увійти
УКР
Дело №1-657/11
Производство №1/1522/27/15
П Р И Г О В О Р
Именем Украины
01 мая 2015 года Город Одесса
Местный Приморский районный суд города Одессы в составе:
председательствующего - судьи Коваленко В.Н.
при секретаре- Багрий А.В., Свидюк Е.Н.
с участием прокуроров- Рекеда Д.Ю., Пояцыка С.Н.,
Пищевского, Федорова В.Н.
защитников-
Нестеренко, Татар В.Г.,
Луценко Е.А., Наставшевой Т.А.
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Николаева, украинца, гражданина Украины, образование высшее техническое,
женатого, директора ООО «Санборк», зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_4,
ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст. 358, ч.3 ст.358, ч.1 ст.209 УК Украины,-
ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца г.Одессы, русского, гражданина Украины, образование высшее техническое, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей 2000 и 2008 года рождения, временно не работающего, зарегистрирован и проживает по адресу: АДРЕСА_5, ранее не судимого,
обиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины,
ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_9, уроженца с. Доброе Баштанского района Николаевского области, украинца, гражданина Украины, образование высшее, экономическое, холостого, имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочь 1999 года рождения, работающего директором ООО «ЮПК «Стройресурсы», зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_6, ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 УК Украины,
УСТАНОВИЛ:
ОСОБА_8, ОСОБА_9 и ОСОБА_10 совершили умышленные преступления, выразившиеся в фиктивном предпринимательстве, то есть в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенные повторно в составе организованной группы; умышленном уклонении от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенном в составе организованной группы; организации подделки и сбыта документов, которые выдаются предприятиями, предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим, так и другим лицом, использование заведомо поддельных документов, совершенное повторно по предварительному сговору группой лиц, а также легализации денежных средств, добытых преступным путем, совершенной повторно, при следующих обстоятельствах.
В первом квартале 2006 года ОСОБА_8, находясь в г. Одессе, создал организованную преступную группу для совершения умышленных тяжких преступлений, направленных на приобретение и создание субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия своей незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах.
В этот же период времени, ОСОБА_8 вовлек в качестве непосредственных исполнителей его преступного плана жителей г. Одессы - лицо №1(уголовное дело, по обвинению которой рассматривается в отдельном производстве), лицо №2 (уголовное дело, по обвинению которого выделено в отдельное производство), ОСОБА_9 и жителя г. Николаева - ОСОБА_10, объединив их единым умыслом, которые добровольно согласились действовать с ним сообща.
Организованная и руководимая ОСОБА_8 группа характеризуется устойчивостью, тщательным планированием преступлений и постоянной готовностью к их совершению, высокой степенью организации, стабильностью состава, наличием дисциплины и распределением ролей, наличием организатора, определенного числа членов группы и четким распределением функций каждого из них, а также обеспечением арендованными нежилыми помещениями, компьютерной техникой, средствами мобильной связи и автотранспортом, принадлежащим членам группы, используемым для передвижения членов группы при осуществлении преступных действий и распределением денежных средств полученных преступным путем.
Для реализации своих преступных намерений в марте-августе 2006 года ОСОБА_8 осуществил ряд запланированных организационных и подготовительных мероприятий, в число которых входило: подбор участников преступного формирования с последующим распределением ролей между ними, разработал детальный план преступных действий, который впоследствии был согласован и одобрен всеми участниками. В дальнейшем, он координировал действия участников преступной организации, финансировал ее деятельность, обеспечивал мобильность - предоставляя автотранспорт, компьютерную технику, средства мобильной связи; распределял денежные средства, добытые преступным путем, между участниками преступной организации; организовывал прикрытие преступной деятельности организованной группы, путем регулярной замены арендованных нежилых помещений, используемых в качестве офиса членами группы; а также сам непосредственно принимал участие в совершении преступлений.
Согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_8 - как организатор и руководитель группы, разработал единый план и способы совершения преступлений, доводил эти данные до сведения всех участников группы, установив в группе определенную иерархию, порядок подчиненности членов группы лидеру.
Так, ОСОБА_8 в период 2006-2008 г.г. как руководитель организованной группы организовал создание и приобретение семи фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в г. Николаеве и в г. Одессе, которые объединил в единую схему. При создании и приобретении предприятий ОСОБА_8 финансировал услуги нотариусов, по заверению уставных документов; услуги юридических фирм по регистрации предприятий, получении печатей и лицензий; оплачивал затраты связанные с открытием расчетных счетов по предприятиям.
При этом, на должность директоров (учредителей) предприятий ОСОБА_8, при пособничестве членов группы ОСОБА_10 и ОСОБА_9 привлек малоимущих лицо №3 (материалы, в отношении которого выделены в отдельное производство), ОСОБА_11 (уголовное дело, по обвинению которого прекращено в святи с актом анимстии) ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17 (уголовное преследование которых постановлениями Приморского районного суду г. Одессы прекращено в следствии применения в отношении них Закона Украины «Об амнистии»), ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.2009 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), которые за денежное вознаграждение, не являясь членами организованной группы, давали своё согласие на регистрацию и перерегистрацию фиктивных предприятий, при этом, не имея намерения осуществлять их финансово-хозяйственную деятельность.
Для прикрытия незаконной деятельности контрагенты по предварительной договоренности с ОСОБА_8, лицом №1, лицом №2, ОСОБА_9 изготавливали различные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие ведение созданными (приобретенными) фиктивными предприятиями финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, налоговые накладные, счета акты выполненных работ и в том числе документы налоговой и финансовой отчетности.
Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные документы, создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнения работ, оказания услуг, за что контрагенты созданных (приобретенных) фиктивных предприятий по договоренности с ОСОБА_8, лицами №1,2 и ОСОБА_9 перечисляли денежные средства на расчетные счета указанных фиктивных предприятий.
Участник преступной группы №2 согласно отведенной ОСОБА_8 роли, по указанию ОСОБА_8 приходил в банковские учреждения, где по денежным чекам предприятий снимал с расчетных счетов наличные деньги, поступившие от контрагентов за якобы предоставленные услуги и выполненные работы. После чего, денежные средства он сразу же передавал члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи организатору группы ОСОБА_8 или же представителям предприятий контрагентов. При этом, ОСОБА_8 за незаконную конвертацию в наличность денежных средств получал незаконный доход в размере 3 % от обналиченных денежных средств, что составило 8 307 217, 49 грн., из которых он выплачивал вознаграждение всем членам группы и обеспечивал ее финансирование. Всего в период с 2006 года по 2009 год лицом №2 были обналичены денежные средства на общую сумму 276 907 249, 6 грн.
Лицо №1 (уголовное дело, по обвинению которой выделено в отдельное производство), действуя по добровольному согласию и отведенной ОСОБА_8 роли, по указанию ОСОБА_8 составляла, подписывала от имени подставных директоров, а также сдавала в контролирующие государственные органы финансовую и налоговую отчетность фиктивных предприятий, с указанными в них ложными сведениями относительно отсутствия у предприятий обязательств по налогам перед бюджетом, что также делалось ею с целью сокрытия следов преступлений. Кроме того, лицо №1 по указанию ОСОБА_8 предоставляла нотариусу для заверения копии уставных документов фиктивных предприятий, необходимых для предоставления в органы государственной регистрации и банковские учреждения.
ОСОБА_9, согласно отведенной ОСОБА_8 роли, выполнял функции кассира по распределению переведенных в наличность денежных средств «конвертационного центра», а также по указанию ОСОБА_8, организовал создание ООО «Прокс-М» на подставное лицо ОСОБА_18, а также по указанию ОСОБА_8, осуществлял функции директора ООО «Сабстрой-НК». Кроме того, ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_8 осуществлял обслуживание, ремонт и программирование компьютерной техники, используемой членами организованной группы в своей преступной деятельности.
ОСОБА_10, согласно отведенной ОСОБА_8 роли, организовывал создание (приобретение) в г.Николаеве фиктивных субъектов предпринимательской деятельности на лиц, не имеющих намерения на осуществление их финансово-хозяйственной деятельности. В дальнейшем ОСОБА_10, по указанию ОСОБА_8 и по согласованию с ОСОБА_19 (уголовное дело, по обвинению которой выделено в отдельное производство), представлял в государственную налоговую инспекцию налоговую отчетность указанных предприятий, принимал участие в проведении их не выездных и встречных проверок.
Организованная и руководимая ОСОБА_8 преступная группа, функционировавшая с марта 2006 года по февраль 2009 года, действуя в разных составах, совершила ряд умышленных преступлений, направленных на создание и приобретение субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее государству крупный материальный ущерб, и умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, вследствие чего преступными действиями руководителя группы ОСОБА_8 и ее членов государству был причинен материальный ущерб в виде не поступивших в бюджеты налогов на общую сумму 37 899683 грн., при следующих обстоятельствах.
ОСОБА_8, являясь организатором преступной группы, в марте 2006 года создал общество с ограниченной ответственностью «Савтекс» (далее ООО «Савтекс»), где учредителем и директором стало лицо №3. Вместе с тем, согласно указания ОСОБА_8, последнему неустановленными следствием лицами были переданы документы и печать ООО «Савтекс» (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
Так, 24.03.2006 в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета зарегистрирован устав ООО «Савтекс» под регистрационным номером 15221020000007452.
После чего, 28.03.2006 ООО «Савтекс» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Заводском районе г. Николаева, а 03.04.2006 ему выдано свидетельство № 19931666 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, ОСОБА_8 31.03.2006 распорядился открыть для ООО «Савтекс» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве расчетный счет №26009301010067, попросив ОСОБА_10, с которым они были ранее знакомы, заполнить и предоставить в банк заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётного счета, предоставив при этом учредительные и регистрационные документы ООО «Савтекс».
Кроме того, 26.10.2006 ОСОБА_8, как руководитель группы, организовал открытие для ООО «Савтекс» в филиале Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк» расчётного счёта № 26005000296001 и в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № 26003004000073.
Регистрация ООО «Савтекс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
В дальнейшем, лицо №3 фактически в деятельности предприятия не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Савтекс» совместно с членами организованной группы - лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Савтекс» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия. В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с сентября 2006 г. по январь 2007 г. посещал ООО «Финростбанк» и филиал Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк», где по денежным чекам ООО «Савтекс», выписанным от имени лица №3 получал с расчётных счетов наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товарно-материальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 29 620 190 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1 согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Савтекс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период времени с сентября 2006 г. по январь 2007 г., находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Савтекс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия своей знакомой ОСОБА_22 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Заводском районе г. Николаева.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Савтекс» в период времени с сентября 2006 г. по январь 2007г. в нарушение пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 6 068 532 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Савтекс» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Савтекс», ОСОБА_8 31.03.2006 распорядился открыть для ООО «Савтекс» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве расчетный счет №26009301010067, поручив своему знакомому ОСОБА_10 заполнить и предоставить в банк заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётного счета, предоставив при этом учредительные и регистрационные документы ООО «Савтекс».
Кроме того, 26.10.2006 ОСОБА_8, как руководитель группы, организовал открытие для ООО «Савтекс» в филиале Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк» расчётного счёта № 26005000296001 и в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № 26003004000073.
Регистрация ООО «Савтекс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицу №1 и №2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
В дальнейшем, лицо №3 фактически в деятельности предприятия не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Савтекс» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Савтекс» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №3, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с сентября 2006г. по январь 2007г. посещал ООО «Финростбанк» и филиал Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк», где по денежным чекам ООО «Савтекс», выписанным от имени лица №3, получал с расчётных счетов наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товарно-материальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 29 620 190 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы лицу №1 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Савтекс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период времени с сентября 2006г. по январь 2007г., находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Савтекс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия своей знакомой ОСОБА_22 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Заводском районе г. Николаева.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Савтекс» в период времени с сентября 2006 г. по январь 2007г. в нарушение пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 6 068 532 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Далее, продолжая свою преступную деятельность согласно ранее разработанного плана, ОСОБА_8 как организатор преступной группы в августе 2006 года дал указания члену группы ОСОБА_10 создать и приобрести три фиктивных предприятия в г. Николаеве.
Так, ОСОБА_10, выполняя указания ОСОБА_8, в августе 2006 года в г. Николаеве познакомился с ОСОБА_23, который предоставлял услуги по регистрации предприятий. ОСОБА_10, не посвящая ОСОБА_23 в преступные планы организованной группы, попросил его за денежное вознаграждение создать три предприятия на лиц, не имеющих намерения на осуществление финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий, передав тем самым указания руководителя группы ОСОБА_8. В это же время, ОСОБА_23 познакомился с ОСОБА_11 (уголовное дело, по обвинению которого прекращено в связи с актом амнистии), которому за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Шерус» (далее ООО «Шерус»), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_11, осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_23 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 15.08.06 ОСОБА_11, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_24, совершил действия, направленные на создание ООО «Шерус»», а именно подписал устав ООО «Шерус», предоставив этот документ нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
Далее, на основании указанных документов, 16.08.2006 устав ООО «Шерус» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №1522Ю20000010166.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_11 (уголовное дело, по обвинению которого выделено в отдельное производство) учредительных документов, 18.08.06 ООО «Шерус» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Центральном районе г. Николаева за №14037640, а 28.08.06 ему выдано свидетельство № 19772585 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_11 стал фактическим учредителем и директором ООО «Шерус», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, 31.08.06 ОСОБА_11 открыл для ООО «Шерус» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве расчетный счет №26005301010146, в этот же день он открыл в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк» расчетный счет №26004000597001, с этой целью подписав заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётных счетов, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы.
Также с целью открытия расчетных счетов ООО «Шерус» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве и в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк», 31.08.06 ОСОБА_11, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_25, подписал две карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «Шерус».
Продолжая свои действия, направленные на открытие расчетных счетов для ООО «Шерус», 26.10.06 ОСОБА_11, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_24, подписал карточку с образцами подписи и оттиска печати указанного предприятия для ООО «Финростбанк».
26.10.2006 ОСОБА_8 организовал открытие для ООО «Шерус» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № 26003004000095.
Вместе с тем, ОСОБА_11, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Шерус» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_23 документы и печать ООО «Шерус», а он в свою очередь передал их ОСОБА_10, за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 800 долларов США, из которых 300 долларов США ОСОБА_23 передал ОСОБА_11
После чего, член организованной группы ОСОБА_10, передал уставные документы и печать ООО «Шерус» организатору группы ОСОБА_8 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Шерус» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_11 решения о выходе из состава учредителей ООО «Шерус» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_8, как руководитель группы, используя реквизиты и банковские счета ООО «Шерус» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Шерус» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2 как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2007 г. по декабрь 2008 г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Шерус», выписанным от имени ОСОБА_11 получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 9 100 185 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи организатору группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1 согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Шерус», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с декабря 2006г. по декабрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Шерус», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_10 по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2006 года по декабрь 2008 года осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Шерус», полученной от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС.
Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Шерус» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Шерус» в период времени с декабря 2006г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 1 428 536 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Шерус» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Шерус», ОСОБА_8, как руководитель группы, 26.10.06 организовал открытие для ООО «Шерус» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № 26003004000095.
Регистрация ООО «Шерус» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_11 решения о выходе из состава учредителей ООО «Шерус» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_8, как руководитель группы, используя реквизиты и банковские счета ООО «Шерус» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Шерус» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Шерус», выписанным от имени ОСОБА_11, получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 9 100 185 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи организатору группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1 согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Шерус», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с декабря 2006г. по декабрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Шерус», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_10 по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2006г. по декабрь 2008г. осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Шерус», полученной от члена группы лица №1 согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Шерус» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Шерус» в период времени с декабря 2006г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 1 428 536 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером
Также, в августе 2006 года в г. Николаеве, ОСОБА_23, выполняя поручение члена группы ОСОБА_10, действующего по указанию руководителя группы ОСОБА_8, познакомился с ОСОБА_12 (уголовное преследование в отношении которой прекращено в следствии акта амнистии), которой за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Леб-сервис» (далее ООО «Леб-сервис»), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_12, осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_23 согласилась.
Продолжая свои противоправные действия, 14.08.06 ОСОБА_12, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_24, совершила действия, направленные на создание ООО «Леб-сервис», а именно, подписала документы для государственной регистрации ООО «Леб-сервис»: решение учредителя №1 от 14.08.06, устав ООО «Леб-сервис», договор-поручение от 14.08.06 о предоставлении интересов ОСОБА_12 по вопросам регистрации предприятия, предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
Далее, 16.08.06, на основании договора-поручения подписанного ОСОБА_12, ОСОБА_23, действуя от имени ОСОБА_12 и с её ведома, по поручению ОСОБА_10, подал в отдел государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета, заверенный нотариусом экземпляр устава ООО «Леб-сервис», решение учредителя №1 от 14.08.06. На основании указанных документов, 16.08.06 устав ООО «Леб-сервис» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №1522Ю20000010168.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_12 учредительных документов, 18.08.06 ООО «Леб-сервис» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Центральном районе г. Николаева за №14037639, а 28.08.06 ему выдано свидетельство № 19772577 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_12 стала фактическим учредителем и директором ООО «Леб-сервис», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имела.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, 31.08.06 ОСОБА_12 открыла для ООО «Леб-сервис» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве расчетный счет №26007301010144, в этот же день она открыла в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк» расчетный счет №26005000596001, с этой целью подписав заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётных счетов, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы.
Также с целью открытия расчетных счетов ООО «Леб-сервис» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве и в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк», 31.08.06 ОСОБА_12, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_25, подписала две карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «Леб-сервис».
Продолжая свои действия, направленные на открытие расчетных счетов для ООО «Леб-сервис», 26.10.06 ОСОБА_12, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_24, подписала карточку с образцами подписи и оттиска печати указанного предприятия для ООО «Финростбанк».
26.10.2006 ОСОБА_8 организовал открытие для ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта № 26004004000094.
Вместе с тем, ОСОБА_12, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Леб-сервис» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставила у ОСОБА_23 документы и печать ООО «Леб-сервис», а он в свою очередь, согласно предварительной договоренности, передал их ОСОБА_10, за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 800 долларов США, из которых 300 долларов США ОСОБА_23 передал ОСОБА_12
После чего, ОСОБА_10 передал уставные документы и печать ООО «Леб-сервис» ОСОБА_8 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Леб-сервис» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лиц ам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_12 решения о выходе из состава учредителей ООО «Леб-сервис» и увольнения с должности директора не принимала, хотя фактически в деятельности предприятия она не участвовала, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывала, расчётными счетами предприятия не руководила.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Леб-сервис» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Леб-сервис» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с 04.12.06 по 22.02.08 посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Леб-сервис», выписанным от имени ОСОБА_12, получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 99 833 670, 06 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Леб-сервис», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Леб-сервис», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_10 по указаниям ОСОБА_8 в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Леб-сервис», полученной от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Леб-сервис» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Леб-сервис» в период времени с июня 2007г. по февраль 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 14 576 828 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Леб-сервис» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Леб-сервис», 26.10.06 ОСОБА_8 организовал открытие для ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта №26004004000094.
Регистрация ООО «Леб-сервис» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_12 решения о выходе из состава учредителей ООО «Леб-сервис» и увольнения с должности директора не принимала, хотя фактически в деятельности предприятия она не участвовала, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывала, расчётными счетами предприятия не руководила.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Леб-сервис» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Леб-сервис» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с 04.12.06 по 22.02.08 посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Леб-сервис», выписанным от имени ОСОБА_12, получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 99 833 670, 06 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Леб-сервис», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Леб-сервис», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_10 по указаниям ОСОБА_8 в период с сентября 2006г. по июнь 2008г. осуществлял действия по сдаче в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговой отчётности ООО «Леб-сервис», полученной от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Леб-сервис» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Леб-сервис» в период времени с июня 2007г. по февраль 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 14 576 828 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Также, в августе 2006г. в г. Николаеве, ОСОБА_23, выполняя поручение члена группы ОСОБА_10, действующего по указанию руководителя группы ОСОБА_8, познакомился с ОСОБА_13 (в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии), которому за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Сабстрой-НК» (далее ООО «Сабстрой-НК»), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_13, осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_23 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 14.08.06 ОСОБА_13, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_24, совершил действия, направленные на создание ООО «Сабстрой-НК», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Сабстрой-НК»: решение учредителя №1 от 16.08.06, устав ООО «Сабстрой-НК», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения. Далее, на основании указанных документов, 16.08.06 устав ООО «Сабстрой-НК» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №1522Ю20000010167.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_13 учредительных документов, 18.08.06 ООО «Сабстрой-НК» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Корабельном районе г. Николаева за №0502746, а 23.08.06 ему выдано свидетельство № 20020462 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость. Таким образом, ОСОБА_13 стал фактическим учредителем и директором ООО «Сабстрой-НК», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, 31.08.06 ОСОБА_13 открыл для ООО «Сабстрой-НК» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве расчетный счет №26006301010145, в этот же день он открыл в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк» расчетный счет №26006000595001, с этой целью подписав заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётных счетов, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы.
Также с целью открытия расчетных счетов ООО «Сабстрой-НК» в Филиале ООО КБ «Столица» в г. Николаеве и в Филиале «Николаевской дирекции» АТ «Индекс-Банк», 31.08.06 ОСОБА_13, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_25, подписал две карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «Сабстрой-НК».
Продолжая свои действия, направленные на открытие расчетных счетов для ООО «Сабстрой-НК», 26.10.06 ОСОБА_13, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_24, подписал карточку с образцами подписи и оттиска печати указанного предприятия для ООО «Финростбанк».
26.10.06 ОСОБА_8 организовал открытие для ООО «Сабстрой-НК» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта №26005004000093.
Вместе с тем, ОСОБА_13, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Сабстрой-НК» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_23 документы и печать ООО «Сабстрой-НК», а он в свою очередь, согласно предварительной договоренности, передал их ОСОБА_10, за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 800 долларов США, из которых 300 долларов США ОСОБА_23 передал ОСОБА_13
После чего, ОСОБА_10 передал уставные документы и печать ООО «Сабстрой-НК» ОСОБА_8 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Сабстрой-НК» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_13 решения о выходе из состава учредителей ООО «Сабстрой-НК» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
02.09.08 ОСОБА_8, как организатор группы, и ОСОБА_10, как член группы, вошли в состав учредителей ООО «Сабстрой-НК», подписав устав ООО «Сабстрой-НК», который 03.09.08 зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №15221050002010167. В этот же день на должность директора предприятия ОСОБА_8 назначил члена группы ОСОБА_9
Так, ОСОБА_8, согласно ранее разработанного плана совершения преступлений, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совместно с членом организованной группы ОСОБА_9, в период с сентября по декабрь 2008 года, используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» с членами группы лицами №1 и №2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Сабстрой-НК», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, в налоговых декларациях по НДС ООО «Сабстрой-НК» за период с сентября по декабрь 2008 года, необоснованно завысила суммы налогового кредита по взаимоотношениям с фиктивными предприятиями ООО «Континент АВС», ООО «Шерус», которые были подконтрольны ОСОБА_8 После чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном г. Николаева.
ОСОБА_10 по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Сабстрой-НК», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Сабстрой-НК» при проведении проверок.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Сабстрой-НК», выписанным от имени ОСОБА_13, получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 819 680 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Сабстрой-НК» в период времени с декабря 2007г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 629 157 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Сабстрой-НК» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Сабстрой-НК», 26.10.06 ОСОБА_8 организовал открытие для ООО «Сабстрой-НК» в ООО «Финростбанк» расчётного счёта №26005004000093.
Регистрация ООО «Сабстрой-НК» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_13 решения о выходе из состава учредителей ООО «Сабстрой-НК» и увольнения с должности директора не принимал, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководил.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
02.09.08 ОСОБА_8, как организатор группы, и ОСОБА_10, как член группы, вошли в состав учредителей ООО «Сабстрой-НК», подписав устав ООО «Сабстрой-НК», который 03.09.08 зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №15221050002010167. В этот же день на должность директора предприятия ОСОБА_8 назначил члена группы ОСОБА_9
Так, ОСОБА_8, согласно ранее разработанного плана совершения преступлений, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, совместно с членом организованной группы ОСОБА_9, в период с сентября по декабрь 2008 года, используя реквизиты и банковские счета ООО «Сабстрой-НК» с членами группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Сабстрой-НК» перечисляли денежные средства на расчетный счет указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Сабстрой-НК», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, в налоговых декларациях по НДС ООО «Сабстрой-НК» за период с сентября по декабрь 2008 года, необоснованно завысила суммы налогового кредита по взаимоотношениям с фиктивными предприятиями ООО «Континент АВС», ООО «Шерус», которые были подконтрольны ОСОБА_8 После чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном г. Николаева.
ОСОБА_10 по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Сабстрой-НК», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Сабстрой-НК» при проведении проверок.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с декабря 2007г. по декабрь 2008г. посещал ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Сабстрой-НК», выписанным от имени ОСОБА_13, получал с расчётного счета наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 819 680 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Сабстрой-НК» в период времени с декабря 2007г. по декабрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 629 157 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Далее, продолжая свою преступную деятельность, организатор группы ОСОБА_8 в январе 2007г. дал указания члену группы ОСОБА_10 организовать приобретение предприятия в г. Николаеве с продолжительным периодом деятельности и не имеющим конфликтов с контролирующими органами.
В ноябре 2007 года члену группы ОСОБА_10 стало известно, что 10.12.02 решением исполнительного комитета Николаевского городского совета за №16355 зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью «Гамма-Плюс» (код ЕГРПОУ 32283652), для осуществления предпринимательской деятельности, учредителями которого являлись ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28
ОСОБА_10 зная, что данное предприятие является легитимным и не имеющим конфликтов с контролирующими органами, по указанию ОСОБА_8, стал подыскивать кандидата на должность учредителя и директора ООО «Гамма-Плюс», не имеющего намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия.
В это же время член группы ОСОБА_10 познакомился с ОСОБА_14 (в отношении которой уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии), которой за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США предложил приобрести и зарегистрировать на своё имя ООО «Гамма-Плюс», то есть оформить приобретение указанного предприятия.
ОСОБА_14, осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие приобретается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_10 согласилась.
Продолжая свои противоправные действия, 06.11.07 ОСОБА_14, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_29, совершила действия, направленные на приобретение ООО «Гамма-Плюс», а именно, подписала документы для государственной регистрации ООО «Гамма-Плюс»: устав ООО «Гамма-Плюс», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
На основании указанных документов, 08.11.07 устав ООО «Гамма-Плюс» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №15221050004002242.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_14 учредительных документов, 13.11.07 ООО «Гамма-Плюс» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Центральном районе г. Николаева за №14035763, а 05.02.08 ему выдано свидетельство № 100095687 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_14 стала фактическим учредителем и директором ООО «Гамма-Плюс», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имела.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, 05.12.07 ОСОБА_8 организовал открытие ОСОБА_14 для ООО «Гамма-Плюс» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта №26001157598300, а 20.03.08 член группы ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_8 открыл для ООО «Гамма-Плюс» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт №26000003000163.
Вместе с тем, ОСОБА_14, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Гамма-Плюс» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставила у ОСОБА_10 документы и печать ООО «Гамма-Плюс», а он в свою очередь передал их ОСОБА_8 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 300 долларов США, которые передал ОСОБА_14
В июле 2008г. член группы ОСОБА_10 сообщил руководителю организованной группы ОСОБА_8 о необходимости замены ОСОБА_14 на должности учредителя и директора ООО «Гамма-Плюс».
В это же время, ОСОБА_8 предложил своему знакомому ОСОБА_16 ( в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии), за денежное вознаграждение приобрести и перерегистрировать на свое имя ООО «Гамма-Плюс», то есть оформить приобретение указанного предприятия.
ОСОБА_16, осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие приобретается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_8 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 15.07.08 ОСОБА_16, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_30, совершил действия, направленные на приобретение ООО «Гамма-Плюс», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Гамма-Плюс»: решение общего собрания учредителей ООО «Гамма-Плюс» от 15.07.08, устав ООО «Гамма-Плюс», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
На основании указанных документов, 16.07.08 устав ООО «Гамма-Плюс» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №15221050006002242.
Таким образом, ОСОБА_16 стал фактическим учредителем и директором ООО «Гамма-Плюс», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Вместе с тем, ОСОБА_16, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Гамма-Плюс» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_10 документы и печать ООО «Гамма-Плюс», а он в свою очередь передал их организатору группы ОСОБА_8, который передал ОСОБА_16 через члена группы ОСОБА_10 обещанное денежное вознаграждение в размере 250 грн. (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
Перерегистрация ООО «Гамма-Плюс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_14 и ОСОБА_16 решения о выходе из состава учредителей ООО «Гамма-Плюс» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Гамма-Плюс» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Гамма-Плюс» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Гамма-Плюс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008 г. по февраль 2009 г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Гамма-Плюс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_10, являясь членом организованной и руководимой ОСОБА_8 группы, согласно ранее разработанного плана и отведенной роли, в период с января 2008 г. по февраль 2009 г. сдавал в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Гамма-Плюс», полученную от члена группы лица №1,согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Гамма-Плюс» в период времени с января 2008 г. по февраль 2009 г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 389 504 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в приобретении фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Гамма-Плюс» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Гамма-Плюс», 05.12.07 ОСОБА_8 организовал открытие ОСОБА_14 для ООО «Гамма-Плюс» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта №26001157598300, а 20.03.08 член группы ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_8 открыл для ООО «Гамма-Плюс» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт №26000003000163.
Перерегистрация ООО «Гамма-Плюс» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_14 и ОСОБА_16 решения о выходе из состава учредителей ООО «Гамма-Плюс» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Гамма-Плюс» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Гамма-Плюс» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Гамма-Плюс», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008г. по февраль 2009г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Гамма-Плюс», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Центральном районе г. Николаева.
ОСОБА_10, являясь членом организованной и руководимой ОСОБА_8 группы, согласно ранее разработанного плана и отведенной роли, в период с января 2008г. по февраль 2009г. сдавал в ГНИ в Центральном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Гамма-Плюс», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Гамма-Плюс» в период времени с января 2008г. по февраль 2009г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 3 389 504 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Продолжая свою преступную деятельность по созданию единой схемы, направленной на уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_8, как организатор преступной группы, в мае 2007г. дал указания члену группы ОСОБА_10 организовать создание предприятия в г. Николаеве на лицо, не имеющее намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия.
Так, ОСОБА_10, выполняя указания ОСОБА_8, в мае 2007г. предложил своему знакомому ОСОБА_15 (в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии) за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США создать и зарегистрировать на своё имя общество с ограниченной ответственностью «Континент АВС» (далее ООО «Континент АВС»), то есть оформить создание указанного предприятия.
ОСОБА_15, осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_10 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 24.05.07 ОСОБА_15, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_31, совершил действия, направленные на создание ООО «Континент АВС», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Континент АВС»: решение учредителя №1 от 24.05.07, устав ООО «Континент АВС», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
На основании указанных документов, 25.05.07 устав ООО «Континент АВС» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №15221020000014077.
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_15 учредительных документов, 31.05.07 ООО «Континент АВС» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Корабельном районе г. Николаева за №0503261, а 07.06.07 ему выдано свидетельство № 100045035 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_15 стал фактическим учредителем и директором ООО «Континент АВС», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, в январе 2008 года ОСОБА_8 организовал открытие ОСОБА_15 для ООО «Континент АВС» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта № 26006157596200, а 19.03.08 член группы ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_8 открыл для ООО «Континент АВС» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт № 2600900300164.
Вместе с тем, ОСОБА_15, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Континент АВС» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_10 документы и печать ООО «Континент АВС», а он в свою очередь передал их ОСОБА_8, за что получил от последнего обещанное денежное вознаграждение в размере 300 долларов США, которые передал ОСОБА_15 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
В июле 2008г. член организованной группы ОСОБА_10 сообщил организатору группы ОСОБА_8 о необходимости замены ОСОБА_15 на должности учредителя и директора ООО «Континент АВС».
В это же время, ОСОБА_8 попросил своего знакомого ОСОБА_16, который не являлся членом группы, найти лицо, которое за денежное вознаграждение, не имея намерения на осуществление финансово-хозяйственной деятельности предприятия, согласиться стать его учредителем и директором.
В свою очередь ОСОБА_16 предложил своему знакомому ОСОБА_17 (в отношении которого уголовное преследование прекращено вследствие акта амнистии) за денежное вознаграждение приобрести и перерегистрировать на свое имя указанное предприятие, передав тем самым указания ОСОБА_8
ОСОБА_17, осознавая противоправность своих деяний, а именно то, что данное предприятие приобретается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, на предложение ОСОБА_16 согласился.
Продолжая свои противоправные действия, 15.07.08 ОСОБА_17, находясь в помещении частного нотариуса Николаевского городского нотариального округа ОСОБА_30, совершил действия, направленные на приобретение ООО «Континент АВС», а именно, подписал документы для государственной регистрации ООО «Континент АВС»: решение общего собрания учредителей ООО «Континент АВС» от 15.07.08, устав ООО «Континент АВС», предоставив эти документы нотариусу, для предусмотренного законодательством нотариального заверения.
На основании указанных документов, 16.07.08 устав ООО «Континент АВС» зарегистрирован исполнительным комитетом Николаевского городского совета под регистрационным номером №15221050001014077.
Таким образом, ОСОБА_17 стал фактическим учредителем и директором ООО «Континент АВС», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Вместе с тем, ОСОБА_17, достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Континент АВС» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, оставил у ОСОБА_10 документы и печать ООО «Континент АВС», а он в свою очередь передал их ОСОБА_8, который передал ОСОБА_17 через ОСОБА_16 обещанное денежное вознаграждение в размере 250 грн. (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено).
Регистрация ООО «Континент АВС» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_15 и ОСОБА_17 решения о выходе из состава учредителей ООО «Континент АВС» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Континент АВС» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Континент АВС» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2 ,как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с 28.02.08 по 30.01.09 приходил в АКИБ «УкрСиббанк» и ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Континент АВС», выписанным от имени ОСОБА_15, получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 59 542 521 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Континент АВС», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Континент АВС», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева.
ОСОБА_10, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Континент АВС», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Континент АВС» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Континент АВС» в период времени с января 2008г. по сентябрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 8 191 786 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Континент АВС» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Континент АВС», в январе 2008 года ОСОБА_8 организовал открытие ОСОБА_15 для ООО «Континент АВС» в АКИБ «УкрСиббанк» расчётного счёта № 26006157596200, а 19.03.08 член группы ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_8 открыл для ООО «Континент АВС» в ООО «Финростбанк» расчётный счёт № 2600900300164.
Регистрация ООО «Континент АВС» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 и ОСОБА_10 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_15 и ОСОБА_17 решения о выходе из состава учредителей ООО «Континент АВС» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия они не участвовали, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывали, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Континент АВС» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Континент АВС» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
В свою очередь, лицо №2, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с 28.02.08 по 30.01.09 приходил в АКИБ «УкрСиббанк» и ООО «Финростбанк», где по денежным чекам ООО «Континент АВС», выписанным от имени ОСОБА_15, получал с расчётного счёта наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретённые товароматериальные ценности, (услуги, работы) на общую сумму 59 542 521 грн., после чего, согласно разработанного плана совершения преступлений, передавал их в арендуемом ОСОБА_8 офисе по адресу АДРЕСА_8, члену группы ОСОБА_9 для дальнейшей передачи руководителю группы ОСОБА_8, а последний, возвращал их вместе с бухгалтерской документацией, под якобы приобретённые товары (работы, услуги), контрагентам, за минусом 3% от обналиченной суммы денежных средств, составлявшей вознаграждение организованной группы.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Континент АВС», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Континент АВС», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего передавала налоговую отчетность указанного предприятия члену группы ОСОБА_10 в г. Николаев для дальнейшей сдачи в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева.
ОСОБА_10, как член группы, по указаниям ОСОБА_8 в период с января 2008г. по сентябрь 2008г. сдавал в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева налоговую отчётность ООО «Континент АВС», полученную от члена группы лица №1, согласно которой у предприятия отсутствуют реальные обязательства перед бюджетом по НДС. Также, по указаниям ОСОБА_8, ОСОБА_10 в указанный период представлял интересы ООО «Континент АВС» при проведении проверок.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Континент АВС» в период времени с января 2008г. по сентябрь 2008г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 8 191 786 грн., что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.
Далее, продолжая свою преступную деятельность, организатор преступной группы ОСОБА_8 в мае 2007г. дал указания члену группы ОСОБА_9 создать фиктивное предприятие ООО «Прокс-М» в г. Одессе.
Так, в мае 2007 в г. Одессе ОСОБА_9 познакомился со ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), который на его предложение за денежное вознаграждение, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, дал согласие на создание и регистрацию на своё имя ООО «Прокс-М».
Продолжая свои противоправные действия, направленные на создание ООО «Прокс-М», 15.06.07 ОСОБА_9 дал указания ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), который, находясь в помещении частного нотариуса, подписал документы, необходимые для регистрации предприятия.
Далее, 21.06.07 в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета зарегистрированы уставные документы ООО «Прокс-М».
В последующем, на основании подписанных ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) учредительных документов, 25.06.07 ООО «Прокс-М» взято на налоговый учёт в государственной налоговой инспекции в Приморском районе г. Одессы, а 12.07.07 ООО «Прокс-М» выдано свидетельство № 100052530 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.
Таким образом, ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) стал фактическим учредителем и директором ООО «Прокс-М», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность указанного предприятия не имел.
Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Прокс-М», с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ФСПД ООО «Прокс-М», член группы ОСОБА_9 по указанию руководителя группы ОСОБА_8, 11.12.07 организовал открытие ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) для ООО «Прокс-М» в АКИБ «УкрСиббанк» расчетного счета №26005158473000, а 21.03.08 в ООО «Финростбанк» расчетного счета №26006003000167, дав указание ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) с этой целью подписать заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётных счетов, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы.
Вместе с тем, ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины), достоверно зная о том, что осуществлять заявленную в уставе ООО «Прокс-М» финансово-хозяйственную деятельность и работать в должности директора предприятия не будет, согласно предварительной договоренности с ОСОБА_9 передал последнему документы и печать ООО «Прокс-М», а ОСОБА_9 в свою очередь передал их руководителю группы ОСОБА_8 (точное время и место передачи в ходе досудебного следствия не установлено), который оплатил все расходы, связанные с созданием данного предприятия.
Регистрация ООО «Прокс-М» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) решения о выходе из состава учредителей ООО «Прокс-М» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Прокс-М» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Прокс-М» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №2, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Прокс-М», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с февраля 2008г. по февраль 2009г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Прокс-М», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего сдавала ее в ГНИ в Приморском районе г. Одессы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Прокс-М» в период времени с февраля 2008г. по февраль 2009г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 615 340 грн., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
Продолжая свою преступную деятельность в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО «Прокс-М» с целью прикрытия незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов с использованием ООО «Прокс-М», член группы ОСОБА_9 по указанию руководителя группы ОСОБА_8, 11.12.07 организовал открытие ОСОБА_18 для ООО «Прокс-М» в АКИБ «УкрСиббанк» расчетного счета №26005158473000, а 21.03.08 в ООО «Финростбанк» расчетного счета №26006003000167.
Регистрация ООО «Прокс-М» в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов - название, юридического адреса, данных директора предприятия и образцов его личной подписи, индивидуального налогового номера плательщика НДС, открытие расчётных счетов в банковских учреждениях, дало возможность ОСОБА_8, лицам №1,2 использовать текущие счета этого предприятия и его печать для осуществления незаконной деятельности.
ОСОБА_18 (приговором Приморского районного суда г. Одессы от 02.11.09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины) решения о выходе из состава учредителей ООО «Прокс-М» и увольнения с должности директора не принимали, хотя фактически в деятельности предприятия он не участвовал, документы финансово-хозяйственной деятельности не подписывал, расчётными счетами предприятия не руководили.
ОСОБА_8, используя реквизиты и банковские счета ООО «Прокс-М» совместно с членами организованной группы лицами №1,2 и ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы, документально оформляли несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, за что контрагенты ООО «Прокс-М» перечисляли денежные средства на расчетные счета указанного предприятия.
Лицо №1, согласно отведенной роли, не являясь официально бухгалтером ООО «Прокс-М», но выполняя функции такового, по указанию ОСОБА_8 с целью прикрытия незаконной деятельности указанного предприятия, в период с февраля 2008г. по февраль 2009г. находясь в помещении офиса ООО «Авиакомпания «Таврия», где она работала в должности главного бухгалтера, по адресу: г. Одесса, Французский бульвар, 12/1, кв. 17, составляла налоговую отчетность ООО «Прокс-М», в соответствии с которой у данного предприятия отсутствовали реальные обязательства перед бюджетом по НДС, после чего сдавала ее в ГНИ в Приморском районе г. Одессы.
В результате вышеуказанного, от деятельности ООО «Прокс-М» в период времени с февраля 2008г. по февраль 2009г. в нарушение пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями) и согласно выводам дополнительной судебно-экономической экспертизы №206/207 от 25.07.2014 в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в сумме 615 340 грн., что в тысячу раз и более превышает установленный законодательством не облагаемый налогом минимум доходов граждан и является значительным размером. Продолжая свои преступные действия, с целью оказания помощи по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации для контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», которая документально бы подтверждала несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, ОСОБА_8 в начале лета 2006 года привлёк ОСОБА_21( в отношении которой уголовное производство прекращено вследствие акта амнистии), которая не являлась членом организованной группы. Последняя, осознавая противоправность своих деяний, на предложение ОСОБА_8 согласилась.
Далее, в период времени с сентября 2006г. по январь 2009г., действуя умышленно, ОСОБА_8 давал указания ОСОБА_21 по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации вышеуказанных фиктивных предприятий для их контрагентов.
В свою очередь ОСОБА_21 в указанный период времени по предварительному сговору с ОСОБА_8, находясь в помещении арендуемого ОСОБА_8 офиса по адресу: АДРЕСА_2, на рабочем компьютере, предоставленным ОСОБА_8, изготавливала заведомо подложные документы, а именно: договора, накладные, акты выполненных работ, счета, налоговые накладные между ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М» и предприятиями контрагентами, которые документально подтверждали перечисление средств по якобы проведенным хозяйственным операциям.
После изготовления данных бухгалтерских документов, по указанию ОСОБА_8 для придания им легитимного вида, ОСОБА_21 подписывала указанную документацию от имени директоров: ООО «Шерус» - ОСОБА_11, ООО «Леб-Сервис» - ОСОБА_12, ООО «Сабстрой-НК» - ОСОБА_13 и ОСОБА_9, ООО «Савтекс» - лица №3, ООО «Гамма-Плюс» - ОСОБА_14 и ОСОБА_16, ООО «Континент АВС» - ОСОБА_15 и ОСОБА_17, ООО «Прокс-М» - ОСОБА_18 и проставляла на них оттиски печати указанных предприятий.
После чего, по указаниям ОСОБА_8 данные документы ОСОБА_21 передавала представителям предприятий-контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость.
Продолжая свои преступные действия, с целью оказания помощи по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации для контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», которая документально бы подтверждала несуществующие операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, услуг, работ, ОСОБА_8 в начале лета 2006 года привлёк ОСОБА_21, которая не являлась членом организованной группы. Последняя, осознавая противоправность своих деяний, на предложение ОСОБА_8 согласилась.
Далее, в период времени с сентября 2006г. по январь 2009г., действуя умышленно, ОСОБА_8 давал указания ОСОБА_21 по составлению, подписанию первичной бухгалтерской документации вышеуказанных фиктивных предприятий для их контрагентов.
В свою очередь ОСОБА_21 в указанный период времени по предварительному сговору с ОСОБА_8, находясь в помещении арендуемого ОСОБА_8 офиса по адресу: АДРЕСА_2, на рабочем компьютере, предоставленным ОСОБА_8, изготавливала заведомо подложные документы, а именно: договора, накладные, акты выполненных работ, счета, налоговые накладные между ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М» и предприятиями контрагентами, которые документально подтверждали перечисление средств по якобы проведенным хозяйственным операциям.
После изготовления данных бухгалтерских документов, по указанию ОСОБА_8 для придания им легитимного вида, ОСОБА_21 подписывала указанную документацию от имени директоров: ООО «Шерус» - ОСОБА_11 (уголовное дело, по обвинению которого выделено в отдельное производство), ООО «Леб-Сервис» - ОСОБА_12, ООО «Сабстрой-НК» - ОСОБА_13 и ОСОБА_9, ООО «Савтекс» - лица №3, ООО «Гамма-Плюс» - ОСОБА_14 и ОСОБА_16, ООО «Континент АВС» - ОСОБА_15 и ОСОБА_17, ООО «Прокс-М» - ОСОБА_18 и проставляла на них оттиски печати указанных предприятий.
После чего, по указаниям ОСОБА_8 данные документы ОСОБА_21 передавала представителям предприятий-контрагентов ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Савтекс», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», для их отображения в бухгалтерском и налоговом учёте, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость.
Кроме того, совершение ОСОБА_8 общественно опасных противоправных деяний, а именно создание и приобретение фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», с целью прикрытия незаконной деятельности, предшествовало легализации (отмыванию) доходов. Досудебным следствием установлено, что в период 2006-2008 г.г. ОСОБА_8 организовал создание и приобретение фиктивных субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу средств в теневой сектор экономики и незаконное обналичивание денежных средств с расчетных счетов указанных предприятий.
При этом, ОСОБА_8, вследствие совершения общественно опасных противоправных деяний в период с апреля 2006 года по февраль 2009 года при пособничестве лица №2 и иных подчиненных ему лиц перевел из безналичных в наличные средства 276 907 249,6 грн., из которых 37 505 696 грн. должны быть уплачены должностными лицами ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС» в бюджет в качестве налога на добавленную стоимость. В свою очередь, ОСОБА_8 за незаконную конвертацию безналичных денежных средств в наличные с расчётных счетов указанных предприятий, получил незаконный доход в размере 3 % от обналиченных средств, а именно 8 307 217, 49 грн. (276907249,6*0,03).
Так, согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Савтекс» в ООО «Финростбанк» №26003004000073 и денежных чеков указанного предприятия, за период с 13.04.06 по 28.12.06 было переведено из безналичных в наличные средства 43 504 250 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 1 305 127,5 грн. (43504250 *0,03).
Также за период с 26.10.06 по 05.06.07, согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» №26004004000094 и денежных чеков указанного предприятия, было переведено из безналичных в наличные средства 42 960 720,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 1 288 821,6 грн. (42960720,6*0,03).
Таким образом, за период с 13.04.06 по 05.06.07, согласно распечаток движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Савтекс» и ООО «Леб-сервис» открытым в ООО «Финростбанк» №26004004000094 и денежных чеков указанных предприятий, было переведено из безналичных в наличные средства 86 464 970,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 2 593 949,1 грн. (86464970,6*0,03).
В дальнейшем ОСОБА_8, преследуя цель легализации денежных средств, полученных в результате совершения общественно опасных деяний, с указанными выше средствами совершил финансовые операции, а именно 05.06.07 в г. Одессе приобрел на свое имя у ОСОБА_32, ОСОБА_33 и ОСОБА_34 однокомнатную квартиру, расположенную в АДРЕСА_3, по договору купли-продажи от 05.06.07, удостоверенного частным нотариусом Одесского городского нотариального округа ОСОБА_35, общей стоимостью 70 000 долларов США (353 500 грн. по курсу НБУ).
Однако, согласно ведомостей из центральной базы данных Государственного реестра физических лиц ГНА Украины о суммах полученных доходов за период с 01.01.1998 по 31.03.2009 ОСОБА_8 получил доходы на общую сумму 11440,37 грн., а его супруга ОСОБА_36 - на общую сумму 5129,5 грн.
Кроме того, ОСОБА_8 заключил с ООО «Финростбанк» кредитный договор №1/00039 от 03.11.06, согласно которого он получил кредит 60 000 долларов США на потребительские цели сроком с 03.11.06 по 03.11.09 под обеспечение залога - автомобиль Mercedes-Benz CLS350 2005 года выпуска, согласно договора залога от 03.11.06 и за период с 01.12.06 по 15.05.07, согласно заявлений на перевод наличности оплатил проценты за пользование кредитом в сумме 14 407,69 долларов США, что эквивалентно 72 758, 81 грн.
Таким образом, при условии использования ОСОБА_8 части кредитных средств, полученных по кредитному договору №1/00039 от 03.11.06 на приобретение квартиры по адресу АДРЕСА_3 и учитывая расходы по уплате процентов за пользование кредитом в сумме 14 407, 69 долларов США, осуществляемые также за счет кредитных средств, сумма средств полученных от противоправной деятельности и потраченных ОСОБА_8 на приобретение квартиры составляет 24 408 долларов США, что эквивалентно 123 260,4 грн. по курсу НБУ по состоянию на 05.06.07.
Исходя из изложенного, в результате организации создания и деятельности фиктивных предприятий ООО «Савтекс» и ООО «Леб-сервис», то есть совершения преступлений, предусмотренных ст. ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2 УК Украины, ОСОБА_8 за период с 26.10.06 по 05.06.07 были получены преступным путем средства в сумме 2 593 949,1 грн., часть из которых, в сумме 123 260,4 грн., была им использованная на приобретение однокомнатной квартиры АДРЕСА_3.
Допрошенный в судебном заседании, подсудимый ОСОБА_8 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 358, ч.3 ст.358, ч.1 ст.209 УК Украины, (после изменения прокурором обвинения), признал полностью, подтвердив в полном объеме обстоятельства дела, изложенные в обвинительном заключении.
Допрошенный в судебном заседании, подсудимый ОСОБА_9 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 УК Украины (после изменения прокурором обвинения), признал полностью, подтвердив в полном объеме обстоятельства дела, изложенные в обвинительном заключении.
Допрошенный в судебном заседании ОСОБА_10 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 УК Украины, не признал и пояснил, что был директором ООО «Леб-сервис» около 5 месяцев, в финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не участвовал, но перерегистрировал его на себя и подписал документы, необходимые для начала процесса банкротства. О том, что деятельность указанного хозяйственного общества являлась незаконной, ему ничего известно не было. В финансово-хозяйственной деятельности ООО «Континент АВС» он также не участвовал и впоследствии продал его. С ОСОБА_8 он поддерживал дружеские отношения и иногда помогал ему, с ОСОБА_9 он был знаком как с директором ООО «Сабстрой -НК». О своем участии в преступной организованной группе по созданию фиктивных предприятий он узнал только после поступления уголовного дела в суд.
Показания подсудимого ОСОБА_10 суд оценивает критически, полагая что ОСОБА_10 избрал такую позицию, воспользовавшись своим правом на защиту. В ходе досудебного следствия, подсудимый ОСОБА_10 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях признал и дал показания об обстоятельствах совершения организованной преступной группой вышеуказанных преступлений, особенностей функционирования организованной группы, ее членах, связях и прочее, чем способствовал скорейшему раскрытию преступлений.
Виновность подсудимых, кроме признательных показаний ОСОБА_8 и ОСОБА_9, подтверждается следующими исследованными судебном заседании доказательствами.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_37, которая на досудебном следствии и в суде пояснила, что в конце мая 2008 года на сайте знакомств «Флирт» в Интернете она познакомилась с ОСОБА_8 После этого она стала с ним регулярно встречаться и поддерживать любовные отношения. В конце июля 2008 года ОСОБА_8 привел ее в свой офис по адресу АДРЕСА_8. Так как в данном офисе находилась его дочь ОСОБА_38 и периодически появлялась супруга ОСОБА_36, ОСОБА_8 представил ее своим бухгалтером. Чтобы не вызывать подозрений у его дочери и жены, ОСОБА_8 попросил ее периодически заезжать в его офисы по адресу АДРЕСА_2 и АДРЕСА_8. Так будучи в офисе на АДРЕСА_2 она познакомилась с ОСОБА_21 и ОСОБА_39. Названия ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ООО «Импекс-05», ООО «Зернотранс», ЧП «Сеста» ей известны из печатей и документов, находившихся в офисе по адресу АДРЕСА_2. Они находились на столе у ОСОБА_21 и их названия она слышала в ходе разговоров ОСОБА_21, ОСОБА_8 Чем конкретно занимались данные предприятия она не знает, также она не знает их должностных лиц и работников. Так как стало позже ей известно, ОСОБА_21 по указанию ОСОБА_8 изготавливала (вносила номер, дату, название предприятия, а также наименование товара, работ), распечатывала документацию шести различных предприятий. Это были налоговые накладные, расходные накладные, счета, договора, акты выполненных. По обрывкам фраз, услышанным в ходе разговора ОСОБА_21 по телефону, она может предположить, что все данные относительно своевременности подготовки документов, их номера, даты, наименование товара, услуг, названия предприятий ОСОБА_21 получала по телефону от контрагентов указанных предприятий. После распечатывания документации указанных предприятий она по указанию ОСОБА_8 проставляла на документах (налоговых накладных, расходных накладных, счетах, договорах, актах выполненных работ) оттиски печати указанных предприятий и подписывала от имени директоров данных предприятий. Образцы подписи директоров указанных предприятий у нее были выписаны на листе бумаги, который находился у нее на столе. Директоров и каких-либо других работников указанных предприятий она ни разу не видела. Подписанную документацию указанных предприятий ОСОБА_21 передавала либо курьеру ОСОБА_40, который должен был развозить ее контрагентам, либо клиенты сами приезжали в офис за документами. Также документы для клиентов забирал ОСОБА_8 Таким же способом от клиентов ОСОБА_8 передавалась бухгалтерская документация, на которой ОСОБА_21 ставила оттиски печати указанных предприятий и подписывала от имени директоров и передавала их обратно. Она по указанию ОСОБА_8 консультировала ОСОБА_21, ОСОБА_39 по вопросам бухгалтерского учета, при этом, никаких документов указанных предприятий она не подписывала и не готовила.
ОСОБА_39 в офисе появилась осенью 2008 года и занималась копированием первичных бухгалтерских документов различных предприятий и набором наименования товара на ноутбуке по указанию ОСОБА_21. Также ей стало известно от ОСОБА_8, что функции главного бухгалтера на его предприятиях выполняет ОСОБА_19, которую она неоднократно видела в его офисах по адресу АДРЕСА_2 и АДРЕСА_8. ОСОБА_19 приезжала и копировала базу с компьютера у ОСОБА_21, забирала либо привозила документы и печати предприятий находящихся в офисе на АДРЕСА_2. От ОСОБА_8 ей было известно, что ОСОБА_19 занимается составлением и сдачей налоговой отчетности предприятий ОСОБА_8. Кроме того, от ОСОБА_8 мне было известно, что функции бухгалтера на его предприятиях также выполняла ОСОБА_41, примерно 30-40 лет. В ее обязанности входила работа с банком-клиентом всех предприятий ОСОБА_8 С этой целью у нее был оборудован ноутбук, который постоянно был при ней. Работала она у себя дома, по какому адресу ей не известно. ОСОБА_41 также появлялась в обоих офисах ОСОБА_8 с копированием информации на флешку. О ОСОБА_9 ей известно, что он находился в офисе на АДРЕСА_8, выполнял функции программиста, также он выдавал наличные денежные средства по указанию ОСОБА_8 работникам офисов. В офисе по адресу АДРЕСА_2, он появлялся несколько раз. Поддерживая любовные отношения с ОСОБА_8 ей приходилось несколько раз находится с ним при поездке в г. Николаев. Это было осенью 2008 года. Так ОСОБА_8 встречался с ОСОБА_10. ОСОБА_10 просил у ОСОБА_8 деньги для решения проблем по сдаче налоговой отчетности ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». А ОСОБА_8 вел себя некорректно, говорил, что все может сам решить. Когда шла процедура банкротства ООО «Континент АВС» ОСОБА_8 передавал ОСОБА_10 оригиналы уставных документов и печать данного предприятия. Также по просьбе ОСОБА_10 ОСОБА_8 передавал ему печати ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». Как она поняла для пропечатывания налоговой отчетности и иной документации данных предприятий. При каждой их поезде в г. Николаев в первую очередь ОСОБА_8 встречался с ОСОБА_10, передавал ему деньги, документы по ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис». Решал насущные вопросы данных предприятий. После чего она с ОСОБА_8 ехала в отель или гулять. Таким образом, ОСОБА_10 являлся правой рукой ОСОБА_8 в г. Николаеве. В его обязанности в частности входила регистрация, покупка, сдача отчетности, решение насущных вопросов, в том числе с контролирующими органами, поиск клиентов, ликвидация ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». ОСОБА_8 ему платил зарплату 1000 долларов США. В составлении и сдаче отчетности ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус» ОСОБА_10 помогали бухгалтера ОСОБА_19, а позже ОСОБА_43. ОСОБА_19 она не видела, однако, от ОСОБА_8, ОСОБА_21 и ОСОБА_19 она слышала, что она несколько лет вела отчетность ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Шерус». ОСОБА_19 была подругой ОСОБА_19 и в разговоре от ОСОБА_8 она слышала жалобы о том, что они подставили его на деньги по взаимоотношениям Николаевского аэропорта с ООО «Шерус». Позже ОСОБА_19 сменила ОСОБА_43, с ней она встречалась в кафе в г. Николаеве. Ее привел ОСОБА_10, а она была с ОСОБА_8 Они общались о необходимости банкротства ООО «Континент АВС», так как его деятельность создает много проблем. ОСОБА_10 просил для этого денег у ОСОБА_8. Ей известно от ОСОБА_8, что налоговую отчетность указанных предприятий составляла, подписывала ОСОБА_19 Так как часть предприятий были зарегистрированы в г. Николаеве, ОСОБА_8 сам отвозил их отчетность в г. Николаев. С его слов ей известно, что у него в г. Николаеве был свой человек, который занимался решением проблемных вопросов данных предприятий. По г. Одессе налоговую отчетность перечисленных предприятий сдавала ОСОБА_19. Неоднократно к ОСОБА_8 приезжали разные люди, которые как она поняла по разговорам являлись клиентами ОСОБА_8, однако их имен она не знает. После того как работниками налоговой милиции был проведен обыск в офисе ОСОБА_8 по адресу АДРЕСА_2. ОСОБА_8 назначил ей встречу, при которой сказал, чтобы она ни при каких обстоятельствах не рассказывала работникам налоговой милиции о том, что ей известно о его деятельности, а также о том, что она могла видеть и знать, будучи в его офисах по адресу АДРЕСА_2. и по адресу АДРЕСА_8. Иначе со слов ОСОБА_8 у нее могут возникнуть проблемы со здоровьем и в личной жизни.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_40, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в августе - сентябре 2008 года он подвозил мужчину, по имени ОСОБА_45, как стало позже ему известно по фамилии ОСОБА_45. В ходе их общения ОСОБА_45 предложил ему работать в должности курьера. За это он предложил ему заработную плату в размере 100-150 гривен в неделю. Учитывая то, что он в тот момент не работал и нуждался в деньгах, на предложение ОСОБА_45 он согласился. Его работа заключалась в следующем. Ему на телефон НОМЕР_4 звонили клиенты, говорили о том, что ему необходимо забрать у них документацию и назначали место, куда он должен подъехать. Он подъезжал в условленное место на своем автомобиле Мазда 626, 1988 г.в., темно серого цвета, г.н. НОМЕР_1, где клиенты передавали ему файл с документами. После чего он ехал в офис по адресу АДРЕСА_2, где передавал указанные документы ОСОБА_21. ОСОБА_21 распаковывала файл с документами, проставляла на нем оттиски печатей, подписывала, и передавал ему обратно. После чего он ждал звонка от клиента, и передавал ему указанную документацию. Встреча с клиентами происходила в различных местах города, в зависимости от их местонахождения. Оплату за его услуги он получал путем пополнения счета по телефонному номеру НОМЕР_4 с телефона ОСОБА_45 Также ОСОБА_45 передавал ему от 50 до 100 грн. в зависимости от того, сколько клиентов он объездил. Также по поручению ОСОБА_45 он несколько раз посещал отделение «Укрсиббанк» по ул. Большой Арнаутской в г. Одессе, где по денежным чекам, переданным ему ОСОБА_45 он получал наличные денежные средства. После этого он выходил на улицу, где в его автомобиле ожидал ОСОБА_45 Он передавал ему полученные наличные деньги. Название предприятия, с расчетного счета которого получались деньги, он точно указать не может, однако название этого предприятия не однократно он слышал в офисе по адресу АДРЕСА_2. Затем по указанию ОСОБА_45 они ехали в офис на АДРЕСА_8. Где ОСОБА_45 брал пакет с деньгами и заходил в данный офис, он ждал его в машине. Также ОСОБА_45 передавал ему пакеты с деньгами, которые он развозил клиентам по такой же схеме, как и с передачей документов. Бывало, что деньги передавались клиентам вместе с документами, полученными от ОСОБА_21. Названия предприятий ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ООО «Импекс-05», ООО «Зернотранс», ЧП «Сеста» ему известны по работе с клиентами офиса по адреса АДРЕСА_2. По одному из них он получал деньги наличностью в банке. То есть он передавал бухгалтерскую документацию данных предприятий клиентам и наоборот. Печати данных предприятий он видел в столе у ОСОБА_21. Чем конкретно занимались данные предприятия он не знает, также он не знает их должностных лиц и работников. ОСОБА_8 он видел возле офиса на АДРЕСА_2. ОСОБА_21 сказала, что он их начальник. ОСОБА_8 передал ему документы и сказал, чтобы он их передал тем людям, которые ему позвонят на телефон. Также он по его поручению подвозил его дочь ОСОБА_38. Конкретно в офисы предприятий он документов не завозил. У него изначально была договоренность с клиентами, о встрече с ними возле его машины в том месте, где он или клиент находились на данный момент. Перечень клиентов офиса записан в телефонной книге его телефона в группе «работа». В настоящий момент телефон поломался, а номера клиентов он удалил, дабы у него не было проблем. Ему также известны ОСОБА_9 - он находился в офисе по адресу АДРЕСА_8. ОСОБА_21, ОСОБА_37, ОСОБА_39, - это ОСОБА_21, ОСОБА_37 и ОСОБА_35, которые работали в офисе по адресу АДРЕСА_2. По поручениям ОСОБА_21 он передавал ОСОБА_41 папки с документами, в суть которых он не вникал, указанные папки ему передавала ОСОБА_21 в офисе на АДРЕСА_2. Документы он передавал ОСОБА_41 по месту ее проживания на АДРЕСА_1, либо он с ней встречался в районах города.
Также по поручениям ОСОБА_21 он отвозил папки с документами по адресу г. Одесса, Французский бульвар, и передавал их ОСОБА_19. Перед этим он с ОСОБА_19 созванивался по НОМЕР_5, НОМЕР_6, либо она ему звонила.
Оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_48, который на досудебном следствии пояснил, что в 2000 году он познакомился с ОСОБА_8. Более тесно он с ним начал общаться в 2006 году. Так ОСОБА_8 предложил ему заниматься установкой, монтажом и продвижением товаров, связанных с радиоэлектроникой. На его предложение он согласился. В дальнейшем ОСОБА_8 закупал светодиодные табло, необходимые для его рекламного агентства, а он устанавливал и обслуживал данные изделия. Также ОСОБА_8 просил его ремонтировать и обслуживать оргтехнику в его офисах по адресу АДРЕСА_2, и АДРЕСА_8. После ремонта и установки в офисе по адресу АДРЕСА_8, пожаро-охранной сигнализации и видеодомофона у ОСОБА_8 возникла идея создать информационно-охранное предприятие, которое осуществлять охрану объектов не только физически, но и с помощью радиоэлектронной аппаратуры. ОСОБА_8 пообещал при этом ввести его в состав учредителей. По просьбе ОСОБА_8 в помещении ЧП «СПААРК» им было выделено рабочее место для ООО ОИФ «Артания». По поручению ОСОБА_8 директора ООО ОИФ «Артания» нашел он, им стал ОСОБА_49 Позже в конце ноября 2008 ОСОБА_8 забрал ОСОБА_49 в офис по адресу АДРЕСА_8. В начале мае 2007 входе разговора с ОСОБА_8 возле входа в Новый рынок, он попросил его найти работников для его новых организующихся предприятий, при этом он сказал, что их образование, профессиональные навыки и социальное положение для него не важны. На, что он ему ответил, что у него таких людей нет, и ОСОБА_8 в качестве примера указал на ОСОБА_18, который мыл автомобиль возле Нового рынка. Он знал этого мужчину, так как он неоднократно мыл его автомобиль. Так несколько дней спустя к нему подошел ОСОБА_18 с предложением помыть автомобиль, он вспомнил просьбу ОСОБА_8 и предложил ОСОБА_18 работу. Также он ему сказал, что о всех деталях его деятельности ему объяснят другие люди. ОСОБА_18 на предложение согласился, оставил ему свой домашний номер телефона для поддержания с ним связи. После этого он позвонил ОСОБА_8 и сказал ему о том, что он нашел для него работника, который моет автомобили в районе Нового рынка. ОСОБА_8 сказал ему, что бы он передал этому работнику, что он должен быть в районе ул. Тираспольской ул. Дегтярной в г. Одессе, и ждать пока его позовут. Он перезвонил ОСОБА_18 на домашний номер телефона и передал эту информацию. После этого он встречался со ОСОБА_18 лишь несколько раз в районе Нового рынка, когда он подходил с просьбой помыть автомобиль. По вопросам его трудоустройства он с ним не разговаривал. Он лишь давал ему деньги за мойку автомобиля, а также за покраску решеток и ступенек возле офисе ЧП «СПААРК». В ходе общения ОСОБА_8 ему сообщил о том, что со ОСОБА_18 встречался его товарищ ОСОБА_9. У ОСОБА_9 был автомобиль «Лексус» темно синего цвета, седан. Электронный адрес ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_10», с данного адреса ОСОБА_9 присылал ему файлы прошивки для светодиодных табло. С августа 2007 года по конец октября 2008 года ОСОБА_39 работала в должности инспектора кредитного сектора продаж ООО «КБ «Дельта». Ее торговая точка находится по адресу АДРЕСА_9, в офисе его предприятия. В ноябре 2008 года, после ее сокращения с должности инспектора кредитного сектора продаж ООО «КБ «Дельта», он предложил ей в дальнейшем работать на него в должности кредитного инспектора от другого банка. Учитывая то, что НБУ в этот период времени запретил выдавать потребительские кредиты, она находилась без работы. В тот период работник офиса ОСОБА_8 по адресу АДРЕСА_2, ОСОБА_21, в ходе его визита по ремонту оргтехники, попросила его найти для нее помощника для снятия копий с документов. Что бы как-то занять ОСОБА_39 работой, он предложил ей поработать в данном офисе. Со слов ОСОБА_35 в данном офисе она занималась копированием бухгалтерской документации, уборкой помещения. Хозяином данного офиса являлся ОСОБА_8, который неоднократно обращался к нему с просьбами по ремонту компьютерной техники и установки светодиодных табло. Так по просьбе ОСОБА_8 он 4-5 раз посещал данный офис, где ремонтировал компьютерную технику. В этот момент в офисе присутствовали ОСОБА_21 и ОСОБА_39. Конкретно в компьютерной технике указанного офиса он ремонтировал блоки питания, видео карты. За проделанную им работу он получал денежное вознаграждение от ОСОБА_8 Также в офисе несколько раз он встречался с ОСОБА_37, исходя из ее поведения, было понятно, что она имеет отношение к бухгалтерии.ООО «Сабстрой-НК» принадлежало ОСОБА_8, его директором являлся ОСОБА_9 С ним он общался по вопросам ремонта светодиодных табло. После того как работниками налоговой милиции был проведен обыск в офисе ОСОБА_8 по адресу АДРЕСА_2, о чем ему стало известно от его знакомой ОСОБА_39 ОСОБА_8 назначил ему встречу, при которой сказал, чтобы он ни при каких обстоятельствах не рассказывал работникам налоговой милиции о том, что ему известно о его деятельности, в том числе отношений со ОСОБА_18, а также о том, что он мог видеть и знать будучи в его офисах по адресу АДРЕСА_2, и по адресу АДРЕСА_8. Иначе со слов ОСОБА_8 у него могут возникнуть проблемы, как в личной жизни, так и в бизнесе. Приблизительно с 12.00 до 13.00 18-19 июня 2008 года на его мобильный телефон НОМЕР_7 в течении 2-х минут поступило три звонка с неизвестного номера, где мужской голос сообщил следующее: «ОСОБА_18, как состояние здоровья? Может быть пора пойти полечить головку? Друзей забыл, слишком долго гуляешь?». По некоторым фразам, он понял, что инициатором звонков являлся ОСОБА_8. Так, «птицей», «контуженым», его называл исключительно ОСОБА_8.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_49, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в конце ноября 2008 года он познакомился с ОСОБА_8 ОСОБА_8 предложил ему работать по адресу АДРЕСА_8. Там ему ОСОБА_8 выделил кабинет. В процессе его профессиональной деятельности в должности директора ООО ОИФ «Артания» ему стало известно, что ОСОБА_8 также является хозяином ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». Так в ходе общения от ОСОБА_8 ему стало известно, что подставной директор ООО «Прокс-М» ОСОБА_18 находится в местах лишения свободы. Поэтому ОСОБА_8 попросил его найти подставное лицо на должность директора ООО «Прокс-М». На его предложение он ответил отказом. Также по поручению ОСОБА_8 он в конце ноября-декабря посещал несколько раз офис по адресу АДРЕСА_2, где печать ООО ОИФ «Артания» у него взяла девушка по имени ОСОБА_37, пропечатала какие-то документы и передала ему ее обратно. В офисе также присутствовала девушка, имени которой он не знает, она сидела спиной к двери офиса. На рабочем столе у ОСОБА_37 он также видел с десяток печатей различных предприятий. Ему было известно, что ОСОБА_37 является бухгалтером предприятий ОСОБА_8, а именно ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». В офисе по адресу АДРЕСА_8, также находились ОСОБА_9, который числился директором ООО «Сабстрой-НК»; секретарь ОСОБА_19, а также рекламные агенты ОСОБА_23 и ОСОБА_33. Кабинет ОСОБА_8 также находился по данному адресу. Он видел, как часто ОСОБА_45 с портфелем заходил в кабинет к ОСОБА_9, где они при закрытых дверях длительное время находились вместе. Также в офисе несколько раз появлялась женщина по имени ОСОБА_41, ОСОБА_8 представил ее своим бухгалтером. В офисе она появлялась редко, так как она работала на дому. Кроме того, в декабре 2008 года его к себе в кабинет пригласил ОСОБА_8, в кабинете также присутствовал ОСОБА_48 Они разговаривали на повышенных тоннах. В ходе разговора он услышал, что ОСОБА_8 сказал ОСОБА_48 о том, чтобы он нашел ему человека, чтобы разобраться с работником налоговой милиции ОСОБА_50. Однако он, услышав это, сказал обоим, что бы они одумались и прекратили такие разговоры. После этого ОСОБА_48 сразу уехал. Через минут 20 к нему зашел ОСОБА_8 и сказал, что его номер не прошел, ОСОБА_48 об этом разговоре рассказал ОСОБА_51.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_52, которая пояснила, что в 2003 году она познакомилась с ОСОБА_8 После этого она стала с ним регулярно встречаться и поддерживать любовные отношения. ОСОБА_8 занимался предпринимательской деятельностью. Также она знала ОСОБА_9 и ОСОБА_41. Ему она помощи в предпринимательской деятельности не оказывала. Показания, данные на досудебном следствии не подтверждает, так как они были даны вследствие психологического давления.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_18, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в мае 2007 года в районе Нового рынка г. Одессы, возле Одесского цирка он познакомился с ОСОБА_48. В ходе общения с ОСОБА_48 он рассказал о себе, о том, что ему необходима работа. ОСОБА_48 ответил, что постарается ему помочь, и попросил его номер телефона, на что он дал ему свой домашний номер телефона НОМЕР_8. Спустя несколько дней ОСОБА_48 позвонил ему на телефон и сказал, что есть возможность устроиться на работу, конкретнее ему об этом расскажут другие люди, с которыми он должен будет встретиться на углу ул. Тираспольской и ул. Успенской в г. Одессе, при этом ОСОБА_48 также сказал, что ему обязательно необходимо иметь с собой паспорт и идентификационный номер. Так, через два-три дня после упомянутого разговора с ОСОБА_48, он находился на углу ул. Тираспольской и ул. Успенской в г. Одессе, когда к нему подъехал автомобиль иномарка «Лексус» темно-синего цвета, седан. В автомобиле находился мужчина, который представился ОСОБА_9. Он сказал, что от ОСОБА_48 и попросил его сесть в автомобиль. После этого они вдвоем поехали в сторону железнодорожного вокзала в г. Одессе. В ходе поездки ОСОБА_9 предложил ему создать предприятие, которое он должен будет зарегистрировать на себя и числиться на нем учредителем и директором. Оформляя документы, он еще не знал, что предприятие будет заниматься незаконной деятельностью, сказали что это будет связано с парковкой. Некоторое время после этого ему говорили, что предприятие еще не начало работать. Далее у нотариуса он подписал учредительные документы предприятия ООО «Прокс-М». Затем с ОСОБА_9 на его автомобиле он был в налоговой инспекции на ул. Старопортофранковской в г. Одессе. Где он по указанию ОСОБА_9 зашел в один из кабинетов и забрал какие-то документы, которые передал ОСОБА_48. В декабре 2007 года ему позвонил ОСОБА_9 и назначил встречу. С ОСОБА_9 он был у нотариуса на ул. Ак. Королева в г. Одессе, где он подписал карточку с образцами подписи и оттиска печати ООО «Прокс-М», которую забрал ОСОБА_9, также он у него видел печать данного предприятия. Спустя несколько дней он с ОСОБА_9 был в отделении «Укрсиббанка», где подписал предоставленные ему работниками банка документы. С работниками банка общался ОСОБА_9. В марте 2008 года ему снова позвонил ОСОБА_9 и сказал, что осталось еще подписать несколько документов. Так, он с ОСОБА_9 посетили того же нотариуса на ул. Ак. Королева в г. Одессе, где он подписал карточку с образцами подписи и оттиска печати ООО «Прокс-М», которую забрал ОСОБА_9, также он у него видел печать данного предприятия. В этот же день дней он с ОСОБА_9 был в отделении «Финростбанка» на площади Конституции в г. Одессе, где подписал предоставленные ему работниками банка документы. С работниками банка общался ОСОБА_9. После этого, он финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Прокс-М» не занимался, ни каких бухгалтерских документов данного предприятия, в том числе договоров, накладных, актов выполненных работ, налоговых накладных, счетов, налоговых деклараций он не составлял и не подписывал. Расчётными счетами предприятия не руководил, кредитов в банке не получал, каких-либо банковских документов он не подписывал, денежных средств не снимал и ни кому не поручал. Вся документация ООО «Прокс-М» и печать предприятия находились у ОСОБА_9. О месте нахождения офиса ООО «Прокс-М» ему ничего не известно. За то, что он зарегистрировал на себя ООО «Прокс-М» и подписывал по указанию ОСОБА_9 документы, ему несколько месяцев платили от 100 до 300 гривен. Кроме того, 07.06.08 он был задержан с наркотиками работниками милиции. И с этого дня он находился под стражей, а приговором Киевского районного суда г. Одессы от 22.08.08 он осужден по ст. 309 ч.2 УК Украины к 2 годам лишения свободы и этапирован в Одесскую исправительную колонию №14, где находится по настоящий день. Так как он не руководил ООО «Прокс-М» и не контролировал его деятельность, передав документы предприятия ОСОБА_9, он осознавал, что ООО «Прокс-М» может использоваться и используется для прикрытия незаконной деятельности, в результате чего может быть причинен ущерб государственным или иным интересам, однако то, что он будет в таких больших масштабах, он не знал и мог знать, так как к непосредственной деятельности предприятия никакого отношения не имел, а ОСОБА_9 или кто-либо другой его в свои планы не посвящали. Предоставленные ему для обозрения: протокол №1 собрания учредителей ООО «Прокс-М» от 15.06.07, устав ООО «Прокс-М», доверенность от 15.06.07 о предоставлении интересов ООО «Прокс-М» по вопросам регистрации предприятия, были им подписаны по указанию ОСОБА_9 у нотариуса на ул. Пироговской в г. Одессе. Предоставленные ему для обозрения: две карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «Прокс-М» в АКИБ «УкрСиббанк» от 05.12.07 и в ООО «Финростбанк» от 21.12.08, им подписаны по указанию ОСОБА_9 у нотариуса на ул. Ак. Королева в г. Одессе. Предоставленные ему для обозрения: заявление об открытии счета в ООО «Финростбанк» от 21.03.08; приложение №2 к договору №167 от 26.03.08 банковского счета на пользование программно-технического комплекса системы «Клиент-Банк» от 02.04.08, им подписаны по указанию ОСОБА_9 в банке на площади Конституции в г. Одессе. Предоставленные ему для обозрения: заявление об открытии счета в АКИБ «УкрСиббанк» от 11.12.07; договор обслуживания банковского счета системой «iBank» от 11.12.07; договор №261/219 банковского счета от 11.12.07, им подписаны по указанию ОСОБА_9 в банке в районе площади Конституции в г. Одессе .Предоставленные ему для обозрения: декларация по налогу на прибыль ООО «Прокс-М» за 2008 год, декларация по налогу на прибыль ООО «Прокс-М» за 3 квартала 2008 года, декларация по налогу на прибыль ООО «Прокс-М» за полугодие 2008 года, декларация по налогу на прибыль ООО «Прокс-М» за 1 квартал 2008 года, декларация по налогу на прибыль ООО «Прокс-М» за 2007 год, декларация по налогу на прибыль ООО «Прокс-М» за 3 квартала 2008 года, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 11 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 10 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 9 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 8 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 7 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 6 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 5 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 4 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 3 м. 2008, уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Прокс-М» за 3 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 2 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 1 м. 2008, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 12 м. 2007, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 11 м. 2007, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 10 м. 2007, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 9 м. 2007, налоговая декларация по НДС ООО «Прокс-М» за 8 м. 2007, он видит впервые, подписи, которые имеются в данных документах от его имени, ему не принадлежат. Кроме того, с 07.06.08 он был задержан и находился под стражей. Предоставленные ему для обозрения: заявление о закрытии счета в ООО «Финростбанк» от 15.03.08; договор №130 от 10.04.08 банковского счета в национальной валюте юридических лиц; тарифы на услуги; договор №167 от 26.03.08 банковского счета в национальной валюте юридических лиц; тарифы на услуги; заявление об открытии счета в ООО «Финростбанк» от 09.04.08; финансовый отчет ООО «Прокс-М» на 01.10.08; расшифровка кредиторов на 01.10.08; договор №527-ОД о предоставлении овердрафта по текущему счету от 06.08.08; расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности на 01.07.08; финансовые отчеты ООО «Прокс-М» на 01.07.08, 01.04.08, 01.01.08; технико-экономическое обоснование получения кредита на торгово-закупочную деятельность ООО «Прокс-М»; договор №21 от 31.01.08 между ООО «Континет АВС» и ООО «Прокс-М», договор купли-продажи №4-046/08 от 18.04.08 между ООО «Прокс-М» и ООО «ТД «Алькор»; договор 31429 от 14.03.08 между ООО «Прокс-М» и ООО «Лидо»; протокол собрания учредителей №2 от 01.07.08; заявка на получение кредита от 16.07.08; письмо в ООО «Финростбанк» вх.№663 от 09.07.08, он видит впервые, подписи, которые имеются в данных документах от его имени, ему не принадлежат. Никакого кредита в банке он не получал, документов для этого не предоставлял. Предоставленные ему для обозрения: сертификат открытого ключа ЭЦП клиента в системе «iBank» АКИБ «УкрСиббанк», он видит впервые, подписи, которые имеются в нем от его имени, ему не принадлежат. Предоставленные ему для обозрения накладные и налоговые накладные выписанные ООО «Прокс-М» для ФЛП «ОСОБА_53», он видит впервые, подписи, которые имеются в них от его имени, ему не принадлежат.
- Протоколом предъявления лиц для опознания по фотоснимкам от 24.02.2009г., в ходе которого ОСОБА_18 опознал ОСОБА_9, как человека, который за вознаграждение в сумме 250 грн. предложил ему зарегистрировать на свое имя ООО «Прокс-М», и давал ему в дальнейшем указания по подписанию уставной и банковской документации данного предприятия. (Том № 2 л.д. 116-118).
- Показаниями свидетеля ОСОБА_54, которая на досудебном следствии и в суде пояснила, что в июне 2007 ей поступила заявка на регистрацию ООО «Прокс-М». В данной заявке было указано имя, телефон заявителя и его телефонный адрес, а именно «ОСОБА_9 НОМЕР_9 ІНФОРМАЦІЯ_10». Название предприятия «ООО «Прокс-М», юридический адрес - Софиевская, 20, имя директора - ОСОБА_18, название и адрес банка «Финростбанк, АДРЕСА_8». После получения заявки она набрала в электронном виде проект устава, прокола о создании предприятия. После чего она встретилась со ОСОБА_18 у нотариуса ОСОБА_55 по адресу АДРЕСА_10. У нотариуса ОСОБА_18 подписал протокол от 15.06.07, устав ООО «Прокс-М», а также доверенность на ее имя о предоставлении интересов предприятия по вопросам регистрации. ОСОБА_18 был один. Ни о чем конкретном она с ним не разговаривала. После подписания вышеуказанных документов она договорилась о встрече со ОСОБА_18 в ООО «Финростбанк», по адресу АДРЕСА_8. 19.06.07 она встретилась со ОСОБА_18 в банке. Там она подписала карточку с образцами подписи и оттиска печати, заявление об открытии текущего счета, так как на тот момент предприятие еще не было зарегистрировано. Также в баке ОСОБА_18 через кассу внес 21000 грн. в качестве уставного фонда. После получения свидетельства о государственной регистрации, она на основании доверенности поставила ООО «Прокс-М» на учет в ГНИ в Приморском районе г. Одессы, фонде несчастных случаев, фонде ВУР, фонде занятости, пенсионном фонде и подала заявку в «Южный вестник» на изготовление печати. После получения справок о постановке на учет в вышеуказанных учреждениях и печати ООО «ПроксМ» она передала данные документы и печать клиенту.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_56, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в должности председателя правления ООО «Финростбанк» он работает с января 2009 года по настоящее время. В его функциональные обязанности входит общее руководство, контроль за деятельностью банка и его структурными подразделениями, представление интересов банка в различных организациях. В период с декабря 2005 года по август 2008 года он работал в должности директора департамента информационных технологий ООО «Финростбанк». В его функциональные обязанности входило контроль за отделом программного обеспечения, сопровождение операционного дня банка, разработка программного обеспечения. В период с августа 2008 года по январь 2009 года он работал в должности заместителя председателя правления ООО «Финростбанк». В его подчинении были: программно-технический отдел, служба безопасности, административно-хозяйственный отдел, кассовый отдел, отдел депозитария. Приблизительно в середине 2008 года председатель правления ОСОБА_57 дала ему поручение оформить субаренду с ООО «Меркурий». При этом ему была озвучена фамилия ОСОБА_8, с которым он должен был связаться по данному вопросу. В связи с тем, что у ОСОБА_8 по взятым в ООО «Финростбанк» кредитам возникали ежемесячные просрочки, он лично с ним связывался и встречался по вопросу их погашения. У ОСОБА_8 были кредиты на покупку автомобиля «Мерседес», «Лендкрузер», квартиры на АДРЕСА_3. Также он связывался с ОСОБА_8 по вопросам погашения овердрафтов в конце месяца предприятий, чьи интересы он представлял в банке. Овердрафт - это кредитная операция, суть которой заключается в предоставлении возможности предприятию выставлять платежи в сумме превышающей остаток по счету до определенной границы. Ему знакомы ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». Так как указанные предприятий имели расчетные счета в их банке, а некоторые из них (ООО «Прокс-М», ООО «Сабстрой-НК») получали овердрафт. Должностных лиц данных предприятий он не знает. При открытии счетов указанных предприятий идентификацию должностных лиц производили ответственные сотрудники операционного отдела ОСОБА_58, ОСОБА_59 Ему известно, что «хозяином» всех этих предприятий являлся ОСОБА_8 А именно он решал вопросы по открытию расчетных счетов, выдачи наличности, предоставлению овердрафтов, закрытию овердрафтов ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Меркурий», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк». При возникновении проблемных вопросов в обслуживании указанных предприятий ОСОБА_58. как начальник операционного отдела, связывалась с ОСОБА_8 либо его бухгалтером и в телефонном режиме решала несущие проблемы. Также он лично связывался с ОСОБА_8 либо его бухгалтером для решения насущных вопросов по вышеуказанным предприятиям. Имя бухгалтера он не помнит, с ней он общался лишь по телефонам НОМЕР_10, НОМЕР_11, номера которых ему предоставил либо ОСОБА_8, либо сотрудники операционного отдела. Ему также известны ОСОБА_9 - он являлся компаньоном ОСОБА_8 Также его компаньоном являлся ОСОБА_45, который, кроме того, по денежным чекам снимал наличность с текущих счетов ООО «Леб-Сервис», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС» в кассе банка. Так как ООО «Прокс-М» ранее обслуживалось в их банке, его должностное лицо ранее при открытии счета было идентифицировано, то для получения кредита-овердрафта ООО «Прокс-М» ОСОБА_8 либо его доверенным лицом был предоставлен работнице кредитного отдела ОСОБА_60 весь пакет необходимых документов. Также дополнительно были предоставлены выписки по текущим счетам ООО «Прокс-М» из других банках.
- Протоколом очной ставки между ОСОБА_56 и ОСОБА_8, в ходе которой ОСОБА_56 полностью подтвердил данные им раннее показания.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_60, которая на досудебном следствии и в суде пояснила, что в должности заведующего сектором активно - пассивных операций по работе с юридическими лицами ООО «Финростбанк» она работает с 26.01.07 года. В ее функциональные обязанности входит общение с клиентами, выдача и обслуживание кредитной задолженности. Весной 2008 года с вопросом о пакете документов необходимых для предоставления овердрафта ООО «Сабстрой-НК» к ней обратился ОСОБА_8, при таких обстоятельствах она с ним познакомилась. В связи со спецификой ее работы ей известны ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», так как данные предприятия получали овердрафт. Кроме того, также она слышала об ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», так как указанные предприятия обслуживались в их банке. Должностных лиц данных предприятий она не знает. При открытии счетов указанных предприятий идентификацию должностных лиц производят ответственные сотрудники операционного отдела. Что же касается выдачи овердрафта, то идентификация клиента не обязательна. Ей известно, что интересовался положением дел и был куратором ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень» - ОСОБА_8 Ей также известен ОСОБА_9, так как он предоставлял ей весь необходимый пакет документов по ООО «Сабстрой-НК», ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС».
- Показаниями свидетеля ОСОБА_61, которая пояснила, что в должности начальника операционного отдела ООО «Финростбанк» она работает с ноября 2006 года. В ее функциональные обязанности входит организация работы операционного отдела, общение с клиентами, открытие счетов, проведение платежных поручений по системе электронных платежей, идентификация клиентов и внесение данных по денежным чекам для дальнейшего обналичивания через кассовый узел банка. Ей возможно знакомы ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ЧП «Сеста», так как данные предприятия обслуживались в их банке. Лично с должностными лицами этих предприятий она не знакома, с бухгалтером разговаривала по телефону, опознать его по голосу в настоящее время затрудняется. ОСОБА_8 видела в банке. Данные предприятия представлял ОСОБА_45
- Протокол предъявления лиц для опознания по голосу от 24.06.09, в ходе которого ОСОБА_62, показала, что голоса лиц, звонивших под порядковым номером 3 и 4 по тембру голоса, по манере разговора, по интонации похожи на голос ОСОБА_41, которая являлась бухгалтером и обслуживала ООО «Прокс-М», ООО «Леб-Сервис», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Савтекс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Санброк», ЧП «Эридиан-Пивдень», ООО «Фонтан», ЧП «Сеста», - суд не принимает в качестве источника доказательств по делу, поскольку свидетель ОСОБА_61 не подтвердила в судебном заседании изложенные в протоколе обстоятельства.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_63, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что в должности управляющего группой отделений АКИБ «Укрсиббанк» он работает с февраля 2008 года. В его функциональные обязанности входит организация банковской деятельности пяти отделений АКИБ «Укрсиббанк», в том числе отделения №437 по адресу г. Одесса, ул. Б. Арнаутская, 5. В период с мая 2007 года по февраль 2008 года он занимал должность заместителя начальника отделения №437 АКИБ «Укрсиббанк». В его обязанности входило руководство организацией работы отделения. ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» являлись клиентами АКИБ «Укрсиббанк» и обслуживались в отделении №437. Должностных лиц данных предприятий он не знает. Ему известен представитель ООО «Континент АВС» ОСОБА_45, который получал наличные денежные средства по денежным чекам указанного предприятия в отделении №437. С ОСОБА_8 он познакомился в июле 2007 года, он обратился в банк с заявкой на получение кредита на закупку плазменных панелей для ООО «Меркурий». Однако, учитывая недостаточность доходов и непрозрачность схемы приобретения оборудования, в предоставлении кредита ОСОБА_8 было отказано на стадии рассмотрения заявки. Приблизительно в феврале 2008 года в АКИБ «Укрсиббанк» поступило из г. Николаева постановление о производстве выемки документов по ООО «Континент АВС». Его это насторожило, и он приостановил операции по счету данного предприятия до выяснения обстоятельств. Сразу же ему позвонил ОСОБА_8 и спросил, почему заблокированы счета по ООО «Континент АВС», если в банк поступило только постановление о выемки документов. Также ОСОБА_8 попросил его не препятствовать работе ООО «Континент АВС» и разблокировать счета предприятия. Он обратился за разъяснениями к юристам банка, после чего разблокировал счета ООО «Континент АВС». При очередном визите ОСОБА_45 в отделение №437 с целью получения наличных денежных средств по ООО «Континент АВС», он настоятельно попросил его с их банком больше не работать, так как их схемы деятельности не прозрачны. Спустя два месяца после этого разговора деятельность ООО «Континент АВС» была остановлена.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_46, которая на досудебном следствии и в суде пояснила, что в период с 2007 года по февраль 2008 года она занимала должность заместителя начальника отделения №437 АКИБ «Укрсиббанк» по операционной деятельности. В ее обязанности входило организация работы операционной вертикали подчиненной группы отделений. ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» являлись клиентами АКИБ «Укрсиббанк» и обслуживались в отделении №437. При открытии счетов вышеуказанных предприятий присутствовали их директора, а также женщина, лет 35, которая представилась бухгалтером данных предприятий. Так, по ООО «Прокс-М» директором был ОСОБА_18, по ООО «Гама-Плюс» директором была ОСОБА_14, ООО «Континент АВС» директором был ОСОБА_3. Вышеуказанные лица при открытии счетов, вели себя пассивно, и при этом подписывали документы, оформленные в банке (заявление на открытие счета, договор на обслуживание счета и др.). В дальнейшем в ходе обслуживания данных предприятий ей стало известно, что представителем ООО «Континент АВС» является ОСОБА_45 Так, он регулярно приходил в отделение банка, с целью снятия наличных денежных средств по денежным чекам ООО «Континент АВС». Кроме того, несколько раз денежные средства данного предприятия по чекам получал ОСОБА_40. Также в процессе обслуживания ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» в операционном зале вместе с ОСОБА_45 присутствовала женщина-бухгалтер. Она спросила ее о том, необходимы ли ей банковские выписки по ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС». На что она ответила согласием. После чего она ей передала банковские выписки по вышеуказанным предприятиям. Кроме того, в разговорах с ОСОБА_63 она узнала, что в интересах ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС» действует ОСОБА_8 Приблизительно в феврале 2008 года в АКИБ «Укрсиббанк» поступило из г. Николаева постановление о производстве выемки документов по ООО «Континент АВС». Ее это насторожило и она временно приостановила операции по счету данного предприятия до выяснения обстоятельств. Так при очередном посещении банка с целью снятия наличности, она сообщила ОСОБА_45, что денежные средства ему не мог быть выданы. На что он ответил, что сообщит о случившемся руководству. Она обратилась за разъяснениями в службу финансового мониторинга банка, после получения разъяснений по счету ООО «Континент АВС» были возобновлены операции. Бухгалтеру ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-Плюс», ООО «Континент АВС», на вид 35 лет, среднего роста, худощавого телосложения, волос прямой темный, длиной по плечи, приятной внешности, опознать сможет. Опасаясь за свою безопасность и здоровье, просит опознание проводить вне визуального наблюдения, данной женщины, либо по фотоснимкам.
- Протоколом предъявления лиц для опознания от 22.07.09, в ходе которого ОСОБА_46, вне визуального наблюдения того, кого опознают, опознала ОСОБА_19, женщину, которую указывала ранее в протоколе допроса.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_64, оглашенными в порядке ст.306 УПК Украины, который пояснил, что в должности начальника службы безопасности ООО «Интертелеком» он работает с июля 2003 года по настоящее время. В его функциональные обязанности входит организация охраны объектов предприятия, организация и контроль пропускного режима, взаимодействие с правоохранительными органами. Согласно базы данных абонентов ООО «Интертелеком», телефон НОМЕР_11 зарегистрирован 07.05.02 за ОСОБА_65, АДРЕСА_7. Кроме того, ОСОБА_65 является владельцем корпорации определенного количества телефонных номеров, а реально пользоваться данными номера могут иные граждане, приобретавшие номера у ОСОБА_65.Так, 28.04.03 в ООО «Интертелеком» обратился гражданин ОСОБА_8, который предъявил свой паспорт и пояснил, что он является реальным пользователем телефонного номера НОМЕР_11 и попросил отключить услугу переадресации, при этом подписав бланк заявления №2. 13.10.03 в ООО «Интертелеком» в очередной раз обратился гражданин ОСОБА_8, который предъявил свой паспорт и пояснил, что он является реальным пользователем телефонного номера НОМЕР_11 и попросил подключить ему дополнительную услугу скоростной некоммутируемый доступ к сети Интернет, что и было сделано работниками сервисной службы.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_66, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что с ОСОБА_8 он познакомился в 1994 году по месту работы в АКБ «Нордбанк». С этого времени он поддерживал с ним служебные отношения. В 2003 году он встретился с ОСОБА_8 и он предложил ему должность администратора в ООО «Меркурий», а именно в его обязанности входило контроль за работою кассиров в обменных пунктах. Бухгалтером на предприятии была ОСОБА_19. Офис находился на ул. Кузнечной, а позже на АДРЕСА_2. В офисе у ОСОБА_8 также находились ОСОБА_21 и ОСОБА_41. ОСОБА_41 выполняла функции программиста. Кассиром в обменном пункте была ОСОБА_67. Также он познакомился с ОСОБА_45, который ездил в банк за деньгами. В связи с возникшими проблемами ОСОБА_8 продал ООО «Меркурий» и создал новое предприятие под тем же названием. На этом предприятии ОСОБА_8 предложил ему должность директора, на что он согласился. Учредителями являлись ОСОБА_8 и ОСОБА_68. Фактически всю деятельность предприятия осуществлял ОСОБА_8, печать ООО «Меркурий» находилась в офисе. В 2007 году в связи с тем, что ОСОБА_8 перестал платить ему зарплату, он уволился. После этого никакого отношения к ООО «Меркурий» он не имел. О предприятии ООО «Шерус» он слышал в офисе ОСОБА_8 и видел там печать. ОСОБА_9 работал программистом в офисе на АДРЕСА_2. О ОСОБА_10 ему известно, что он был знаком с ОСОБА_8 Так он по просьбе ОСОБА_8 передавал ОСОБА_10 в г. Николаев, через маршрутный автобус, чистые бланки бухгалтерской документации, какой именно он не помнит. Предоставленную ему на обозрение справку от 31.05.07 о суммах выплаченных доходах ОСОБА_8, он видит впервые, подпись, выполненная на ней от его имени, ему не принадлежит. В апреле 2006 года, когда он работал у ОСОБА_8 директором ООО «Меркурий», ОСОБА_8 предоставил ему денежный чек, на котором уже был проставлен оттиск печати ООО «Савтекс» и подпись директора и попросил его поехать в Филиал Одесской дирекции АТ «Индекс банк» и получить по данному чеку 52 тысячи грн., которые после этого он должен был отдать ОСОБА_8. Так он 19.04.06, выполняя поручение ОСОБА_8, поехал в Филиал Одесской дирекции АТ «Индекс банк» по адресу г. Одесса, Фонтанская дорога, 25, где собственноручно заполнил данный чек, внеся в него свои паспортные данные, а также сумму, подлежащую выдаче наличными, в размере 52 000 грн. Данную сумму ему назвал ОСОБА_8, также эта сумма была согласована между банковскими работниками и ОСОБА_8 Получив денежные средства в размере 52 000 грн. он передал их ОСОБА_8 Должностных лиц ООО «Савтекс» он не знает.Также по поручениям ОСОБА_8 он вместе с ОСОБА_45 ездили в ООО «Финростбанк» и Филиал Одесской дирекции АТ «Индекс банк», где ОСОБА_45 по денежным чекам ООО «Савтекс» получал наличные денежные средства, которые передавал ОСОБА_8 Он в данном случае выполнял функции водителя.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_23, который на досудебном следствии и в судебном заседании пояснил, что в 2006 году он решил начать деятельность по регистрации различного рода предприятий. Для этого им был арендован офис по адресу: АДРЕСА_11. Далее он разместил объявление в газете с номером телефона, который находился в арендованном им офисе, и указал в объявлении, что им могут быть предоставлены услуги по регистрации предприятий. Это было приблизительно летом 2006 года. В скором времени к нему в телефонном режиме обратился мужчина, который представился ОСОБА_23. Он спросил, может ли он зарегистрировать три предприятия, на что он ответил положительно и договорился с ним о встрече. При встрече ОСОБА_23 сообщил, что ему необходимо зарегистрировать три предприятия, при этом учредителей должен найти он, а в дальнейшем ОСОБА_23 сам найдет директоров. Основными направлениями деятельности предприятий должны были являться строительная ориентация, предоставление услуг, оптовая торговля. Он также обсудил с ОСОБА_23 цену его услуг в размере 800 долларов США, в которую входили затраты по регистрации, услуги нотариуса, вознаграждение учредителя, и его доход. На что ОСОБА_23 согласился и дал ему задаток. После чего через своих знакомых он стал искать людей, которые согласятся стать учредителями предприятий. Так в августе 2006 года он познакомился с ОСОБА_11, ОСОБА_12 и ОСОБА_13 Он им предложил за денежное вознаграждение в размере 300 долларов США каждому зарегистрировать на свое имя предприятия. При этом он сообщил, что финансово-хозяйственную деятельность данных предприятий будут осуществлять не они, а другие лица, которых назначит его заказчик. ОСОБА_11, ОСОБА_12 и ОСОБА_13 на его предложение согласились. После чего он по поручению ОСОБА_23 и с его согласия придумал названия предприятий, а именно ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК». При этом названия созданных предприятий носили в себе фамилию и имя учредителя: Шерус - ОСОБА_11, Леб-Сервис - ОСОБА_12, Сабстрой-НК - ОСОБА_13. С целью регистрации предприятий им были осуществлены следующие действия, а именно подготовка уставов, подача документов в горисполком, заказ печатей, подготовка документов для открытия счетов и дальнейшая подготовка к постановке на учет по всех необходимых органах и фондах.Так он вместе с ОСОБА_11, ОСОБА_12 и ОСОБА_13 посещал нотариуса, где они подписывали уставные документы. Также он присутствовал с ними при открытии счетов в банке «Столица» и «Индекс-банк». Счета открывались именно в этих банках по поручению ОСОБА_23. Также по его поручению он вместе с ОСОБА_11, ОСОБА_12 и ОСОБА_13 участвовал при подписании у нотариуса карточек с образцами подписей и оттисков печатей ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК» для ООО «Финростбанк» г. Одесса. После окончания регистрации им были получены все уставные документы, печати, иная документация ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК», которые он передал ОСОБА_23, а он в свою очередь оплатил его работу. Из полученных от ОСОБА_23 денежных средств он передал по 300 долларов США обещанное вознаграждение ОСОБА_11, ОСОБА_12 и ОСОБА_13 Также по просьбе ОСОБА_23 он передал ему номера мобильных телефонов ОСОБА_11, ОСОБА_12 и ОСОБА_13. Кроме того, в дальнейшем ему звонил ОСОБА_13 и говорил, что к нему на домашний адрес приходит корреспонденция в адрес ООО «Сабстрой-НК». Он встречался с ОСОБА_13, брал у него письма в адрес ООО «Сабстрой-НК» и передавал их ОСОБА_23. ОСОБА_23 на вид 30-35 лет, среднего роста, среднего телосложения, волос темный короткий, прическа «ежик». Опасаясь за свою безопасность и здоровье, просит опознание проводить вне визуального наблюдения, данного мужчины, либо по фотоснимкам.
- Протоколом предъявления лиц для опознания от 20.08.09г., в ходе которого ОСОБА_23, вне визуального наблюдения того, кого опознают, опознал ОСОБА_10, как мужчину по имени ОСОБА_23, по поручению которого он зарегистрировал ООО «Шерус», ООО «Леб-Сервис», ООО «Сабстрой-НК».
- Показаниями свидетеля ОСОБА_69, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что с ОСОБА_10 он познакомился в 1997 году, они вместе работали на ОАО «Судостроительный завод «Океан» и у них сложились дружеские отношения. В 2006 году со слов ОСОБА_10 ему стало известно, что он стал работать на неких «одесситов». В чем конкретно заключалась его работа, он не сообщал. В начале 2007 года ОСОБА_10 познакомил его с ОСОБА_8, которого он представил как своего работодателя из г. Одессы. В это же время от ОСОБА_8 ему поступило предложение о представлении интересов ООО «Леб-сервис» в хозяйственном суде Николаевской области по делу по иску ГНИ в Центральном районе г.Николаева к ООО «Леб-сервис» о признании недействительными учредительных документов данного предприятия. На что он ответил согласием. В дальнейшем все вопросы относительно представления интересов ООО «Леб-сервис» в хозяйственном суде Николаевской области он решал через ОСОБА_10 В частности он предоставил ему доверенность от имени ОСОБА_12 на предоставление интересов в суде, он на основании этой доверенности ознакомился с материалами дела, готовил возражения на иск, учувствовал в судебных заседаниях. Производство по данному делу было прекращено судом на основании п.1-1 ст.80 хозяйственного процессуального кодекса Украины. Его услуги были оплачены ОСОБА_10.Также в 2007 году по просьбе ОСОБА_10 он представлял интересы ООО «Леб-сервис» в хозяйственном суде Николаевской области по делу по заявлению ГНИ в Центральном районе г. Николаева о даче разрешения на проведение внеплановой выездной проверки ООО «Леб-сервис». С этой целью ОСОБА_10 выдал на него доверенность. По рассмотрению дела судом в удовлетворении заявления ГНИ было отказано. Его услуги были оплачены ОСОБА_10. Зимой 2008 года к нему обратился ОСОБА_10 с просьбой встретиться с директором ООО «Шерус» ОСОБА_11 по проблеме связанной с возбуждением фактового уголовного дела. При встрече с ОСОБА_11 были он и ОСОБА_10, ОСОБА_11 подписал доверенность на его имя с целью предоставления интересов в милиции. После чего, он был в СУ МВД Николаевской области, где его допросили в качестве свидетеля об обстоятельствах встречи с ОСОБА_11 Он об этом рассказал ОСОБА_10, он попросил его выработать для ОСОБА_11 линию поведения на допросе, а именно он должен был сказать, что реально, будучи директором ООО «Шерус» осуществлял с Николаевским аэропортом финансово-хозяйственные отношения. Что он и ОСОБА_10 передали ОСОБА_11 на бумаги с текстом. Также ОСОБА_10 передал ОСОБА_11 денежные средства, ОСОБА_11 взял бумагу с текстом и деньги, после чего он с ним не виделся. В апреле 2008 года к нему обратился ОСОБА_10 с просьбой о получении свидетельства плательщика НДС ООО «Гамма-Плюс». Для этого он передал бланки с оттиском печати, он указал в них необходимый текс, подписал от своего имени как заместитель директора ООО «Гамма-Плюс» и предоставил в ГНИ. После получения им свидетельства плательщика НДС он передал его лично ОСОБА_10 В июле 2008 года ОСОБА_10 сообщил, что будет перерегистрация ООО «Гамма-плюс» на другое лицо. ОСОБА_10 предоставил ему уставные документы и печать данного предприятия. Он подготовил всю необходимую документацию (протоколы, новую редакцию устава, карточки) и назначил директорам встречу у нотариуса. У нотариуса были он, ОСОБА_14 и ОСОБА_16 ОСОБА_14 подписала заявление о выходе из состава учредителей, а ОСОБА_16 подписал новую редакцию устава. Печать и уставные документы ООО «Гамма-плюс» по окончанию перерегистрации он передал ОСОБА_10, который оплатил его услуги. Учредителем и директором ООО «Континент АВС» являлся его знакомый ОСОБА_15. В июле 2008 от ОСОБА_10, который также являлся знакомым ОСОБА_15, поступило поручение о перерегистрации данного предприятия, на другое лицо. ОСОБА_10 предоставил ему уставные документы и печать данного предприятия. Он подготовил всю необходимую документацию (протоколы, новую редакцию устава, карточки) и назначил директорам встречу у нотариуса. У нотариуса были он, ОСОБА_15 и ОСОБА_17 ОСОБА_15 подписал заявление о выходе из состава учредителей, а ОСОБА_17 подписал новую редакцию устава. Печать и уставные документы ООО «Континент АВС» по окончанию перерегистрации он передал ОСОБА_10, который оплатил его услуги. В сентябре 2008 года к нему обратился ОСОБА_10 с просьбой провести перерегистрацию ООО «Сабстрой-НК» на него и ОСОБА_8 ОСОБА_10 предоставил ему уставные документы и печать данного предприятия, в назначенное время они встретились у нотариуса. У нотариуса присутствовали он, ОСОБА_10, ОСОБА_8 и ОСОБА_13. Печать и уставные документы ООО «Сабстрой-НК» по окончанию перерегистрации он передал ОСОБА_10, который оплатил его услуги. Как он видел из общения ОСОБА_10 с ОСОБА_8 как по телефону, так и лично, ОСОБА_8 у него ассоциировался руководителем, а ОСОБА_10 подчиненным.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_70, которая пояснила, что в июле 2007 года она познакомилась с ОСОБА_10, так как обратилась по объявлению к нему по поводу устройства на должность главного бухгалтера предприятия ООО «Газтрон - Николаев». В апреле 2008 года ОСОБА_10 предложил перейти на предприятие ООО «Будресурсы» также на должность главного бухгалтера. Так как предприятие ООО «Газтрон - Николаев» прекратило свою деятельность, она согласилась на его предложение и, начиная с апреля 2008 года заняла должность главного бухгалтера ООО «Будресурсы». На предприятии кроме нее каких - либо других бухгалтеров не было, в ее функциональные обязанности на предприятии ООО «Будресурсы» также возлагалось ведение бухгалтерского учета и подача налоговой отчетности в контролирующий орган. В июле 2008 года ОСОБА_10 также просил ее сдавать налоговую отчетность ООО «Континент АВС», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Шерус». Так как ей приходилось сдавать отчетность ООО «Будресурсы» в ГНИ Корабельного района г. Николаева, и ООО «Рида», где она также вела бухгалтерский учет, в ГНИ в Центральном районе г. Николаеве, она по просьбе ОСОБА_10 сдавала отчетность в данные ГНИ ООО «Континент АВС», ООО «Сасбтрой-НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Шерус». При этом, данную отчетность она не составляла и не пописывала, она ей передавалась ОСОБА_10 в готовом виде. Потом она узнала что «хозяином» данных предприятий является ОСОБА_8. С последним она виделась один раз в кафе в присутствии ОСОБА_10 С ОСОБА_8 также присутствовала девушка.
-Показаниями свидетеля ОСОБА_72, который на досудебном следствии и в суде пояснил, что арбитражным управляющим он работает с 2005 года по настоящее время. В его обязанности входит проведение процедуры банкротства, согласно ЗУ «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом». В июне 2008 года к нему обратился ОСОБА_10 с просьбой помощь ему в закрытии предприятия ООО «Леб-Сервис» путем банкротства. Он подсказал ОСОБА_10 перечень документов, необходимый для процедуры банкротства и дал шаблон заявления о возбуждении дела о банкротстве согласно ст. 51 ЗУ «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом». Спустя несколько дней ОСОБА_10 в его офис, который находился по адресу АДРЕСА_12, принес заявление о возбуждении дела о банкротстве ООО «Леб-Сервис», бухгалтерские документы, подтверждающие кредиторскую задолженность в сумме 72 100 грн. перед ООО «Меркурий», а именно договор, акт сверки, акт выполненных работ, налоговую накладную. После чего он предоставил указанное заявление с документами в хозяйственный суд Николаевской области. 06.08.08 хозяйственным судом Николаевской области было возбуждено дело о банкротстве ООО «Леб-Сервис». Постановлением хозяйственного суда Николаевской области о признании банкротом от 11.06.08 его было назначено ликвидатором ООО «Леб-Сервис». Он получил указанное постановление и передал его ОСОБА_10, взамен получил от него задаток в размере 1500 грн. После этого мной была проведена ликвидационная процедура. 22.07.08г. определением хозяйственного суда Николаевской области о прекращении производства по делу был утвержден отчет ликвидатора и ликвидационный баланс и ликвидировано ООО «Леб-Сервис». Указанное постановление он передал ОСОБА_10, а он в свою очередь передал ему вознаграждение в размере 1500 грн. Печать ООО «Леб-Сервис» передал ему ОСОБА_10, после чего он направил ее на уничтожение в разрешительную систему Центрального РО НГУ УМВД Украины в Николаевской области, о чем имеется соответствующая квитанция. В июне 2008 года к нему обратился ОСОБА_10 с просьбой помощь ему в закрытии предприятия ООО «Континент АВС» путем банкротства. Он подсказал ОСОБА_10 перечень документов, необходимый для процедуры банкротства и дал шаблон заявления о возбуждении дела о банкротстве согласно ст. 51 ЗУ «О возобновлении платёжеспособности должника или признании его банкротом». Спустя несколько дней ОСОБА_10 в его офис принес заявление о возбуждении дела о банкротстве ООО «Континент АВС», бухгалтерские документы, подтверждающие кредиторскую задолженность в сумме 150 000 грн. перед ООО «Меркурий», а именно договор, акт сверки, акт выполненных работ, налоговая накладная, а также уставные документы - решение собственника, бухгалтерские справки, баланс, приказ об увольнении директора. После чего он предоставил указанное заявление с документами в хозяйственный суд Николаевской области. 16.10.08 хозяйственным судом Николаевской области было возбуждено дело о банкротстве ООО «Континент АВС». Постановлением хозяйственного суда Николаевской области о признании банкротом от 22.10.08 его было назначено ликвидатором ООО «Континент АВС». Он получил указанное постановление и передал его ОСОБА_10, взамен получил от него задаток в размере 1500 грн..После этого им была проведена ликвидационная процедура. 27.11.08 в ходе ликвидационной процедуры были заявлены кредиторские требования ГНИ в Корабельном районе г. Николаева на сумму 3 775 234 грн.. 23.12.08 определением хозяйственного суда Николаевской области о прекращении производства по делу был утвержден отчет ликвидатора, ликвидационный баланс, а также реестр кредиторов и ликвидировано ООО «Леб-Сервис». Кроме того, на судебном заседаний присутствовал представитель ГНИ, где им было заявлено ходатайство о приостановлении производства по делу о банкротстве до окончания проведения внеплановой проверки, однако данное ходатайство суд оставил без удовлетворения. Указанное постановление он передал ОСОБА_10, а он в свою очередь передал ему вознаграждение в размере 1500 грн.. Печать ООО «Континент АВС» ОСОБА_10 ему не передал, пояснив, что она со всей документацией данного предприятия и ряда других фирм была изъята правоохранительными органами в ходе обыска в г. Одессе. Также в ходе общения ОСОБА_10 сказал, что заказчиками закрытия ООО «Леб-Сервис» и ООО «Континент АВС» являются жители г. Одессы, фамилии которых он не называл.
- Показаниями свидетеля ОСОБА_22, которая на досудебном следствии и в судебном заседании пояснила, что летом 2006 года ее знакомая ОСОБА_73 сообщила ей о том, что в КП «Международный аэропорт Николаев» есть свободная вакансия главного бухгалтера. Также она сказала, что даст ее номер телефона ОСОБА_19, которая в деталях сможет объяснить ей требования, предъявляемые к кандидату на данную должность. Ей позвонила ОСОБА_19, рассказала обо всех требованиях, направлениях деятельности предприятия. После чего она поехала на собеседование к И.О. директора КП «Международный аэропорт Николаев» ОСОБА_74 По результатам собеседования она была принята на работу в КП «МАН» в должности главного бухгалтера. В связи с тем, что ОСОБА_19 работала главным бухгалтером ООО «Авиакомпания «Таврия», которая производила рейсы Киев-Николаев, Николаев-Киев из КП «МАН», у них сложились тесные деловые отношения. Так ОСОБА_19 передавала ей из г. Одессы документы по отношениям ООО «Авиакомпания «Таврия» и КП «МАН», для проведения их по бухгалтерской отчетности. В процессе их деятельности и общения с ОСОБА_19 осенью 2006 года она попросила ее принимать от нее, и сдавать в ГНИ г.Николаева налоговую отчетность ряда предприятий. Это она пояснила тем, что те предприятия стоят на учете в налоговой инспекции г. Николаева, но фактическая их деятельность ведется в г. Одессе, где она также составляет их отчетность. Учитывая то, что она была обязанной ОСОБА_19 за устройство на работу и предоставляемые ей консультационные услуги по ведению бухгалтерского учета в сфере предоставления аэропортовых услуг, ей было тяжело отказать ОСОБА_19. Так ОСОБА_19 вместе с документацией ООО «Авиакомпания «Таврия», передавала ей готовую налоговую отчетность, а именно декларации по налогу на прибыль и налоговые декларации по НДС ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК». Данная отчетность была заполненная, подписана директором, с оттиском печати, после ее получения она завозила ее в ГНИ в Центральном и Корабельном районе г. Николаева, в зависимости от того, где на учете стояло предприятие. Вторые экземпляры налоговой отчетности ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК» с отметкой ГНИ о получении, она передавала ОСОБА_19 в г. Одессу вместе с документацией КП «МАН». В процессе работы она сказала ОСОБА_19, что у нее нет возможности лично сдавать отчетность в ГНИ, на что она ответила, что с ней свяжется человек, у которого есть автомобиль и который будет помогать ей в этом. Так она познакомилась с ОСОБА_10. В дальнейшем ОСОБА_19 просила ее также сдавать отчетность ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-плюс». С целью экономии времени и средств, как пояснила ОСОБА_19, в дальнейшем она просила ее принимать налоговую отчетность ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-плюс» в электронном виде. При этом бланки с печатями и подписями, на которые распечатывалась данная отчетность, должен был передавать ей ОСОБА_10 Так в 2007 году ОСОБА_19 на ее электронный адрес сбрасывала налоговые декларации по НДС и по налогу на прибыль вышеуказанных предприятий. После чего, она не изменяя сути, цифр, переносила через принтер данную отчетность на бланки с подписями директоров и оттисками печатей ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС», ООО «Гамма-плюс», которые ей передавал ОСОБА_10 Это ОСОБА_19 поясняла тем, что она не успевала самостоятельно сдать данную налоговую отчетность, так как она находилась в г. Одессе. После распечатывания отчетности она передавала ее ОСОБА_10, а он самостоятельно сдавал ее в ГНИ, также отчетность данных предприятий сдавалась ею по почте. Должностные лица ООО «Шерус», ООО «Континент АВС», ООО «Гамма плюс», ООО «Сабстрой НК», ООО «Леб-Сервис» ей не знакомы, интересы данных предприятий представляли только ОСОБА_10 и ОСОБА_19
-Показаниями свидетеля ОСОБА_33, которая на досудебном следствии и в судебном заседании пояснила, что с ОСОБА_8 она познакомилась в 2002 году. В период с августа 2002 по июнь 2007 года ОСОБА_8 снимал у нее квартиру АДРЕСА_3. В апреле 2007 года у нее возникла необходимость в продаже вышеуказанной квартиры. ОСОБА_8 узнав об этом, предложил выкупить их квартиру. Она договорилась с ним о стоимости квартиры в размере 70 000 долларов США, ОСОБА_8 подошло данное предложение и они договорились о сделке. После подготовки необходимых документов для продажи квартиры, 05.06.07 состоялось нотариальное оформление договора купли-продажи квартиры АДРЕСА_3. Учитывая то, что данная квартира была оформлена кроме нее на ее дочь - ОСОБА_32, и малолетнего сына - ОСОБА_75, 1995 г.р., при подписании договора купли-продажи присутствовали они и ее муж ОСОБА_76 Там же в помещении нотариальной конторы в районе 7-ой станции Большого Фонтана, ОСОБА_8 в присутствии ОСОБА_32 и ОСОБА_77 передал ей 70 000 долларов США в качестве оплаты за приобретенную квартиру. После чего ими был подписан договор купли-продажи квартиры. Затем она передала ОСОБА_8 ключи от квартиры, расчетные книжки за оплату коммунальных услуг. В договоре купли-продажи квартиры от 05.06.07 ее стоимость указана в размере 8950 грн., так как это оценочная стоимость БТИ, с учетом износа дома и прочих признаков. Однако стоимость данной квартиры на рынке недвижимости в тот период составляла 70 000 долларов США, с учетов стоимости 1 квадратного метра 2000 долларов США.
- аналогичными показаниями свидетелей ОСОБА_34 и оглашенными в судебном заседании данными на досудебном следствии показаниями ОСОБА_32.
Кроме того, виновность ОСОБА_8, ОСОБА_9 и ОСОБА_10 подтверждается исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела:
- протоколом обыска от 02.02.09, в ходе которого по адресу АДРЕСА_2, были выявлены и изъяты печати ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М», а также уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская и иная документация данных предприятий.
-изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: печатями ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставной, регистрационной, банковской, бухгалтерской и иной документацией вышеуказанных предприятий; черновыми и рукописными записями; системными блоками; - изъятыми по адресу АДРЕСА_2. (Том № 1 л.д. 78-146).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: печатью ООО «Сабстрой НК», уставной, регистрационной, банковской, бухгалтерской и иной документацией указанного предприятия, черновыми и рукописными записями, в том числе докладной запиской и долждностными инстркциями главного бухгалтера; системными блоками; - изъятыми по адресу АДРЕСА_8 (Том № 1 л.д. 159-237).
- справкой №82 от 12.02.08 года выданной ООО «Фарлеп», о том, что телефонный номер НОМЕР_12, зарегистрирован за ОСОБА_8 и установлен по адресу: АДРЕСА_2. (Том № 2 л.д. 39).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: договором на услуги связи, заявлениями ОСОБА_8 на обслуживание телефонного номера НОМЕР_12; - изъятыми в ООО «Фарлеп»(Том № 2 л.д. 40-53).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: заказ-анкета, распечатка клиентов; - изъятыми в ООО «Международная адвоктская компания «ІНФОРМАЦІЯ_11», осмотром котрых установлено, что заказчиком регистрации ООО «Прокс-М» выступил ОСОБА_9, тел. № НОМЕР_9, электронный адрес ІНФОРМАЦІЯ_10.». Согласно показаний свидетеля ОСОБА_48, данный электронный адрес принадлежал ОСОБА_9(Том № 2 л.д. 59-66).
- выписками из реестра для регистрации нотариальных действий за 05.12.07, изъятыми у частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_79, согласно которых ОСОБА_9 обращался к нотариусу для заверения копий свидетельства о государственной регистрации, устава, уведомления о взятии на учет плательщик страховых взносов ООО «Прокс-М» (Том № 2 л.д. 135-141).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Савтекс», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Столица» г. Николаев и ООО «Финростбанк»(Том № 3 л.д. 5-287).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Савтекс», в том числе денежными чеками, - изъятыми в Одесской дирекции АТ «Индекс-Банк»(Том № 4 л.д. 5-131).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Савтекс», - изъятыми в ГНИ в Заводском районе г. Николаева(Том № 4 л.д. 132-210).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Савтекс», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 4 л.д. 211-227).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Шерус», в том числе денежными чеками, а также договором поруки №13-П-1 от 06.07.07, согласно которого ОСОБА_8 выступает поручителем должника ООО «Шерус», - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 5 л.д. 1-466).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Шерус», - изъятыми в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев(Том № 6 л.д. 1-106).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Шерус», - изъятыми в ГНИ в Центральном районе г. Николаева (Том № 6 л.д. 107-210; Том № 20 л.д. 10-93).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Леб-сервис», - изъятыми в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 6 л.д. 214-308).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Леб-сервис», - изъятыми в ГНИ в Центральном районе г. Николаева(Том № 6 л.д. 309-356; Том № 20 л.д. 113-231).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Леб-сервис», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 6 л.д. 357-371; Том № 20 л.д. 232-280).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Леб-сервис», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 7 л.д. 1-649).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Сабстрой-НК», - изъятыми в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 8 л.д. 5-100).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Сабстрой-НК», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 8 л.д. 106-366; Том № 9 л.д. 1-331).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Сабстрой-НК», - изъятыми в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева (Том № 10 л.д. 1-277).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Сабстрой-НК», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 10 л.д. 278-341).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Гамма-плюс», - изъятыми в ГНИ в Центральном районе г. Николаева(Том № 11 л.д. 1-294).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Гамма-плюс», - изъятыми в ООО «Финростбанк» и АКИБ «Укрсиббанк» (Том № 12 л.д. 1-271).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Гамма-плюс», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета (Том № 12 л.д. 272-369).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Континент АВС», - изъятыми в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева(Том № 13 л.д. 1-278).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Континент АВС», в том числе денежными чеками, - изъятыми в АКИБ «Укрсиббанк»(Том № 14 л.д. 1-128).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Континент АВС», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 14 л.д. 131-474; Том № 15 л.д. 1-188).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Континент АВС», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета (Том № 15 л.д. 189-246).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Прокс-М», - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 16 л.д. 1-280).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Прокс-М», в том числе сертификатом открытого ключа, в котором указан номер телефона НОМЕР_12, принадлежащий ОСОБА_8 и установленному по адресу АДРЕСА_2, - изъятыми в АКИБ «Укрсиббанк»(Том № 17 л.д. 1-87).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Прокс-М», в графе «руководитель», которых указано ОСОБА_8, а также указан номер телефона НОМЕР_11, принадлежащий ОСОБА_8 и используемый в дальнейшем ОСОБА_41, - изъятыми в ГНИ в Приморском районе г. Одессы(Том № 17 л.д. 96-185).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: уставными документами ООО «Прокс-М», - изъятыми в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета(Том № 17 л.д. 186-222).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно:
-мобильным телефоном «Nokia» серебристого цвета, в записной книжке которого имеются записи: «Шерус!-рвут на куски, что отвечать», ОСОБА_41 «ОСОБА_18. Думаю, что информация должна быть у дрозда»;
-мобильным телефоном «Nokia» серебристого и черного цветов, в записной книжке которого имеются записи: «ОСОБА_41 - НОМЕР_11»; - изъятыми в ходе личного обыска задержанного ОСОБА_8 (Том № 18 л.д. 7-15).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно:
-почтовыми уведомлениями, квитанциями и описью, относительно сдачи налоговой отчетности ООО «Гамма-плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС» в ГНИ в Центральном и Корабельном районах г. Николаева;
-листом бумаги с рукописными записями следующего содержания «контрагент сумма 2287200, встречка, ОСОБА_10, Прокс-М»; - изъятыми в ходе обыска автомобиля «Toyota Landcruiser», принадлежащего ОСОБА_8(Том № 18 л.д. 25-58).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: заказом №2, заявлением, относительно обслуживания телефонного номера НОМЕР_11, где в графе «клиент» указано ОСОБА_8 и имеется подпись от его имени; - изъятыми в ООО «Интертелеком»(Том № 18 л.д. 83-91).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: доверенностью от 29.03.07, выданную ОСОБА_8 на имя ОСОБА_9 на право распоряжения автомобилем TOYOTA LEXUS, седан; - изъятой в ходе обыска в жилище ОСОБА_9 по адресу АДРЕСА_5. В своих показаниях ОСОБА_18 указал, что ОСОБА_9, который участвовал в регистрации ООО «Прокс-М», передвигался на автомобиле TOYOTA LEXUS, седан, темно синего цвета (Том № 18 л.д. 95-101).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: счетами ООО «Прокс-М»; - изъятыми в ходе осмотра автомобиля «Fiat Bravo», принадлежащего ОСОБА_41 (Том № 18 л.д. 168-177).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 6409/02 от 31.07.09, согласно которого подписи от имени ОСОБА_18 в налоговых декларациях ООО «Прокс-М» по НДС и по налогу на прибыль, выполнены не самим ОСОБА_18, а иным лицом (лицами) с попыткой подражания подписи ОСОБА_18 (Том № 26 л.д. 17-19).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 8049/02 от 18.08.09, согласно которого подписи от имени ОСОБА_17 в налоговой деклараци ООО «Континент АВС» по НДС за июль 2008, выполнены не ОСОБА_17, а иным лицом.
(Том № 26 л.д. 139-140).
- заключениями судебно-почерковедческих экспертизы № № 1461, 1462, 1463 от 18.10.08, 20.10.08, 22.10.08, согласно которого подписи от имени ОСОБА_11 в налоговых декларациях ООО «Шерус» по НДС и по налогу на прибыль, выполнены не ОСОБА_11, а иным лицом (Том № 26 л.д. 188-193, 213-218, 237-242).
- заключеним судебно-почерковедческой экспертизы № 1464 от 24.10.08, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_11 в налоговых декларациях ООО «Шерус» по НДС и по налогу на прибыль, выполнены не ОСОБА_11, а иным лицом;
б) подпись от имени ОСОБА_11 в графе «Директор ООО «Шерус» в справке ГНИ в Центральном районе г. Николаева о 29.08.07 исполнена не ОСОБА_11, а исполнена ОСОБА_10 (Том № 26 л.д. 261-266).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 7483/02 от 31.07.09, согласно которого:
а) рукописная запись «ОСОБА_18», расположенная в налоговой накладной №1482 от 14.08.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель - ЧП «Марман-С»), выполнена не ОСОБА_18, а ОСОБА_21
б) Подписи от имени ОСОБА_18 в договорах, налоговых накладных между ЧП «Марман-С», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак» и ООО «Прокс-М», выполнены не самим ОСОБА_18, а иным лицом с некоторым подражанием подписям ОСОБА_18, вероятно по памяти (Том № 26 л.д. 81-84).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 10149/02 от 29.10.09, согласно которого:
а) рукописная запись «ОСОБА_17» в налоговой накладной №15102 от 15.10.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО «Флора-Экспорт»), выполнена не ОСОБА_17, а ОСОБА_21;
б) рукописная запись «ОСОБА_18» в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель - ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не ОСОБА_18, а ОСОБА_21;
в) подпись от имени ОСОБА_18 в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель - ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не самим ОСОБА_18 Указанная подпись выполнена ОСОБА_21;
г) подпись от имени ОСОБА_17 в налоговой накладной №15102 от 15.10.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО «Флора-Экспорт»), выполнена не самим ОСОБА_17 Указанная подпись выполнена ОСОБА_21;
д) подпись от имени ОСОБА_15 в налоговой накладной №1531 от 15.03.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ЧП «Айрон-Плюс»), выполнена не самим ОСОБА_15, а иным лицом (Том № 26 л.д. 326-329).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 10149/02 от 30.10.09, согласно которого:
а) рукописная запись «ОСОБА_11» в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель - ЧП «ОСОБА_83»), выполнена не ОСОБА_11, а ОСОБА_21;
б) подпись от имени ОСОБА_11 в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель - ЧП «ОСОБА_83»), выполнена не самим ОСОБА_11 Указанная подпись выполнена ОСОБА_21;
в) подпись от имени ОСОБА_80 в налоговой накладной №1594 от 15.09.06 (продавец - ООО «Савтекс», покупатель - ДП «Николаевский «Облавтодор»), выполнена не самим ОСОБА_80, а иным лицом;
г) подпись от имени ОСОБА_13 в налоговой накладной №10471 от 10.04.07 (продавец - ООО «Сабстрой-НК», покупатель - ООО «Ман строй»), выполнена не самим ОСОБА_13, а иным лицом (Том № 26 л.д. 359-362).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 5677 от 21.10.09, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_15 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
б) подписи от имени ОСОБА_17 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
в) подписи от имени ОСОБА_14 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
г) подписи от имени ОСОБА_16 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
д) подписи от имени ОСОБА_9 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Сабстрой-НК», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21 (Том № 27 л.д. 235-246).
- приговором Приморского районного суда г. Одессы (дело №1-1363/09) от 02.11.09, согласно которого ОСОБА_18 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины, т.е. создания ООО «Прокс-М» с целью прикрытия незаконной деятельности (Том № 28 л.д. 145-146).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: печатями ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставной, регистрационной, банковской, бухгалтерской и иной документацией вышеуказанных предприятий; черновыми и рукописными записями; системными блоками; - изъятыми по адресу АДРЕСА_2 (Том № 1 л.д. 78-146).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: первичными бухгалтерскими документами ООО «Агро-производственный центр», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак», ЧП «Айрон-плюс», ЧП «ОСОБА_83», ООО «Флора-Экспорт» по взаимоотношениям с ООО «Прокс-М», ООО «Континент АВС», ООО «Шерус» (договора, расходные накладные, налоговые накладные), изъятыми в ООО «Агро-производственный центр», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак», ЧП «Айрон-плюс», ЧП «ОСОБА_83», ООО «Флора-Экспорт» (Том № 23 л.д. 1-4, 44-80,128-136, 161-166, 168-195).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 7483/02 от 31.07.09, согласно которого:
а) рукописная запись «ОСОБА_18», расположенная в налоговой накладной №1482 от 14.08.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель - ЧП «Марман-С»), выполнена не ОСОБА_18, а ОСОБА_21
б) Подписи от имени ОСОБА_18 в договорах, налоговых накладных между ЧП «Марман-С», ЧП «Тенты Сервис», ОАО ИЗТУИ «Дунай-Пак» и ООО «Прокс-М», выполнены не самим ОСОБА_18, а иным лицом с некоторым подражанием подписям ОСОБА_18, вероятно по памяти (Том № 26 л.д. 81-84).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 10149/02 от 29.10.09, согласно которого:
а) рукописная запись «ОСОБА_17» в налоговой накладной №15102 от 15.10.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО «Флора-Экспорт»), выполнена не ОСОБА_17, а ОСОБА_21;
б) рукописная запись «ОСОБА_18» в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель - ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не ОСОБА_18, а ОСОБА_21;
в) подпись от имени ОСОБА_18 в налоговой накладной №3175 от 31.07.08 (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель - ООО «Агро-производственный центр»), выполнена не самим ОСОБА_18 Указанная подпись выполнена ОСОБА_21;
г) подпись от имени ОСОБА_17 в налоговой накладной №15102 от 15.10.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО «Флора-Экспорт»), выполнена не самим ОСОБА_17 Указанная подпись выполнена ОСОБА_21;
д) подпись от имени ОСОБА_15 в налоговой накладной №1531 от 15.03.08 (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ЧП «Айрон-Плюс»), выполнена не самим ОСОБА_15, а иным лицом (Том № 26 л.д. 326-329).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 10149/02 от 30.10.09, согласно которого:
а) рукописная запись «ОСОБА_11» в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель - ЧП «ОСОБА_83»), выполнена не ОСОБА_11, а ОСОБА_21;
б) подпись от имени ОСОБА_11 в налоговой накладной №1122 от 01.11.07 (продавец - ООО «Шерус», покупатель - ЧП «ОСОБА_83»), выполнена не самим ОСОБА_11 Указанная подпись выполнена ОСОБА_21;
в) подпись от имени ОСОБА_80 в налоговой накладной №1594 от 15.09.06 (продавец - ООО «Савтекс», покупатель - ДП «Николаевский «Облавтодор»), выполнена не самим ОСОБА_80, а иным лицом;
г) подпись от имени ОСОБА_13 в налоговой накладной №10471 от 10.04.07 (продавец - ООО «Сабстрой-НК», покупатель - ООО «Ман строй»), выполнена не самим ОСОБА_13, а иным лицом (Том № 26 л.д. 359-362).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 5677 от 21.10.09, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_15 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
б) подписи от имени ОСОБА_17 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Континент АВС», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
в) подписи от имени ОСОБА_14 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
г) подписи от имени ОСОБА_16 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Гамма-плюс», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
д) подписи от имени ОСОБА_9 в счетах-фактурах, расходных накладных, налоговых накладных, договорах купли-продажи (продавец - ООО «Сабстрой-НК», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21(Том № 27 л.д. 235-246).
- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 83 от 15.01.10, согласно которого:
а) подписи от имени ОСОБА_18 в налоговых накладных, договора купли-продажи (продавец - ООО «Прокс-М», покупатель - ООО ТД «Алькор»), выполнены ОСОБА_21;
(Том № 27 л.д. 303-304).
- выводами дополнительной судебно - экономической экспертизы № 206/207 от 25.07.2014г., согласно которых сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет государства составляет:
- ООО «Шерус» за период с 01.12.06 по 31.12.08 составляет 1 428 536 грн.;
- ООО «Сабстрой-НК» за период с 01.12.07 по 31.12.08 составляет 3 629 157 грн.;
- ООО «Леб-сервис» за период с 01.06.07 по 01.03.08 составляет 14 576 828 грн.;
- ООО «Савтекс» за период с 01.09.06 по 31.01.07 составляет 6 068 532 грн.;
- ООО «Континент АВС» за период с 01.01.08 по 01.10.08 составляет 8 191 786 грн.;
- ООО «Гамма-Плюс» за период с 01.01.08 по 01.03.09 составляет 3 389 504 грн.;
- ООО «Прокс-М» за период с 01.02.08 по 01.02.09 составляет 615 340 грн.-
Выводы дополнительной судебно - экономической экспертизы № 206/207 от 25.07.2014г. являются более полными и категоричными, поскольку получены в результате исследования экспертом материалов судебного следствия и дополнительных документов, которые до этого не были в поле зрения эксперта, поэтому принимаются судом в качестве источника доказательств по делу. Данные выводы в судебном заседании полностью подтвердила эксперт ОСОБА_81 По этим причинам суд не учитывает первичные заключения судебно - экономической экспертизы № 9228-9229 от 30.09.09г. и № 9226-9227 от 12.10.09г.
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Савтекс», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Столица» г. Николаев и ООО «Финростбанк»(Том № 3 л.д. 5-287).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: банковскими документами ООО «Леб-сервис», в том числе денежными чеками, - изъятыми в ООО «Финростбанк»(Том № 7 л.д. 1-649). согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Савтекс» в ООО «Финростбанк» №26003004000073 и денежных чеков указанного предприятия, за период с 13.04.06 по 28.12.06 было переведено из безналичных в наличные средства 43 504 250 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 1 305 127,5 грн. (43504250 *0,03). Также за период с 26.10.06 по 05.06.07, согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» №26004004000094 и денежных чеков указанного предприятия, было переведено из безналичных в наличные средства 42 960 720,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 1 288 821,6 грн. (42960720,6*0,03). Таким образом, за период с 13.04.06 по 05.06.07, согласно распечаток движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Савтекс» и ООО «Леб-сервис» открытым в ООО «Финростбанк» №26004004000094 и денежных чеков указанных предприятий, было переведено из безналичных в наличные средства 86 464 970,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 2 593 949,1 грн. (86464970,6*0,03).
- ведомостями из центральной базы данных Государственного реестра физических лиц ГНА Украины о суммах полученных доходов ОСОБА_8 и его супругой ОСОБА_36, согласно которым за период с 01.01.1998 по 31.03.2009 ОСОБА_8 получил доходы на общую сумму 11 440,37 грн., а его супруга ОСОБА_36 - на общую сумму 5 129,5 грн. (Том № 25 л.д. 366-377).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: документами, послужившими основанием для регистрации автомобиля марки Mercedes-Benz CLS350, государственный номер НОМЕР_13, принадлежащего ОСОБА_8, в том числе отчетом №001605 об оценке транспортного средства от 20.10.06, составленного Госпрозрасчетным центром координации руководства автомобильными стоянками при УГАИ УВМД Украины в Одесской области, что подтверждает приобретение ОСОБА_8 указанного автомобиля за 396 667 грн., - изъятыми в РЭО-2 при УГАИ ГУМВД Украины в Одесской области (Том № 25 л.д. 327-337).
- изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: документами, послужившими основанием для регистрации на ОСОБА_8 квартиры по адресу АДРЕСА_3, что подтверждает приобретение ОСОБА_8 указанной квартиры;
-изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными доказательствами, а именно: кредитными делами ОСОБА_8, изъятыми в ООО «Финростбанк». Согласно которым ОСОБА_8 получил кредит 60 000 долларов США на потребительские цели сроком с 03.11.06 по 03.11.09 под обеспечение залога - автомобиль Mercedes-Benz CLS350 2005 года выпуска, согласно договора залога от 03.11.06 и за период с 01.12.06 по 15.05.07, согласно заявлений на перевод наличности оплатил проценты за пользование кредитом в сумме 14 407,69 долларов США, что эквивалентно 72 758, 81 грн (Том № 25 л.д. 30-318).
- справкой №190/35-0112/НОМЕР_3 от 21.10.09 о результатах исследования вопросов легализации денежных средств, полученных преступным путем ОСОБА_8 от организации и деятельности фиктивных предприятий за период апрель 2006 - февраль 2009, согласно выводов которой, ОСОБА_8, организовал создание и руководил деятельностью ФСПД ООО «Прокс-М», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Шерус», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Леб-сервис», ООО «Савтекс», с целью прикрытия незаконной деятельностью по переводу денежных средств в теневой сектор экономики, чем причинил большой материальный ущерб государству в сумме 37 505 696 грн., тем самым совершивши общественно опасное противоправное деяние, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов. В дальнейшем, денежные средства в сумме 123 260, 4 грн., которые были получены ОСОБА_8 вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, им были легализованы 05.06.07 путем заключения договора купли-продажи с ОСОБА_82, ОСОБА_33 и ОСОБА_34 на приобретение у них квартиры по адресу АДРЕСА_3, и совершения финансовой операции по приобретению этой квартиры (Том № 25 л.д. 20-29).
Изложенные доказательства являются относимыми, допустимыми и достаточными, согласуются между собой и материалами уголовного дела.
Доводы ОСОБА_10 о его невиновности в совершении фиктивного предпринимательства и умышленном уклонении от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенных в составе организованной группы, полностью опровергаются имеющимися в деле доказательствами, анализ которых приведен выше, а также собственными признательными показаниям ОСОБА_10 на досудебном следствии, которые соотносятся между собой, согласуются с показаниями свидетелей и материалами уголовного дела.
Так, в судебном заседании были исследованы приведенные выше показания свидетелей, проколы очных ставок, опознания лиц, протоколы проведенных обысков; протоколы допросов в качестве подозреваемого и обвиняемого ОСОБА_10, приобщенные к делу вещественные доказательства, а именно: печати ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская и иная документация вышеуказанных предприятий; черновые и рукописные записи; системные блоки, изъятые по адресу АДРЕСА_2.
Согласно приобщенным к делу вещественным доказательствам, а именно: заказ-анкета, распечатка клиентов - изъятыми в ООО «Международная адвокатская компания «ІНФОРМАЦІЯ_11» осмотром которых установлено, что заказчиком регистрации ООО «Прокс-М» выступил ОСОБА_9, тел. № НОМЕР_9. принадлежащий ОСОБА_9
В соответствии с выписками из реестра для регистрации нотариальных действий за 05.12.07, изъятыми у частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_79, ОСОБА_9 обращался к нотариусу для заверения копий свидетельства о государственной регистрации, устава, уведомления о взятии на учет плательщик страховых взносов ООО «Прокс-М».
Согласно приобщенным к материалам уголовного дела вещественным доказательствами, которыми являются уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость, банковские документы, печати, счета, денежные чеки, договор поруки №13-П-1 от 06.07.07, ОСОБА_8 выступает поручителем должника ООО «Шерус», сертификат открытого ключа, в котором указан номер телефона НОМЕР_12, принадлежащий ОСОБА_8 и установленному по адресу АДРЕСА_2. Все изъятые по указанному адресу вещественные доказательства имеют прямое отношение к фиктивным предприятиям, которые образовывали конвертационный центр, возглавляемый ОСОБА_8
Осмотром мобильного телефона «Nokia» серебристого цвета, установлено, что в его записной книжке имеются записи: «Шерус!-рвут на куски, что отвечать», ОСОБА_41 «ОСОБА_18. Думаю, что информация должна быть у дрозда»; осмотром
мобильного телефона «Nokia» серебристого и черного цветов установлено, что в книжке имеются записи: «ОСОБА_41 - НОМЕР_11».
Согласно изъятому в ходе личного обыска ОСОБА_8, заказа №2, заявления, относительно обслуживания телефонного номера НОМЕР_11, где в графе «клиент» указано ОСОБА_8 и имеется подпись от его имени - изъятые в ООО «Интертелеком», почтовые уведомления, квитанции и опись, относительно сдачи налоговой отчетности ООО «Гамма-плюс», ООО «Сабстрой-НК», ООО «Континент АВС» в ГНИ в Центральном и Корабельном районах г. Николаева, лист бумаги с рукописными записями следующего содержания «контрагент сумма 2 287 200, встречка, ОСОБА_10, Прокс-М»; изъятая в ходе обыска автомобиля «Toyota Landcruiser», принадлежащего ОСОБА_8, доверенность от 29.03.07, выданная ОСОБА_8 на имя ОСОБА_9 на право распоряжения автомобилем TOYOTA LEXUS седан - изъятой в ходе обыска в жилище ОСОБА_9 по адресу АДРЕСА_5, что подтверждает устойчивую связь между членами организованной группы, что также согласуется с показаниями свидетеля ОСОБА_18 о том, что ОСОБА_9, который участвовал в регистрации ООО «Прокс-М», передвигался на автомобиле TOYOTA LEXUS, седан, темно-синего цвета.
Приговором Приморского районного суда г. Одессы (дело №1-1363/09) от 02.11.09, ОСОБА_18 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины, т.е. создания ООО «Прокс-М» с целью прикрытия незаконной деятельности.
Анализом распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Савтекс» в ООО «Финростбанк» №26003004000073 и денежных чеков указанного предприятия, за период с 13.04.06 по 28.12.06 было переведено из безналичных в наличные средства 43 504 250 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 1 305 127,5 грн. (43504250 *0,03).
