Ухвала суду № 65643287, 07.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/34774/16-к

Провадження № 1-кс/761/21189/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Волошина В.О.

при секретарі: Гончар Я.О.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стринжи Геннадія Львовича про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, в ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885), -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стринжа Г.Л. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором Прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100000000141 від 09 червня 2015р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, в ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Копилівська, 2-А, а саме: документів первинного бухгалтерського обліку та інших фінансово-господарських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885) з ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ПРОМБУД» (ЄДРПОУ 39821326), ТОВ «Торгвтор Профіт» (ЄДРПОУ 39852511), ТОВ «ЮК Київ Прайм» (ЄДРПОУ 39668470) за період з 01 січня 2015р. по 20 вересня 2016р., зокрема: документів які найшли своє відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, зокрема: договорів (контрактів, угод) з додатками та доповненнями до них, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, CMR, інвойсів, вантажно-митних декларацій, декларацій митної вартості, банківських виписок, складських карток, свідоцтв про державну реєстрацію, сертифікатів відповідності, технічних паспортів та паспортів якості, листів по вказаним взаємовідносинам, тендерної документації (тендерних пропозицій, заявок на участь у тендерах, розрахунків ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, гарантійних (авторизаційних) листів, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам: 63 (розрахунок з постачальниками та підрядниками), 31 (рахунки в банках), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ТОВ «ЧАЙКА.КОМ», анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства.

Клопотання мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885), усвідомлюючи та бажаючи настання відповідних наслідків, з метою ухилення від сплати податків, в період 2015-2016рр. документально відобразили придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ПРОМБУД» (ЄДРПОУ 39821326), ТОВ «Торгвтор Профіт» (ЄДРПОУ 39852511), ТОВ «ЮК Київ Прайм» (ЄДРПОУ 39668470).

Для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32015100000000141, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних вище документів, з можливістю їх вилучення, оскільки отримати в інший спосіб вказані відомості, без рішення суду, не вбачається можливим.

Крім того, зважаючи на існування реальної загрози зміни або знищення у випадку залучення представників ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885) до судового розгляду клопотання, слідчий просив суд провести судовий розгляд без участі представників даного товариства.

В судовому засіданні слідчий Стринжа Г.Л. клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 32015100000000141, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32015100000000141, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя вважає, що надання завірених належним чином копій даних документів забезпечить досягнення мети застосування даного заходу кримінального провадження.

Крім того, слідчим в переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «інших», «тощо», «іншого» без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише в ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Копилівська, 2-А, а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32015100000000141, як докази факту протиправних дій, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стринжи Геннадія Львовича про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, в ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885) - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Стринжі Геннадію Львовичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сачовській Ользі Романівні, Скирді Роману Віталійовичу, Сергієнку Артему Васильовичу, Артеменку Кирилу Сергійовичу, Вдовиченку Ігорю Леонідовичу тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, в ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Копилівська, 2-А, а саме: документів первинного бухгалтерського обліку та фінансово-господарських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання товарів (робіт, послуг) ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885) з ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ПРОМБУД» (ЄДРПОУ 39821326), ТОВ «Торгвтор Профіт» (ЄДРПОУ 39852511), ТОВ «ЮК Київ Прайм» (ЄДРПОУ 39668470) за період з 01 січня 2015р. по 20 вересня 2016р., зокрема: документів які найшли своє відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, зокрема: договорів (контрактів, угод) з додатками та доповненнями до них, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, CMR, інвойсів, вантажно-митних декларацій, декларацій митної вартості, банківських виписок, складських карток, свідоцтв про державну реєстрацію, сертифікатів відповідності, технічних паспортів та паспортів якості, листів по вказаним взаємовідносинам, тендерної документації (тендерних пропозицій, заявок на участь у тендерах, розрахунків ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, гарантійних (авторизаційних) листів, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам: 63 (розрахунок з постачальниками та підрядниками), 31 (рахунки в банках), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), а також штатного розкладу співробітників ТОВ «ЧАЙКА.КОМ», анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного законодавства.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «ЧАЙКА.КОМ» (ЄДРПОУ 36308885), що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: