Ухвала суду № 65531967, 21.03.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

УХВАЛА

Справа № 521/3784/17

Номер провадження:1-кс/521/1313/17

21 березня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Передерко Д.П., при секретарі Періжок Г.О., за участю прокурора Чорного Д.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, за кримінальним провадженням за № 32016160020000006 від 11.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000006 від 11.11.2016, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, згідно яких службові особи ТОВ «Лузанівка», зареєстрованого ДПІ у Суворівському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом заниження обсягу реалізації товарно матеріальних цінностей, а також занижуючи реальний прибуток отриманий від реалізації придбаної продукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 530 773 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лузанівка» обслуговує торгівельні обєкти м. Одеси та Одеської області із забезпечення лікеро горілчаної продукції, пива та безалкогольних напоїв. В той же час, обсяги даних фінансово господарських операцій, в повному обсязі не відображаються в бухгалтерській звітності ТОВ «Лузанівка», а розрахунки проводяться в готівковій формі без відображення даних операцій у податковій звітності.

Після відвантаження товару, неоподаткований дохід від реалізації напоїв, водіями експедиторами вивозиться з торгових точок готівкою, які в подальшому перебувають в обороті тіньового сектору економіки.

Згідно висновку економічного дослідження від 22.08.2016 №3 встановлено, що службові особи ТОВ «Лузанівка», в період січень червень 2016 року, діючи в порушення п. 185.1. ст. 185, п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями), не задекларували реальні обсяги постачання, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3530773, 00 грн.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно вилучити копії документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Лузанівка», які знаходяться в юридичному департаменті Одеської міської ради, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6, оскільки ТОВ «Лузанівка» зареєстровано рішенням Одеським Міським Управлінням Юстиції від 29.09.1994 за № 22481842.

Так, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстраційні документи ТОВ «Лузанівка» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та встановлення істини в кримінальному провадженні, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, для вивчення всіх обставин кримінального правопорушення чи встановлення ознак його відсутності.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити. Окрім того, прокурор вважав, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. Таким чином, будь яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, а прокурором доведено, що документи, які перебувають у володінні Управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: 65012, м. Одеса, вул. Черняховського, 6, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, вищевказані офіційні документи є речовими доказами, а саме: матеріальними об'єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються підчас кримінального провадження.

Таким чином, наявність тимчасового доступу до цих документів та їх вилучення надає можливість їх ретельного вивчення та проведення ряду слідчих дій.

На підставі викладеного, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у володінні Управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради за адресою: 65012, м. Одеса, вул. Черняховського, 6, знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної документації та можливість вилучити її.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати можливість вилучення копій документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Лузанівка» (код ЄДРПОУ 22481842), що знаходяться в юридичному департаменті Одеської міської ради, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в юридичному департаменті Одеської міської ради, дозволити слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та за дорученням оперуповноваженому ВОС А ПДВ ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території іншим особам.

Працівник Управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 21.03.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 21.04.2017 року.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.П.Передерко