За период с 26.10.06 по 05.06.07, согласно распечатки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Леб-сервис» в ООО «Финростбанк» №26004004000094 и денежных чеков указанного предприятия, было переведено из безналичных в наличные средства 42 960 720,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 1 288 821,6 грн. (42960720,6*0,03).
Таким образом, за период с 13.04.06 по 05.06.07, согласно распечаток движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Савтекс» и ООО «Леб-сервис» открытым в ООО «Финростбанк» №26004004000094 и денежных чеков указанных предприятий, было переведено из безналичных в наличные средства 86 464 970,6 грн., таким образом, сумма дохода, полученного ОСОБА_8 преступным путем, составила 2 593 949,1 грн. (86464970,6*0,03).
Согласно ведомостям из центральной базы данных Государственного реестра физических лиц ГНА Украины о суммах полученных доходов ОСОБА_8 и его супругой ОСОБА_36, за период с 01.01.1998 по 31.03.2009 ОСОБА_8 получил доходы на общую сумму 11 440,37 грн., а его супруга ОСОБА_8 - на общую сумму 5 129,5 грн.
Изъятые, осмотренные и приобщенные к делу вещественные доказательства, а именно: документы, послужившие основанием для регистрации на ОСОБА_8 квартиры по адресу АДРЕСА_3, подтверждают приобретение ОСОБА_8 указанной квартиры.
Таким образом, на основании исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств, добытых в установленном уголовно-процессуальным законом порядке, суд приходит к выводу, что ОСОБА_8, ОСОБА_9 и ОСОБА_10 виновны в совершении инкриминируемых им преступлений и квалифицирует их действия в рамках предъявленного обвинения:
1) Действия ОСОБА_8:
- по ч.3 ст. 28, ч.2 ст.205 УК Украины по признакам: фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенное в составе организованной группы;
- по ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 УК Украины по признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенное в составе организованной группы;
- по ч. 2 ст. 358 УК Украины по признакам: подделка и сбыт документов, которые выдаются предприятием, предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим, так и другим лицом, совершенное повторно, по предварительному сговору группой лиц;
- по ч. 3 ст. 358 УК Украины по признакам: использование заведомо поддельного документа;
- по ч. 1 ст. 209 УК Украины по признакам: совершение финансовой операции с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, направленных на сокрытие и маскировку незаконного происхождения таких средств, источника их происхождения, местонахождения, перемещения, а равно приобретение, владение и использование денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов;
2)Действия ОСОБА_9:
- по ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 УК Украины по признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенное в составе организованной группы;
- по ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 УК Украины по признакам: фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенное в составе организованной группы.
3)Действия подсудимого ОСОБА_10:
- по ч.3 ст. 28, ч.2 ст.205 УК Украины по признакам: фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенное в составе организованной группы;
- по ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 УК Украины по признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенное в составе организованной группы.
При определении вида и меры наказания подсудимому ОСОБА_8, суд принимает во внимание степень тяжести совершенных преступлений, личность подсудимого, который ранее не судим, в настоящее время официально не трудоустроен, женат, имеет на иждивении престарелых родителей, которые являются инвалидами, положительно характеризуется, отношение к содеянному - признал вину, раскаялся; обстоятельства дела, смягчающие наказание: признание вины, способствование установления истины по делу, что свидетельствует о его чистосердечном раскаянии, а также отсутствие обстоятельств дела, отягчающих наказание.
С учетом личности подсудимого, указанных смягчающих обстоятельств, которые существенно снижают степень тяжести совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимому ОСОБА_8 по ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 Украины, наказание с применением ч.1 ст.69 УК Украины в виде штрафа ниже низшего предела, установленной в санкции вменяемой статьи; по ч.1 ст.209 УК Украины с применением ч.1 ст.69 УК Украины перейти к более мягкому наказанию в виде ограничения свободы. По ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358 УК Украины не обходимо назначить наказание в пределах санкцій вменяеміх статей с учетом истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности на основании п.2,3 ч.1 ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_8 от отбытия наказания за совершение указанных пре ступлений.
При определении вида и меры наказания подсудимому ОСОБА_9 суд принимает во внимание степень тяжести совершенных преступлений, личность подсудимого, который ранее не судим, в настоящее время является субъектом предпринимательской деятельности, женат, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей 2000 и 2008 года рождения, положительно характеризуется, отношение к содеянному - признал вину; обстоятельства дела, смягчающие наказание: признание вины, способствование установления истины по делу, что свидетельствует о его чистосердечном раскаянии, а также отсутствие обстоятельства дела, отягчающих наказание.
С учетом личности подсудимого, указанных смягчающих обстоятельств, которые существенно снижают степень тяжести совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимому ОСОБА_9 наказание по ч.3 ст.28, ч.2 ст.212 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде штрафа ниже нижшего предела без конфискации имущества. По ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 УК Украины необходимо назначить наказание в пределах санкции вменяемой статьи и с учётом истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности на основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_9 от отбытия наказания за совершение указанного преступления.
При определении вида и меры наказания подсудимому ОСОБА_10, суд принимает во внимание степень тяжести совершенных преступлений, личность подсудимого, который ранее не судим, в настоящее время является директором частного предприятия, холост, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь 1999 года рождения, положительно характеризуется, отношение к содеянному - не признал вину; отсутствие обстоятельств дела, отягчающих наказание. В соответствии с ч.2 ст.66 УК Украины суд признает обстоятельствами дела, смягчающими наказание ОСОБА_10: совершение преступлений впервые, положительную характеристику, наличие несовершеннолетнего ребенка.
С учетом личности подсудимого, указанных смягчающих обстоятельств, которые существенно снижают степень тяжести совершенных преступлений, суд считает необходимым назначить подсудимому ОСОБА_10 наказание по ч.3 ст.28, ч.2 ст.212 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде штрафа ниже низшего предела без конфискации имущества.
По ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 УК Украины необходимо назначить наказание в пределах санкции вменяемой статьи и с учётом истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности на основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_10 от отбытия наказания за совершение указанного преступления.
Гражданский иск ГНА в Одесской области о возмещении причиненного преступлением материального ущерба в размере 37 505 696 гривен суд оставляет без рассмотрения, исходя из следующего.
Гражданский иск в данном уголовном деле был предъявлен ГНА в Одесской области к обвиняемым в декабре 2009 года.
Указом Президента Украины №726 от 24 декабря 2012 года «О некоторых мерах по оптимизации системы центральных органов исполнительной власти» произведено реорганизацию Государственной налоговой службы.
Указом Президента Украины №141/2013 от 18 марта 2013 года «О Министерстве доходов и сборов» реорганизована Государственная налоговая служба и создано Министерство доходов и сборов Украины.
Постановлением Верховной Рады Украины от 28.02.2014 года №838-VII «Об усовершенствовании органов доходов и сборов» рекомендовано Кабинету Министров Украины осуществить комплекс мер, направленных на ликвидацию Министерство доходов и сборов Украины.
Постановлением Кабинета Министров Украины №160 от 21 мая 2014 года создано Государственную фискальную службу.
Согласно п.5 Постановления Пленума Верховного Суда Украины №3 от 31 марта 1989 года «О практике применения судами Украины законодательства о возмещении материального вреда, причиненного преступлением», при рассмотрении гражданского иска в уголовном деле суд должен руководствоваться соответствующими положениями ГПК Украины.
Статьей 37 ГПК предусмотрено, что в случае прекращения юридического лица, суд привлекает к участию в деле правопреемника.
Согласно принципу диспозитивности (ст.11 ГПК) стороны пользуются процессуальными правами по своему усмотрению. Согласно ч.3 ст.169 ГПК Украины в случае повторной неявки истца в судебное заседание суд оставляет гражданский иск без рассмотрения.
После неоднократной реорганизации и ликвидации истца, ни один из вновь созданных правопреемников не изъявил желания принимать участие в рассмотрении дела и не поддержал заявленный ГНА в Одесской области гражданский иск о возмещении причиненного преступлением материального вреда. В связи с этим гражданский иск необходимо оставить без рассмотрения на основании ч.3 ст.169 ГПК Украины.
В соответствии со ст.93 УПК Украины на подсудимых следует возложить в равных долях судебные издержки по делу, связанные с проведением экспертных исследований (л.д. 16,80, 138,187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26, л.д. 16, 125 т.№27).
Вопрос о вещественных доказательствах суд решает в соответствии со ст.87 УПК Украины.
Руководствуясь ст.ст. 321-324,327,330-335,338,343 УПК Украины, суд, -
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_8 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.2 ст. 358 ч.3 ст.358, ч.1 ст.209 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 УК Украины с применением ст.69 УК Украины в виде штрафа в размере 191 250 (сто дев'яносто одна тисяча двести пятьдесят) гривен c лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, с конфискацией всего личного имущества;
- по ч.1 ст.209 УК Украины с применением ст. 69 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 1 год 6 месяцевc лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 1 (один) год, с конфискацией всего личного имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины в виде штрафа в размере 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен;
- по ч.2 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года.
- по ч.3 ст.358 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 1 (один) год.
На основании п.п. 2, 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_8 от отбытия наказания по ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 358 УК Украины в связи с истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
На основании ст. 70, ст.72 УК Украины определить осужденному ОСОБА_8 окончательное наказание в виде штрафа в размере 191 250 (сто девяносто одна двести пятьдесят тысяч) гривен, ограничения свободы сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцевc лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, с конфискацией всего личного имущества.
Засчитать в срок отбытия наказания период нахождения подсудимого ОСОБА_8 под стражей с 18.05.2009 г. по 12.03.2010 г. из расчета: одному дню лишения свободы соответствует два дня ограничения свободы.
Взыскать с ОСОБА_8 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Одесской области судебные издержки по делу в сумме 1391 (тысяча триста девяносто одна) гривна (Т.26 л.д. 16,80, Т.27 л.д. 16-125).
Взыскать с ОСОБА_8 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Николаевской области судебные издержки по делу в сумме 130 (сто тридцать) гривен 60 коп. (л.д. 187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26).
Меру пресечения ОСОБА_8 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.
ОСОБА_9 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 УК Украины с применением ст. 69 УК Украиныв виде штрафа в размере 191 250 (сто девяносто одна тысяча двести пятьдесят) гривен c лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, без конфискации имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины в виде штрафа в размере 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.
На основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_9 от отбытия наказания по ч.3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 УК Украины в связи с истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Взыскать с ОСОБА_9 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Одесской области судебные издержки по делу в сумме 1391 (тысяча триста девяносто одна) гривна (Т.26 л.д. 16,80, Т.27 л.д. 16-125).
Взыскать с ОСОБА_9 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Николаевской области судебные издержки по делу в сумме 130 (сто тридцать) гривен 60 коп. (л.д. 187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26).
Меру прсечения ОСОБА_9 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.
ОСОБА_10 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 УК Украины с применением ст. 69 УК Украиныв виде штрафа в размере 191 250 (сто девяносто одна тысяча двести пятьдесят) гривен c лишением права заниматься хозяйственной деятельностью, связанной с учётом, хранением, управлением и распоряжением материальными ценностями, сроком на 2 (два) года, без конфискации имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины в виде штрафа в размере 51 000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.
На основании п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_10 от отбытия наказания по ч.3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 УК Украины в связи с истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Взыскать с ОСОБА_10 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Одесской области судебные издержки по делу в сумме 1391 (тысяча триста девяносто одна) гривна (Т.26 л.д. 16,80, Т.27 л.д. 16-125).
Взыскать с ОСОБА_10 в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Николаевской области судебные издержки по делу в сумме 130 (сто тридцать) гривен 60 коп. (л.д. 187, 212, 236,260,280, 325,358 Том №26).
Меру пресечения ОСОБА_10 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.
Гражданский иск ГНА в Одесской области о возмещении причиненного преступлением материального вреда оставить без рассмотрения на основании ч.3 ст.169 ГПК Украины.
Вещественные доказательства по делу:
- печати ООО «Савтекс», ООО «Шерус», ООО «Леб-сервис», ООО «Сабстрой НК», ООО «Гамма-плюс», ООО «Континент АВС», ООО «Прокс-М»; уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская документация вышеуказанных предприятий; черновые и рукописные записи, изъятые по адресу АДРЕСА_2. - уничтожить (Том № 1 л.д. 78-146);
- системные блоки, изъятые по адресу АДРЕСА_2. - конфисковать в доход государства;
- печать ООО «Сабстрой НК», уставная, регистрационная, банковская, бухгалтерская и иная документация указанного предприятия, черновые и рукописные записи, в том числе докладная записка и долждностные инстркции главного бухгалтера, изъятые по адресу АДРЕСА_8 - уничтожить (Том № 1 л.д. 159-237);
- системные блоки, изъятые по адресу АДРЕСА_8 (Том № 1 л.д. 159-237) - конфисковать в доход государства;
- справка №82 от 12.02.08 года выданная ООО «Фарлеп», о том, что телефонный номер НОМЕР_12, зарегистрирован за ОСОБА_8 и установлен по адресу: АДРЕСА_2. - хранить при материалах дела (Том № 2 л.д. 39);
- договор на услуги связи, заявления ОСОБА_8 на обслуживание телефонного номера НОМЕР_12, изъятые в ООО «Фарлеп»- хранить при матералах дела (Том № 2 л.д. 40-53);
- заказ-анкета, распечатка клиентов, изъятые в ООО «Международная адвоктская компания «ІНФОРМАЦІЯ_11» - хранить при матералах дела (Том № 2 л.д. 59-66);
- банковские документы ООО «Савтекс», в том числе денежные чеки, изъятые в ООО «Столица» г. Николаев и ООО «Финростбанк» - уничтожить (Том № 3 л.д. 5-287);
- банковские документы ООО «Савтекс», в том числе денежные чеки - уничтожить (Том № 4 л.д. 5-131);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Савтекс» - уничтожить (Том № 4 л.д. 132-210);
- уставные документы ООО «Савтекс», - уничтожить (Том № 4 л.д. 211-227);
- банковские документы ООО «Шерус», в том числе денежные чеки, а также договор поруки №13-П-1 от 06.07.07, согласно которого ОСОБА_8 выступает поручителем должника ООО «Шерус» - уничтожить (Том № 5 л.д. 1-466);
- банковские документы ООО «Шерус» - уничтожить (Том № 6 л.д. 1-106);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Шерус» - уничтожить (Том № 6 л.д. 107-210; Том № 20 л.д. 10-93);
- банковские документы ООО «Леб-сервис», - изъятые в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 6 л.д. 214-308) - уничтожить;
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Леб-сервис» - уничтожить (Том № 6 л.д. 309-356; Том № 20 л.д. 113-231);
- уставные документы ООО «Леб-сервис», изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета(Том № 6 л.д. 357-371; Том № 20 л.д. 232-280) - уничтожить;
- банковские документы ООО «Леб-сервис», в том числе денежные чеки, - изъятые в ООО «Финростбанк»(Том № 7 л.д. 1-649) - уничтожить;
- банковские документы ООО «Сабстрой-НК», - изъятые в филиале Николаевской дирекции АТ «Индекс-Банк» и ООО «Столица» г. Николаев (Том № 8 л.д. 5-100) - уничтожить;
- банковские документами ООО «Сабстрой-НК», в том числе денежные чеки, - изъятые в ООО «Финростбанк»(Том № 8 л.д. 106-366; Том № 9 л.д. 1-331) - уничтожить;
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Сабстрой-НК», - изъятыеи в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева- (Том № 10 л.д. 1-277) - уничтожить;
- уставные документы ООО «Сабстрой-НК», - изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета- уничтожить (Том № 10 л.д. 278-341);
- уставными и регистрационными документами, налоговыми декларациями по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Гамма-плюс», - изъятые в ГНИ в Центральном районе г. Николаева- уничтожить (Том № 11 л.д. 1-294);
- банковские документы ООО «Гамма-плюс», - изъятые в ООО «Финростбанк» и АКИБ «Укрсиббанк» - уничтожить (Том № 12 л.д. 1-271);
- уставные документы ООО «Гамма-плюс», - изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Николаевского городского совета - уничтожить (Том № 12 л.д. 272-369);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Континент АВС», - изъятые в ГНИ в Корабельном районе г. Николаева - уничтожить (Том № 13 л.д. 1-278);
- банковские документы ООО «Континент АВС», в том числе денежные чеки, - уничтожить (Том № 14 л.д. 1-128);
- банковские документы ООО «Континент АВС», в том числе денежные чеки, - уничтожить (Том № 14 л.д. 131-474; Том № 15 л.д. 1-188);
- уставные документы ООО «Континент АВС» - уничтожить (Том № 15 л.д. 189-246);
- банковские документы ООО «Прокс-М», - изъятые в ООО «Финростбанк»- уничтожить (Том № 16 л.д. 1-280);
- банковские документы и ООО «Прокс-М», изъятые в АКИБ «Укрсиббанк» - уничтожить (Том № 17 л.д. 1-87);
- уставные и регистрационные документы, налоговые декларации по прибыли и по налогу на добавленную стоимость ООО «Прокс-М», - изъятыми в ГНИ в Приморском районе г. Одессы- уничтожить (Том № 17 л.д. 96-185);
- уставные документы и ООО «Прокс-М», изъятые в отделе государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского совета- уничтожить (Том № 17 л.д. 186-222);
-мобильный телефон «Nokia» серебристого цвета, мобильный телефон «Nokia» серебристого и черного цветов, в записной книжке которого имеются записи: «ОСОБА_41 - НОМЕР_11»; - изъятые в ходе личного обыска задержанного ОСОБА_8- конфисковать в доход государства (Том № 18 л.д. 7-15);
-лист бумаги с рукописными записями следующего содержания «контрагент сумма 2287200, встречка, ОСОБА_10, Прокс-М»; - изъятые в ходе обыска автомобиля «Toyota Landcruiser», принадлежащего ОСОБА_8 -уничтожить (Том № 18 л.д. 25-58);
-заказ №2, заявление относительно обслуживания телефонного номера НОМЕР_11, - изъятые в ООО «Интертелеком» - уничтожить (Том № 18 л.д. 83-91);
- доверенностью от 29.03.07, выданная ОСОБА_8 на имя ОСОБА_9 на право распоряжения автомобилем TOYOTA LEXUS, седан; - изъятая в ходе обыска в жилище ОСОБА_9 по адресу АДРЕСА_5. - удалить (Том № 18 л.д. 95-101);
- счета ООО «Прокс-М»; - изъятые в ходе осмотра автомобиля «Fiat Bravo», принадлежащего ОСОБА_41- уничтожить (Том № 18 л.д. 168-177);
- документы, послужившими основанием для регистрации автомобиля марки Mercedes-Benz CLS350, государственный номер НОМЕР_13, принадлежащего ОСОБА_8, в том числе отчето №001605 об оценке транспортного средства от 20.10.06, составленный Госпрозрасчетным центром координации руководства автомобильными стоянками при УГАИ УВМД Украины в Одесской области, - вохвратить по принадлежности в РЭО-2 при УГАИ ГУМВД Украины в Одесской области (Том № 25 л.д. 327-337);
- документы, послужившие основанием для регистрации на ОСОБА_8 квартиры по адресу АДРЕСА_3, - возвратить по принадлежности в регистрационную службу (Том № 25 л.д. 338-357, 378-380);
- кредитные дела ОСОБА_8- возвратить по принадлежности в ООО «Финростбанк» (Том № 25 л.д. 30-318);
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области в течение пятнадцати суток со дня его постановления через местный Приморский районный суд города Одессы.
Судья:
01.05.2015
Судове рішення № 65673329, Приморський районний суд м. Одеси було прийнято 01.05.2015. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Вирок. На цій сторінці ви зможете знайти необхідні відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до актуальних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам легко знаходити необхідні відомості.
Це рішення відноситься до справи № 1-657/11. Компанії, які зазначені в тексті цього судового документа:
YouScore
API для автоматизації перевірок контрагентів
YC.Market
Пошук клієнтів, партнерів та постачальників
YC World
Пошук, побудова та візуалізація міжнародних звʼязків
YC Academy
Міжнародна спільнота комплаєнс-офіцерів
Консультативний висновок
Письмовий висновок по компанії або ФОП
Розширення
Firefox, Google Chrome
YouScore
API для автоматизації перевірок контрагентів
YC.Market
Пошук клієнтів, партнерів та постачальників
YC World
Пошук, побудова та візуалізація міжнародних звʼязків
YC Academy
Міжнародна спільнота комплаєнс-офіцерів
Консультативний висновок
Письмовий висновок по компанії або ФОП
Розширення
Firefox, Google Chrome