Ухвала суду № 65720949, 24.03.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

760/4538/16-к

1-кс/760/4358/17

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

24 березня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., за участю секретаря Піддубняк І.О., слідчого Трофімова Б.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімова Б.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімов Б.В. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, та знаходяться в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) щодо руху грошових коштів по рахунках відкритих дляТОВ "РЕАЛ-ГРАНД-БУД" (код за ЄДР 37450960, колишня назва ТОВ «Брокбудкепітал»), ТОВ "ЕКО ТРЕЙД СЕРВІС" (код за ЄДР 32155487, колишня назва ТОВ «Еко-сервіс»), ТОВ "ФІРМА "ПОДІЛЛЯ-16" (код за ЄДР 37882209, колишня назва ТОВ «Еколайн-СТ»), ТОВ "СТАККАТО-ПЛЮС" (код за ЄДР 36858290) за період часу за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016110000000027 від 24.06.2016, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах юридичною особою за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи службовою особою - директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім» Мета - Груп» (код ЄДРПОУ 34353333) протягом 2013-2015 років, шляхом взаємовідносин із ТОВ «Сталь-Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Еко-Сервіс» (код ЄДРПОУ 32155487), ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Істерн Буд Груп» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Ріотен» (код ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), що мають ознаки фіктивності, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3 392 558 грн., що є особливо великим розміром.

В той же час, будь-яких належних та допустимих доказів зазначених тверджень слідчим слідчому судді не надано.

Так, слідчий суддя акцентує увагу на неприпустимості порушення прав господарюючих суб'єктів шляхом розкриття банківської таємниці без достатніх підстав.

Слідчий стверджує, що проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що у ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) відкрито рахунки:

-№№ 26004001306020 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), 26009006306020, 26003002306020 (українська гривня), 26002003306020 (долар США), 26001004306020 (євро), 26000005306020 (російський рубль) для ТОВ "РЕАЛ-ГРАНД-БУД" (код за ЄДР 37450960, колишня назва ТОВ «Брокбудкепітал»);

-№№ 26005001313454 (українська гривня), 26004002313454 (долар США), 26003003313454 (євро), 26002004313454 (російський рубль) для ТОВ "ЕКО ТРЕЙД СЕРВІС" (код за ЄДР 32155487, колишня назва ТОВ «Еко-сервіс»);

-№№ 26000001313437, 26006005313437 (українська гривня), 26009002313437 (долар США), 26008003313437 (євро), 26007004313437 (російський рубль) для ТОВ "ФІРМА "ПОДІЛЛЯ-16" (код за ЄДР 37882209, колишня назва ТОВ «Еколайн-СТ»);

-№№ 26004001306246 (українська гривня, євро, долар США), 26003002306246, 26008007306246, 26009006306246 (українська гривня), 26002003306246 (долар США), 26001004306246 (євро), 26000005306246 (російський рубль) для ТОВ "СТАККАТО-ПЛЮС" (код за ЄДР 36858290)

Проте, будь-яких доказів протиправності діяльності вищезазначених підприємств слідчому судді не надано.

Відповідно до ч. 2 ст. 41 КПК України під час виконання доручень слідчого співробітник оперативного підрозділу користується повноваженнями слідчого. Співробітники оперативних підрозділів (крім підрозділу детективів, підрозділу внутрішнього контролю Національного антикорупційного бюро України) не мають права здійснювати процесуальні дії у кримінальному провадженні за власною ініціативою.

Проте, в порушення даної норми, матеріали клопотання не містять належно оформлених доручень слідчого, наданого оперативним підрозділам, на проведення слідчих (розшукових) дій у даному кримінальному провадженні, зокрема, і щодо фіксації будь-яких інших фактів щодо діяльності вищезазначених підприємств.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведено ні наявність достатніх підстав вважати, що вчинене кримінальне правопорушення за викладених ним в клопотанні обставин, ні підтвердження того, що ті речі та документи, про тимчасовий доступ до яких порушено питання мають значення саме для даного кримінального провадження.

Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання і досудове слідство) є слідчі підрозділи органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до п. 348.1 ст. 348 розділу XVIII-2 Податкового кодексу України, в редакції, яка діяла до 01.01.2017, податкова міліція здійснює контроль за додержанням податкового законодавства та згідно з підпунктом 350.1.2. пункту 350.1. ст. 348 розділу XVIII-2 Податкового кодексу України, в редакції, яка діяла до 01.01.2017, податкова міліція відповідно до покладених на неї завдань проводить відповідно до закону досудове розслідування в межах наданої законом компетенції.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України "Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні", п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. ПОДАТКОВА МІЛІЦІЯ, тобто на що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства.

В клопотанні зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС в Київській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000027 від 24.06.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Дослідивши копії матеріалів доданих до клопотання, вважаю у задоволенні клопотання слід відмовити також і з підстав, що воно подане неповноважною на те особою.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк