Рішення № 65706716, 25.06.2011, Інгульський районний суд міста Миколаєва (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Миколаєва)

25.06.2011

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2011 року Ленінський районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого - судді Крамаренко Т.В.

при секретарі Наумкіній І.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Миколаєві цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

В лютому 2011 року ДПІ Ленінського району м. Миколаєва звернулась до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Мотивуючи свої вимоги тим, що в ході перевірки ПВКП «Інгул - Зерно» були виявлені факти, що свідчать про можливі порушення діючого законодавства у результаті чого вбачаються втрати бюджету у значних сумах.

Перевірити можливі порушення заявник не має можливості, а тому просив суд, зобовязати філію ВАТ Державний ОСОБА_1 міське відділення № 8351, місце знаходження якого: м. Миколаїв, вул. Космонавтів, 55, розкрити банківську таємницю та надати до ДНІ у Ленінському районі м. Миколаєва інформацію як в електронному вигляді так і на паперових носіях про обсяг та обіг коштів за період з 27.03.2009 року по 15.02.2010 рік по рахунку ПВКП «Інгул - Зерно», р/р 260043004697.

У судовому засіданні представник заявника заявлені вимоги підтримав.

Представник зацікавленої особи «Інгул - Зерно» в судовому засіданні проти задоволення заяви заперечував.

Представник зацікавленої особи ВАТ Державний ощадний банк в судовому засіданні заперечував проти задоволення заяви, щодо надання інформації на електронних носіях.

Вислухавши пояснення сторін, вивчивши матеріали справи, суд встановив наступне.

Приватне виробниче комерційне підприємство «Інгул - Зерно» зареєстроване, як субєкт підприємницької діяльності юридична особа виконавчим комітетом Миколаївською міською радою 03.12.1997 року, про що зроблений запис про державну реєстрацію № 11451. Юридична адреса підприємства: 54031, Миколаївська область, м. Миколаїв, вулиця Космонавтів, ПО, кв. 49. Ідентифікаційний код СПД в ЄДРПОУ - 24793979.

ПВКП «Інгул - Зерно» взято на облік як платника податків ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва 15.04.1998 року.

На підставі наказу ДПІ в Ленінському районі м. Миколаєва від 03.02.2010 року № 61, направлення від 03.02.2010 року № 75/23-200 фахівцями ДПІ у Миколаївській області здійснено вихід для проведення позапланової перевірки ПВКП «Інгул - Зерно». 04.02.2010 року директор ПВКП «Інгул - Зерно» ОСОБА_2 був ознайомлений із наказом , що стверджується розпискою до направлення № 75/23-200. Директор ПВКП «Інгул-Зерно» ОСОБА_2 05.02.2010 року надав лист від 04.02.2010 року № 002/02/10 складений на імя начальника ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва, у якому відмовив у проведенні перевірки на підприємстві та наданні необхідних документів для її проведення. 05.02.2010 року складено акт про неможливість розпочати перевірку а також акт про відмову допуску до перевірки № 8/23-300/24793979.

Відповідно до п. 20.1.3 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, органами державної податкової служби надано право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного Банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ «Про банки та банківську діяльність», довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

На підставі викладеного, суд вважає, що для всебічного, повного та обєктивного виявлення фінансово-господарської діяльності ПВКП «Інгул - Зерно» та встановлення наявності чи відсутності збитків, завданих державі, необхідно заяву задовольнити частково, а саме розкрити банком інформацію, що містить банківську таємницю, оскільки в інший спосіб це не можливо.

Керуючись ст. ст. 14, 212-214, 287-290 ЦПК України, суд -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва задовольнити частково.

Зобовязати філію міського відділення № 8351 Відкритого акціонерного товариства Державний ощадний банк, МФО 386069, 54056 м. Миколаїв, вул. Космонавтів, 55 розкрити банківську таємницю та надати Державній податковій інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва інформацію на паперових носіях про обсяг та обіг коштів за період з 27.03.2009 року по 15.02.2010 року по рахунку ПВКП «Інгул - Зерно», р/р 260043004697 відкритого в ВАТ Державний ощадний банк філія - міське відділення № 8351 з наданням відомостей про дати проведення операцій, суми платежів, призначення платежів, найменування, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів, паспортних даних осіб, які отримували готівкові грошові кошти з рахунку підприємства через касу банку.

Згідно ч. З ст. 290 ЦПК України особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник "мають правову" п'ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду у встановленому порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя