рішень, податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності.

Крім того, зважаючи на показання свідка ОСОБА_4, в розпорядження досудового розслідування необхідно отримати вільні зразки підписів та рукописного тексту службових осіб ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», які містяться у документах облікової справи платника податків ТОВ «НВП «Квазар Комплекс» (код ЄДРПОУ 30219297), для ідентифікації підписів у документах, і подальшого встановлення осіб, причетних до вчинення вказаних злочинів.

Згідно зі ст. 162 КПК України документи та відомості, що містяться в обліковій справі платника податків, належать до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів облікової справи платника податків ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Квазар Комплекс» (код ЄДРПОУ 30219297), з можливістю їх вилучення в оригіналах, які перебувають у розпорядженні Києво-Святошинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області за адресою: Київська область,

м. Вишневе, вул. Ломоносова,34.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити..

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Демидовичу Андрію Олексійовичу, прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12016000000000137 - прокурору Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва Левошку Ігорю Васильовичу, старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ Національної поліції України Масалову Євгену Михайловичу тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в оригіналах, що перебувають у приміщенні Києво-Святошинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області за адресою: Київська область, м. Вишневе,

вул. Ломоносова,34, а саме:

- до документів облікової справи платника податків ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Квазар Комплекс» (код ЄДРПОУ 30219297, юридична адреса: Київська область, Києво-Святошинський район,м. Боярка, вул. Васильківська, 32-А) в повному об'ємі, тобто за період з дати взяття на облік підприємства як платника податків до 30.03.2017 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 18055/17-к

Примірник № 2 надана прокурору Демидовичу А.О.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань