Ухвала суду № 65596917, 27.03.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/4600/17

УХВАЛА

27 березня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., при секретарі Клімашевич В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області (далі слідчий) ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки),-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Шишко О.А. звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» (38794538, м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3), які знаходяться у ПАТ "Дельта Банк" (МФО 320236), (код 34047020, 01133 м.Київ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ЩОРСА БУД. 36 -Б), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

З клопотання слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» (38794538, м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами проведеної працівниками ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області позапланової документальної перевірки Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» складено акт №10/17-16-14-00/38794538 від 13.01.2017. Перевіркою встановлено порушення п.157.5., п.157.12., п.157.14 ст.157 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результат чого Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» занижено податок на прибуток за 2013-2015 роки на суму 4614570 грн. в тому числі за 2013 рік у сумі 2786312 грн., за 2014 рік в сумі 1828258 грн.

В результаті вказаного службові особи Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» ухилились від сплати податків на загальну суму 4614570 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що Обслуговуючий кооператив «Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» до документальної позапланової перевірки не надав жодних підтверджуючих документів щодо ведення власної господарської діяльності, та не пояснив причин ненадання таких документів, за період 2013-2016 років. Як наслідок, у звязку з відсутністю документів, актом перевірки (згідно прийнятих рішень-повідомлень) встановлено грошові зобовязань у вигляді несплачених податків у розмірі кримінально караної суми.Встановлено, що розрахунки Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» проведенні через розрахункові рахунки, а саме:

26004012025422 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2013

26003002025422 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2013

відкритий у ПАТ "Дельта Банк" (МФО 320236) .

З метою дослідження механізму проведених розрахунків Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» з контрагентами, в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ "Дельта Банк" (МФО 320236).

Дослідивши клопотання та додані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Для уникнення можливості знищення документів суд розглядає клопотання відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення частково, а саме вилучити копії документів.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області (далі слідчий) ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) - задоволити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів та вилучити їх копії щодо діяльності Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне» (38794538, м. Рівне вул. Ст.Бандери, 26в, каб.3), які знаходяться у ПАТ "Дельта Банк" (МФО 320236), (код 34047020, 01133 м.Київ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ЩОРСА БУД. 36 -Б), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2013 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках 26004012025422 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2013, 26003002025422 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 25.12.2013, що належать Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив «Набережний Квартал Рівне», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи в копіях і в повному обсязі.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки)

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Доля В.А.