Ухвала суду № 65594717, 27.03.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1702/17

Провадження № 1-кс/552/504/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участі секретаря судового засідання - Ваніної Ю.А., слідчого Подріз С.А. розглянувши клопотання прокурора Прокуратури Полтавської області Бондаренка О.П. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся з клопотаннямпро наданнятимчасового доступу до документів бухгалтерського та податкового обліку СП «Полтавська газонафтова компанія» за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, зокрема: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662), та можливість вилучення їх в Офісі великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11г.

Посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №32013180000000050 від 13.01.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 ККУкраїни.

У ході досудового слідства встановлено, що що службові особи СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662) у поданих податкових розрахунках з рентної плати задекларували обсяги видобутої нафти, природного газу і газового конденсату за січень березень 2007 року, при цьому не вказали ставки рентної плати та коригуючий коефіцієнт до ставок, внаслідок чого в розрахунку не визначено податкове зобовязання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат.

Крім цього, службові особи СП «Полтавська газонафтова компанія» в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 під час здійснення фінансово-господарської діяльності внаслідок неправомірного відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Регіон» (код ЄДРПОУ 32523248) та ТОВ «Ернст ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 33306958), а також неправомірного відображення рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, що видобувається в Україні, ухилились від сплати обовязкових платежів в особливо великих розмірах.

Встановлено, шо документи знаходяться в Офісі великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11г.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до документів бухгалтерського та податкового обліку СП «Полтавська газонафтова компанія» за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, зокрема: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1ст. 107 КПК Українизастосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу таких висновків.

Згідно ч.1ст. 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК Українипередбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні є підстави длязадоволення клопотання.

Керуючисьст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліку СП «Полтавська газонафтова компанія» за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, зокрема: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість СП «Полтавська газонафтова компанія» (код ЄДРПОУ 20041662), та можливість вилучення їх в Офісі великих платників податків Державної фіскальної служби України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11г.

Виконання ухвали доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3,

Строк дії ухвали до 27.04.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннямиКПК Україниз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець