Ухвала суду № 65594722, 27.03.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/1672/17

У Х В А Л А

іменем України

27 березня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю заявника ОСОБА_1, слідчого Гаращук О.В., розглянувши скаргу ФОП ОСОБА_1 на бездіяльність прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 та слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна, -

В С Т А Н О В И В :

ФОП ОСОБА_1 23 березня 2017 року звернулася до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави зі скаргою на бездіяльність прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 та слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна.

В поданій до суду скарзі вказує, що 13 березня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 09 березня 2017 року слідчим Копинік А.І. проведено обшук у магазині «Економчик», за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул. Павлівська, 2а, про що складено протокол обшуку.

Зазначала, що в ході вказаного обшуку виявлено та вилучено копію договору оренди НП-205/15від 23.03.15, зошит на 50 арк. «AgentTP», зошит 1Subject 70sheets на 37 арк., зошит Brunnen на 52 арк.,зошит Tops composition book на 71 арк., касові чеки в кількості 296 шт., поміщені в поліетиленовий пакет та опечатані печаткою № 23 ГУ ДФС України в Полтавській обл. під №1, та мішки з одягом №2 - №48 загальною вагою 560,48 кг.

Посилаючись на те, що таке майно є тимчасово вилученим, але щодо нього не було вжито заходів щодо накладення на нього арешту чи повернення особі, у якої було вилучене, заявник в своїй скарзі просив слідчого суддю визнати бездіяльність прокурора та органу досудового розслідування, що виразилась у неповерненні тимчасово вилученого майна в ході проведення 13.03.2017 року обшуку в магазині «Економчик», за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Павлівська, 2а, незаконною, а також зобовязати прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 та слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області повернути тимчасово вилучене майно, тобто вилучені в ході проведення обшуку в магазині «Економчик», товарно-матеріальні цінності.

Заявник під час розгляду скарги повністю підтримала її вимоги, посилаючись на викладені в скарзі обставини.

Слідчий заперечував щодо повернення документів, в решті вимог скарги покладався на розсуд суду.

Розглянувши надані матеріали, заслухавши обґрунтування заявника, слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

У статті 303 КПК України визначено порядок оскарження бездіяльності, яка може полягати, зокрема, в бездіяльності слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу.

В поданій до суду скарзі заявник посилається на те, що вилучені під час проведеного 13 березня 2017 року грошові кошти, речі та майно мають процесуальний статус тимчасово вилученого, не відносяться до тих, що ввезені на митну територію України, як гуманітарна допомога і заявник є добросовісним їх набувачем.

Разом з тим, встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000047 від 16.12.2016 року кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За даними, які внесені до ЄРДР, невстановлені досудовим розслідуванням особи, у період часу 2015-2016 років, використовуючи реквізити підконтрольних субєктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушували офіційний порядок розмитнення товарів та відображали в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилились від сплати податків та інших обовязкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в межах зазначеного кримінального провадження згідно з ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 09 березня 2017 року (справа № 552/1284/17) надано дозвіл на проведення обшуку магазину за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Павлівська, 2, що належить ТОВ «Кременчуцька торгова гільдія», з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності БО «Християнська Гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (р.н.ок.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_1, (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) за 2015-2016рр., у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, вантажних митних декларацій з додатками до них, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп'ютерної техніки, накопичувачів електронної інформації, засобів звязку, документів щодо ввезення, отримання та передачі гуманітарної допомоги, коштів, отриманих злочинним шляхом, товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на митну територію України, як гуманітарна допомога.

Встановлено, що органом досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді від 09 березня 2017 року проведено обшук в приміщенні за адресою Полтавська обл., м. Кременчук, Павлівська, 2а, в ході якого було виявлено та вилучено, зокрема, копію договору оренди НП-205/15від 23.03.15, зошит на 50 арк. «AgentTP», зошит 1Subject 70sheets на 37 арк., зошит Brunnen на 52 арк.,зошит Tops composition book на 71 арк., касові чеки в кількості 296 шт., поміщені в поліетиленовий пакет та опечатані печаткою № 23 ГУ ДФС України в Полтавській обл. під №1, та мішки з одягом №2 - №48 загальною вагою 560,48 кг.

Норми статті 236 КПК України передбачають, що вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Нормами ст. 168 КПК України передбачено порядок тимчасового вилучення майна. Зазначеною нормою встановлено, що тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Також нормами ст. ст. 169, 173 КПК України визначені порядок та підстави припинення тимчасового вилучення майна та вирішення питання про арешт тимчасово вилученого майна.

Статтею 169 КПК України передбачено, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено, зокрема, у випадках, передбачених частиною п'ятою статті 171, частиною шостою статті 173 цього Кодексу (неподання слідчим не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна клопотання про арешт такого майна ч. 5 ст. 171 КПК України; або не постановлення слідчим суддею ухвали про арешт майна не пізніше сімдесяти двох годин із дня находження до суду клопотання ч. 6 ст. 173 КПК України).

Як встановлено дослідженими матеріалами, обшук 13 березня 2017 року за адресою м. Кременчук, вул. Павлівська, 2а проводився в межах кримінального провадження № 32016170000000047 та відповідно до ухвали слідчого судді.

Виявлене та вилучене в ході проведеного 13 березня 2017 року обшуку за вказаною адресою майно, речі та документи, є тим майном, яке було безпосередньо зазначене в ухвалі суду, тому в розумінні норм ст. 236 КПК України зазначене в скарзі майно не має статусу тимчасово вилученого, отже, у слідчого відповідно до норм ст. 173 КПК України не виникло обовязку звернення до слідчого судді з клопотанням про його арешт.

З цих підстав суд приходить до висновку, що бездіяльність прокурора та слідчого, яка полягає в неповерненні тимчасово вилученого майна відсутня, а відтак, скарга ФОП ОСОБА_1 на бездіяльність прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 та слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна, є безпідставною та не підлягає задоволенню.

При вирішенні скарги слідчий суддя виходить з того, що твердження заявника про те, що виявлені та вилучені товарно-матеріальні цінності не відносяться до тих, що були ввезені на миту територію України як гуманітарна допомога, підлягає перевірці шляхом проведення саме слідчих дій в межах кримінального провадження, за результатами яких слідчим і має бути прийняте рішення про доцільність повернення вилученого майна (речей, документів) особі, у якої воно було вилучене.

При цьому саме органом досудового розслідування має бути надано аналіз наданим заявником договорам, накладним та деклараціям (які датовані проміжком часу з 2013 року по 2017 рік), а також належність виявлених та вилучених в березні 2017 року товарно-матеріальних цінностей до наданих документів.

Керуючись ст. ст. 168-173 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні скарги ФОП ОСОБА_1 на бездіяльність прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 та слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_5

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

27.03.2017