Ухвала суду № 65547670, 27.03.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/5039/17

н/п 1-кс/766/3163/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: журналів обліку вїзду та виїзду транспортних засобів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ "ОВРУЧЛІСПРОМ" (код ЄДРПОУ 33374017), ТОВ "ДЕМ-ВУД" ( код ЄДРПОУ 40780943), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ "ІН. КОР" ( код ЄДРПОУ 40870937), ТОВ "ВАЛГАС" (код ЄДРПОУ 40010538), ТОВ "ТРІАЛ ВУД СОЛЮШНС" (код 40429808), ТОВ "ПРОЛОГ КОМПАНІ" (код 39433664), ТОВ "ЛЮКСОР БК" (код 34453089), ОСОБА_3 ПІДПРИЄМСТВО "ВОЛСТАС" (код 14252662), ТОВ "ТРІЄРА ВІКТОРІЯ" (код 37699458), ТОВ "Древо-Харків" (код 38880485), МП У ФОРМІ ТОВ "КАЛИНКА" (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ТОВ "СУКАЧІ-МАЛ" (код 39304118), ТОВ "ФОРЕСТ-ТІМБЕР" (код 40455870), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ДОБРЯНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 993509), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРИЛУЦЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 993461), ДП "КОНОТОПСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825720), ТОВ ВКП "ДЕСНА" (код 14254425), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6) за період з 01.01.2017 року по 20.03.2017 року, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, або оперативним працівникам оперативного управлінння ГУ ДФС у Херсонській області, що перебувають у володінні ТОВ "СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 36336744), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, Карантинний острів,1.

Клопотання вмотивоване тим, що В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017230000000035 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

На адресу прокуратури Херсонської області надійшла заява відповідно до якої встановлено, що на території Херсонської області невстановленими особами організовано експорт лісоматеріалів, шляхом використання фіктивних підприємств, зареєстрованих в інших регіонах України, які фактично фінансово-господарську та зовнішньоекономічну діяльність не здійснюють, а лише використовуються їх реквізити для оформлення експортних операцій.

В період 2017 року через порт підприємства ТОВ "СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 36336744) у м. Херсоні здійснено експорт лісоматеріалів, походження з лісових господарств інших областей України.

Лісоматеріали закуповуються за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, а потім легалізуються шляхом підробки документів про походження лісоматеріалів або підміни документів про походження на лісоматеріали, які вже реалізовані за готівку на території України.

Вказані документи незаконно подаються для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів для експортних операцій.

Вартість лісоматеріалів, які незаконно закуповуються за готівкові кошти у двічі нижча ніж офіційна вартість, при отриманні валюти за експортований ліс ділки-експортери отримують з яких не платять податки до державного бюджету України.

У результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 1 млн. грн.

Досудовим слідством встановлено, що невстановленими особами через Херсонську митницю ДФС здійснено експорт пиломатеріалів підприємствами та фізичними особами підприємцями: ТОВ "ОВРУЧЛІСПРОМ" (код ЄДРПОУ 33374017), ТОВ "ДЕМ-ВУД" ( код ЄДРПОУ 40780943), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ "ІН. КОР" ( код ЄДРПОУ 40870937), ТОВ "ВАЛГАС" (код ЄДРПОУ 40010538), ТОВ "ТРІАЛ ВУД СОЛЮШНС" (код 40429808), ТОВ "ПРОЛОГ КОМПАНІ" (код 39433664), ТОВ "ЛЮКСОР БК" (код 34453089), ОСОБА_3 ПІДПРИЄМСТВО "ВОЛСТАС" (код 14252662), ТОВ "ТРІЄРА ВІКТОРІЯ" (код 37699458), ТОВ "Древо-Харків" (код 38880485), МП У ФОРМІ ТОВ "КАЛИНКА" (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ТОВ "СУКАЧІ-МАЛ" (код 39304118), ТОВ "ФОРЕСТ-ТІМБЕР" (код 40455870), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ДОБРЯНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 993509), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРИЛУЦЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 993461), ДП "КОНОТОПСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825720), ТОВ ВКП "ДЕСНА" (код 14254425), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6).

З метою експорту лісоматеріалів на територію ТОВ "СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 36336744 , м. Херсон, Карантинний острів, 1), невстановленими особами здійснюється завезення лісоматеріалів.

Невстановлені особи, які здійснюють незаконні операції з лісоматеріалами мають необхідні реквізити на печатки вказаних юридичних осіб, виготовляють документи та підробляють підписи посадових осіб.

Крім того, в результаті проведеного аналізу встановлено високу вірогідність невідповідності інформації в сертифікатах про походження з фактичним походженням пиломатеріалів, що вказує на підміну або незаконне виготовлення документів ( накладних, товарно-транспортних накладних, тощо) з метою завищення реальної ціни пиломатеріалів та ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні прокурор подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник ТОВ "СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП" до суду не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: журналів обліку вїзду та виїзду транспортних засобів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ "ОВРУЧЛІСПРОМ" (код ЄДРПОУ 33374017), ТОВ "ДЕМ-ВУД" ( код ЄДРПОУ 40780943), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ "ІН. КОР" ( код ЄДРПОУ 40870937), ТОВ "ВАЛГАС" (код ЄДРПОУ 40010538), ТОВ "ТРІАЛ ВУД СОЛЮШНС" (код 40429808), ТОВ "ПРОЛОГ КОМПАНІ" (код 39433664), ТОВ "ЛЮКСОР БК" (код 34453089), ОСОБА_3 ПІДПРИЄМСТВО "ВОЛСТАС" (код 14252662), ТОВ "ТРІЄРА ВІКТОРІЯ" (код 37699458), ТОВ "Древо-Харків" (код 38880485), МП У ФОРМІ ТОВ "КАЛИНКА" (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ТОВ "СУКАЧІ-МАЛ" (код 39304118), ТОВ "ФОРЕСТ-ТІМБЕР" (код 40455870), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ДОБРЯНСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 993509), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПРИЛУЦЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (код 993461), ДП "КОНОТОПСЬКИЙ АГРОЛІСГОСП" (код 23825720), ТОВ ВКП "ДЕСНА" (код 14254425), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6) за період з 01.01.2017 року по 20.03.2017 року, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, або оперативним працівникам оперативного управлінння ГУ ДФС у Херсонській області, що перебувають у володінні ТОВ "СМАРТ-МЕРІТАЙМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 36336744), яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, Карантинний острів,1.

Встановити строк дії ухвали до 27.04.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя