Ухвала суду № 65745441, 04.04.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/3082/17

1-кс/357/1253/17

У Х В А Л А

04 квітня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Закаблук О. В. при секретарі Кричевській Н.В.,

за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні № 32017110080000001 від 01.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

29.03.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, про надання права на тимчасовий доступ до речей та документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) за період з 01.01.12 по 31.12.15 рр. із ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобовязань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, яке мотивоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000001 від 01.02.2017, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), податкова адреса: м.Київ, вул.Васильківська, буд.34, корпус В, оф. 232, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 199/26-15-14-07-01-10/36957042 від 29.11.2016 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042) з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Атріо» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846) за період з 01.01.2012 по 31.12.2015.

Відповідно до акту перевірки № 199/26-15-14-07-01-10/36957042 від 29.11.2016 та баз ДФС України, ТОВ «Оптіма-Констракт» у період 2012-2015 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме:

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда машин, оренда кущорізів) в ТОВ «Атріо» (код за ЄДРПОУ 39436031, ДПІ в Оболонському районі м. Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», кількість працюючих -1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 01.03.2015 року);

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ «Ленд Росс» (код за ЄДРПОУ 38826475, ДПІ у Шевченківському районі м.Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», кількість працюючих -1 особа, свідоцтво платника ПДВ анульоване 24.09.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємста за 2014 рік не подана);

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ «Інком строй» (код за ЄДРПОУ 38824525, ДПІ у Шевченківському районі м.Києва, стан підприємства «7» - «До ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей», вид діяльності «будівництво житлових і нежитлових будівель», кількість працюючих - 5 осіб, свідоцтво платника ПДВ анульоване 27.11.2014 року, Декларація з податку на прибуток підприємста за 2014 рік не подана);

ТОВ «Оптіма-Констракт» здійснювало витрати на придбання послуг (оренда трактора, оренда машин) в ТОВ «Лікс Груп» (код за ЄДРПОУ 39284846, ДПІ у Голосіївському районі м.Києва, вид діяльності «неспеціалізована оптова торгівля», свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.06.2015 року).

Таким чином, діяння cлужбових осіб ТОВ «Оптіма-Констракт» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що замовниками послуг у ТОВ «Оптіма-Констракт» у період з 01.01.12 по 31.12.15 були ДП «Клавдієвське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992065), ДП «Київське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991373), ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) у вказаний період на замовлення вказаних державних підприємств виконували роботи та послуги за допомогою орендованих машин, тракторів і бензопил у ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс груп».

Враховуючи викладене, виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ДП " Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) та ТОВ «Оптіма-Констракт», які можуть бути використані для проведення експертиз. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

В судовому засіданні слідчий І.М.Вергелес підтримала заявлене клопотання та пояснила, що для отримання відомостей, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ДП «Фастівське лісове господарство» за період з 01.01.12 по 31.12.15 по взаємовідносинах з ТОВ «Оптіма-Констракт», вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на доступ до документів без повідомлення володільців документів, так як при повідомленні ДП «Фастівське лісове господарство», у володінні якого знаходиться документація, існує реальна загроза зміни, знищення документів з метою недопущення проведення їхнього дослідження під час досудового розслідування.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довів достатність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення документів щодо фінансово-господарської діяльності ДП "Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059), які перебувають у володінні ДП "Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059), а тому клопотання може бути розглянуте без виклику та повідомлення володільців документів відповідно до ч.2 ст.163 КПК України; слідчий довів, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах фінансово-господарської діяльності ДП " Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) по взаємовідносинах з ТОВ «Оптіма-Констракт», можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчому слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.162, 163 , 164, 165, 309, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 право на тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059) за період з 01.01.12 по 31.12.15 рр. із ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобовязань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні ДП «Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059), з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов»язкова для виконання ДП "Фастівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992059).

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити до СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_2